Шпаргалка по "Финансовому менеджменту"

Коммерческие банки и их операции

Коммерческие  банки выступают основным звеном банковской системы. Это банки, непосредственно  обслуживающие предприятия и организации, а также население – своих клиентов. Они являются самостоятельными субъектами экономики.

На практике функционирует  многообразие банков. В зависимости  от того или иного критерия их можно  классифицировать следующим образом.

По форме собственности выделяют - государственные, акционерные, паевые, частные и смешанные банки.

По правовой форме  организации банки можно разделить на общества открытого и закрытого типов ограниченной ответственности.

По функциональному  назначению банки можно подразделить на эмиссионные (все центральные банки, их классической операцией выступает выпуск наличных денег в обращение), инвестиционные, инновационные, учетные, депозитные и др.

По характеру  выполняемых операций банки делятся на универсальные и специализированные. Универсальные банки могут выполнять весь набор банковских услуг, обслуживать клиентов независимо от направленности их деятельности, как физических, так и юридических лиц. В числе специализированных банков находятся банки, специализирующиеся на внешнеэкономических операциях, ипотечные банки и др. В отличие от универсальных банков они специализируются на определенных видах операций.

Виды банков можно классифицировать и по обслуживаемым ими отраслям. Это могут быть банки многоотраслевые и обслуживающие преимущественно одну из отраслей или подотраслей (авиационную, автомобильную, нефтехимическую промышленность, сельское хозяйство).

По числу филиалов банки можно разделить на бесфилиальные и многофилиальные. Наибольшее число филиалов в России имеет Сберегательный банк РФ. Наибольшее количество филиалов сконцентрировано в Москве и Московской области. Второе место после Центра занимает Урал, далее - Дальний Восток, Поволжье, Северный Кавказ, Западная Сибирь.

По сфере обслуживания банки делятся на региональные, межрегиональные, национальные, международные. К региональным банкам, обслуживающим главным образом какой-либо местный регион, относятся и муниципальные банки.

По масштабам  деятельности можно выделить малые, средние, крупные банки, банковские консорциумы, межбанковские объединения.

В банковской системе действуют  также банки специального назначения. Банки специального назначения выполняют основные операции по указанию органов исполнительной власти, являются уполномоченными банками, осуществляют финансирование определенных государственных программ.

В соответствии со статьей 1 Закона РФ о банках и  банковской деятельности банк – это  коммерческое учреждение, являющееся юридическим лицом, которому на основании  лицензии (разрешения) Центрального банка РФ предоставлено право привлекать денежные средства от юридических и физических лиц и от своего имени размещать их на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществлять иные банковские операции.

Коммерческий  банк выполняет функции:

1. аккумуляция (привлечение) средств на счета.

 размещение средств (инвестиционная  функция).

2. расчетно-кассовое обслуживание клиентов, выступая посредником в расчетах между хозяйствующими субъектами.

В соответствии со ст. 5 Закона о банковской деятельности банки могут совершать следующие банковские операции и сделки:

• привлекать вклады (депозиты) и предоставлять кредиты по соглашению с заемщиком;
• осуществлять расчеты по поручению клиентов и банков-корреспондентов и их кассовое обслуживание
• открывать и вести счета клиентов и банков-корреспондентов, в том числе иностранных;
• финансировать капитальные вложения по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств банка;
• выпускать, покупать, продавать и хранить платежные документы и ценные бумаги (чеки, аккредитивы, векселя, акции, облигации и другие документы), осуществлять иные операции с ними;
• выдавать поручительства, гарантии и иные обязательства за третьих лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме;
• приобретать право требования по поставке товаров и оказанию услуг, принимать риски исполнения таких требований и инкассировать эти требования (форфейтинг), а также выполнять эти операции с дополнительным контролем за движением товаров (факторинг);
• покупать у российских и иностранных юридических и физических лиц и продавать им наличную иностранную валюту и валюту, находящуюся на счетах и во вкладах;
• покупать и продавать в Российской Федерации и за ее пределами драгоценные металлы, камни, а также изделия из них;
• привлекать и размещать драгоценные металлы во вклады, осуществлять иные операции с этими ценностями в соответствии с международной банковской практикой;
• привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами по поручению клиентов [доверительные (трастовые) операции];
• оказывать брокерские и консультационные услуги; осуществлять лизинговые операции;
• производить другие операции и сделки по разрешению Банка России, выдаваемому в пределах его компетенции.

Для осуществления  банковских операций требуется лицензия Банка России (ст. 11 Закона о банковской деятельности).

В экономической  литературе предлагается также классификация  банковских сделок в соответствии с  функциями банка:

• аккумуляция (образование) средств (пассивные операции);
• размещение (предоставление) средств (активные операции);
• содействие платежному обороту;
• другие операции, которые не входят ни одну из указанных выше функций.