Анализ ликвидности предприятия

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 11 Июня 2012 в 00:37, курсовая работа

Описание работы

Целью данной курсовой работы является финансовый анализ ликвидности. Для достижения указанной цели, необходимо решить следующие задачи:
1. рассмотреть теоретические основы понятия ликвидности;
2. рассмотреть основные показатели, используемые для оценки ликвидности;
3. проанализировать ликвидность бухгалтерского баланса предприятия;
4. рассчитать и проанализировать изменения показателей ликвидности предприятия;

Содержание работы

Введение………………………………………………………………………………………3
1. Экономические основы управления ликвидностью предприятия……………………4
1.1 Понятие и сущность ликвидности предприятия…………………………………..4
1.2 Ликвидность баланса предприятия…………………………………………………7
1.3 Характеристика показателей, используемых для оценки ликвидности ………....9
2. Анализ управления ликвидностью на предприятии…………………………………..15
2.1 Краткая характеристика ООО «Альфа-Альянс»………………………………….15
2.2 Анализ ликвидности бухгалтерского баланса предприятия……………………..17
2.3 Анализ ликвидности предприятия на основе относительных показателей………………………………………………………………….………26
3. Предложения по повышению эффективности деятельности предприятия………….30
Заключение…………………………………………………………………………………..34
Список используемой литературы…………………………………………………………36
Приложение 1………………………………………………………………………………..37
Приложение 2………………………………………………………………………………..39

Файлы: 1 файл

Содержание..docx

— 133.57 Кб (Скачать файл)
 

Приложение 1

Бухгалтерский баланс ООО «Альфа-Альянс» за 2009 год

АКТИВ Код 01.01.2009 31.12.2009
1 2 3 4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ                                 -                                 -  
Нематериальные  активы 110                        1 757                         2 213  
Основные  средства 120                      18 365                       20250  
Незавершенное строительство 130                        2 362                         2 125  
Доходные  вложения в материальные ценности 135                               -                                 -  
Долгосрочные  финансовые вложения 140                               -                                 -  
Отложенные  финансовые активы 145                               -                                 -  
Прочие  внеоборотные активы 150                               -                                 -  
ИТОГО по разделу I 190                      22 484                       24588  
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ      
Запасы 210                      18750                      23900  
в том числе:      
сырье, материалы и другие аналогичные  ценности 211                        8 569                         9 755  
животные  на выращивании и откорме  212                               -                                 -  
затраты в незавершенном производстве 213                             23                              25  
готовая продукция и товары для перепродажи  214                      10 005                       14 000 
товары  отгруженные 215                               -                                 -  
расходы будущих периодов 216                           153                            120  
прочие  запасы и затраты 217                               -                                 -  
Налог на добавленную стоимость по приобретенным  ценностям 220                           577                            687  
Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются более чем через 12 месяцев  после отчетной даты) 230                           300                            215  
в том числе покупатели и заказчики                             300                            215  
Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются в течение 12 месяцев  после отчетной даты) 240 510 480
в том числе покупатели и заказчики 241                               510   480
Краткосрочные финансовые вложения 250                           137                            250  
Денежные  средства 260                        2 541                         4 430  
Прочие  оборотные активы 270
ИТОГО по разделу II 290 22815                     29962  
БАЛАНС  300                      45 299                       54550
ПАССИВ Код    
  01.01.2009 31.12.2009
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ      
Уставный капитал      410                             15 500                                 15 500  
Собственные акции, выкупленные у акционеров                                        -                                          -  
Добавочный  капитал      420                               3 500                                   5 500  
Резервный капитал     430                                    900                                       1500  
  в том числе:          
  резервы, образованные в соответствии с законодательством 431                                      -                                          -  
  резервы, образованные в соответствии с учредительными      
  документами     432                                      900                                          1500  
Целевое финансирование 450                                      -                                          -  
Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток) 470  10 385 20 428
ИТОГО по разделу III 490                             30 285                                 42928 
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА      
Займы и кредиты      510                                    89                                        78  
Отложенные  налоговые обязательства 515                                      -                                          -  
Прочие  долгосрочные обязательства     520                                      -                                          -  
ИТОГО по разделу IV 590                                    89                                        78  
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА      
Займы и кредиты     610                                  570                                      435  
Кредиторская  задолженность     620                             14 342                                 11 087  
 в том числе:      
 поставщики  и подрядчики    621                             11 454                                   8 275  
 задолженность перед персоналом организации 622                               1 680                                   1 740  
 задолженность перед государственными внебюджетными  фондами  623                                  631                                      640  
 задолженность по налогам и сборам    624                                  562                                      432  
 прочие  кредиторы    625                                    15   -
Задолженность перед участниками (учредителям) по выплате доходов 630                                      -   -
Доходы  будущих периодов   640                                    13                                        22  
Резервы предстоящих расходов   650                                      -   -
Прочие  краткосрочные обязательства   660                                      -   -
ИТОГО по разделу V 690                             14 925                                 11 544  
БАЛАНС  700                             45 299                                 54550  

Приложение 2

Бухгалтерский баланс ООО «Альфа-Альянс» за 2010 год

АКТИВ Код 01.01.2010 31.12.2010
1 2 3 4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ                                 -                                 -  
Нематериальные  активы 110                        2 213                         2 235  
Основные  средства
120
                     20250                       28150  
Незавершенное строительство 130                        2 125                         3100  
Доходные  вложения в материальные ценности 135                               -                                 -  
Долгосрочные  финансовые вложения 140                               -                                 -  
Отложенные  финансовые активы 145                               -                                 -  
Прочие  внеоборотные активы 150                               -                                 -  
ИТОГО по разделу I 190                      24588                       33485  
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ      
Запасы 210                      23 900                       20 807  
в том числе:      
сырье, материалы и другие аналогичные  ценности 211                        9 755                         8 520  
животные  на выращивании и откорме  212                               -                                 -  
затраты в незавершенном производстве 213                             25                              45  
готовая продукция и товары для перепродажи  214                      14 000                       12 100  
товары  отгруженные 215                               -                                 -  
расходы будущих периодов 216                           120                            142  
прочие  запасы и затраты 217                               -                                 -  
Налог на добавленную стоимость по приобретенным  ценностям 220                           687                            840  
Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются более чем через 12 месяцев  после отчетной даты) 230                           215                            324  
в том числе покупатели и заказчики                             215                            324  
Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются в течение 12 месяцев  после отчетной даты) 240                           480                            702  
в том числе покупатели и заказчики 241                           480                            702  
Краткосрочные финансовые вложения 250                           250                            995 
Денежные  средства 260                        4 430                         6 051  
Прочие  оборотные активы 270
ИТОГО по разделу II 290                      29 962                       29 719 
БАЛАНС  300                     54550                       63204  
ПАССИВ      
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ      
Уставный капитал      410                             15 500                                 15 500  
Собственные акции, выкупленные у акционеров                                        -                                          -  
 
Добавочный капитал 
     
420
                              5 500                                   5 500  
Резервный капитал     430                                    1 500                                      2000 
  в том числе:          
  резервы, образованные в соответствии с законодательством 431                                      -                                          -  
  резервы, образованные в соответствии с учредительными      
  документами     432                                      1500                                         2000
Целевое финансирование 450                                      -                                          -  
Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток) 470  20 428 32 446
ИТОГО по разделу III 490                             42928                                 55446  
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА      
Займы и кредиты      510                                    78                                      102  
Отложенные  налоговые обязательства 515                                      -                                          -  
Прочие долгосрочные обязательства     520                                      -                                          -  
ИТОГО по разделу IV 590                                    78                                      102  
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА      
Займы и кредиты     610                                  435                                      600  
Кредиторская  задолженность     620                             11 087                                   7 003  
 в том числе:      
 поставщики  и подрядчики    621                               8 275                                   4 905  
 задолженность перед персоналом организации 622                               1 740                                   1 115  
 задолженность перед государственными внебюджетными  фондами  623                                  640                                      533  
 задолженность по налогам и сборам    624                                  432                                      450  
 прочие  кредиторы    625 -
Задолженность перед участниками (учредителям) по выплате доходов 630                                      -   -
Доходы  будущих периодов   640                                    22                                        53  
Резервы предстоящих расходов   650                                      -   -
Прочие краткосрочные  обязательства   660                                      -   -
ИТОГО по разделу V 690                             11 544                                   7 656  
БАЛАНС  700                             54550                                 63204  


Информация о работе Анализ ликвидности предприятия