28 Января 2014, контрольная работа
Вопрос: налог на доходы физических лиц. Плательщики, ставки налога, налоговые вычеты.
Задача №1. Организация выдала беспроцентный кредит своему сотруднику в размере 90 000 руб. сроком на 3 месяца с ежемесячным погашением. Ставка рефинансирования на дату выдачи кредита — 10,5%. Рассчитать сумму НДФЛ с материальной выгоды.
04 Февраля 2014, контрольная работа
Задача № 1. Описание ситуации: Предприятие ОАО «Спецэлектромонтаж» выполняет электро-монтажные работы и предоставило Вам: 1) все счета-фактуры по приобретенным товарам за январь 201Хг., используемые для осуществления производственной деятельности (счет-фактура №1, счет фактура №2, счет-фактура №3); 2) акт о выполнении работ за январь 201Х г.
Задача № 2. Исчислить сумму налога на доходы физических лиц данному работнику, подлежащий уплате в бюджет за 201Х год.
14 Марта 2014, контрольная работа
Задача 1 Определить возможность освобождения от обязанностей налогоплательщика НДС на основании следующих данных: общая сумма выручки от реализации промышленного не подакцизного товара с НДС составила в январе 354000 р., в феврале 295000 р., в марте 472000 р.
Задача 2 Начислить налог на прибыль за первый квартал, если доходы от реализации составили 1,8 млн. р., внереализационные доходы – 36000 р. По данным налогового учета за этот период расходы, связанные с реализацией, составили 1,2 млн р., а внереализационные расходы – 60000 р.
20 Марта 2014, контрольная работа
Задача 1. ЗАО «Мир обуви» уплачивает НДС помесячно. Согласно учетной политике для целей налогообложения, «Мир обуви» уплачивает НДС в бюджет «по отгрузке». «Мир обуви» продает женскую и детскую обувь. В июле «Мир обуви» продал: партию женской обуви на общую сумму 236 000 руб. (в том числе НДС); партию детской обуви на общую сумму 110 000 руб. (в том числе НДС). Кроме того, в этом же месяце общество получило авансы под будущие поставки:
женской обуви на общую сумму 59 000 руб. (в том числе НДС); детской обуви на общую сумму 22 000 руб. (в том числе НДС). Определить сумму НДС, необходимую для расчетов с бюджетом.
Задача 2. ООО «Марс» применяет упрощенную систему налогообложения. Объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов. По итогам последнего налогового периода доходы и расходы составили: ....
Определить сумму авансовых платежей по налогу по итогам каждого отчетного периода и непосредственно сумму налога, подлежащую к уплате по итогам налогового периода.
02 Июня 2014, контрольная работа
Рациональное природопользование и охрана окружающей среды относятся к числу важнейших научно-практических задач. Актуальность и масштаб экологических проблем связаны с усилением взаимодействия общества и природы, ухудшением качества окружающей природной среды, возрастанием технологических и рекреационных нагрузок на природные комплексы, уменьшением доступности природных ресурсов и рядом других причин.
Хозяйственное использование тех или иных природных ресурсов, имеющих как сырьевой, так и несырьевой характер (например, рекреационные ресурсы), вызывает объективную необходимость осуществления природопользователями расчетов с государством, являющимся в большинстве случаев собственником этих ресурсов и несущим бремя расходов по восстановлению природного потенциала на территории России.
10 Апреля 2012, контрольная работа
Оптовая организация приобрела для перепродажи товары: А по цене 5 900 000 руб., в том числе НДС – 900 000 руб., (ставка 18%) и товары Б по 550 000 руб., в том числе НДС – 50 000 руб. (ставка 10%), и реализовала их, добавив к товарам А стоимость 600 000 руб., а к товарам Б – 50 000 руб.
17 Февраля 2013, контрольная работа
Роль и значение налогов в формировании доходов бюджетов различных уровней.
Совокупность бюджетных отношений по формированию и использованию бюджетного фонда страны составляют понятие государственного бюджета.
В соответствии с Бюджетным кодексом РФ бюджетная система представляет собой основанную на экономических отношениях и государственном устройстве РФ, регулируемую нормами права совокупность федерального бюджета, бюджетов субъектов, местных бюджетов и государственных внебюджетных фондов.
20 Марта 2013, контрольная работа
В 1 квартале 200Х года организация оплатила стоимость изготовления призов для участия в выставке в сумме 17 700 руб. (в том числе НДС – 2700.). Выручка от реализации товаров по итогам 1 квартала составила 600000 руб. без НДС.
Задание:
Рассчитать сумму «входного» НДС, которую организация может принять к вычету?
Определите, кто из перечисленных налогоплательщиков освобожден от исполнения обязанностей налогоплательщика по налогу на добавленную стоимость:
1. Малые предприятия, применяющие упрощенную систему налогообложения, учета и отчетности;
2. Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенные системы налогообложения, учета и отчетности;
3. Индивидуальные предприниматели, перешедшие на уплату единого налога на вмененный доход;
4. Организации, перешедшие на уплату единого налога на вмененный доход
5. Все перечисленные налогоплательщики освобождены от исполнения обязанностей налогоплательщика по налогу на добавленную стоимость
29 Ноября 2013, контрольная работа
1. Рассчитать налоговую нагрузку в сельскохозяйственной отрасли (Канада), если налоги, собранные с предприятий отрасли составили 356 млрд. кан.долларов CAD, учредители предприятий заплатили в бюджет (налоговые отчисления) 102 млрд. к. долларов CAD, с работников было удержано 48 млрд.к.долларов CAD. Выручка всех предприятий отрасли составила 2,14 трл. кан.долларов CAD при материальных затратах в 970 млрд. кан.долларов CAD. 31.1841 рублей за 1 CAD (для информации).
29 Июля 2014, контрольная работа
Налог на имущество организаций.
Налог на добавленную стоимость.
Налог на прибыль организаций.
17 Августа 2015, контрольная работа
1.В декабре прошлого года организация приобрела основное средство по цене 708 тыс. рублей ( в т.ч. НДС) и ввела его в эксплуатацию. Рассчитайте налог на имущество организаций за текущий год, если срок полезного использования 50 месяцев.
2. В 2012 году организация имела во владении земельный участок площадью 3200 кв. метров кадастровой стоимостью 25000 рублей за га, на котором размещены производственные помещения. Организация 25 января 2012 года приобрела в собственность земельный участок площадью 1750 кв.метров кадастровой стоимостью 28000 рублей за га под жилищное строительство. Строительство началось 1 февраля и должно окончится 1 октября 2014 года.
Определите сумму земельного налога, который необходимо уплатить организации за налоговый период с разбивкой по срокам. Примените ставки налога, установленные по месту вашего проживания.
21 Марта 2014, контрольная работа
1.Сравните понятия «налоговая система» и «системы налогов».
2. Перечислите основные законодательные и нормативные правовые акты, регулирующие налоговую систему РФ.
3. Каким образом соотносятся права налогоплательщиков и обязанности налоговых органов?
28 Мая 2015, контрольная работа
Задача 1. Определение фактических потерь производится налогоплательщиком один раз в квартал. Количество фактически добытого полезного ископаемого – медной руды (без учета потерь) составило: в январе – 100 т; в феврале – 120 т; в марте – 140 т. По итогам проведенных в марте измерений установлено, что количество фактических потерь за 1 квартал составило 20 т. Норматив потерь, утвержденный в установленном Правительством Российской Федерации порядке, составляет 5,0 %. Стоимость единицы добытого полезного ископаемого за все периоды – 600 рублей за 1 тонну.
Определить сумму налога за каждый налоговый период.
Задача 2. В налоговом периоде организация добыла 20 000 тонн апатитовой руды и совершила три сделки по реализации этой продукции (цены реализации приведены без НДС):
на внутреннем рынке - 5000 тонн продукции по 500 рублей за 1 тонну, расходы по доставке партии добытого полезного ископаемого до получателя – 10 000 рублей;
на внутреннем рынке – 10 000 тонн продукции по 600 рублей за 1 тонну, расходы по доставке партии добытого полезного ископаемого до получателя – 18 000 рублей;
на внешнем рынке – 2 000 тонн продукции по 20 долларов США за 1 тонну, расходы по доставке партии добытого полезного ископаемого до получателя – 1 000 долларов США;
100 тонн было направлено на производство продукции обрабатывающей промышленности. Оставшаяся часть продукции находится на складе.
Курс доллара США к рублю Российской Федерации, установленный Центральным банком Российской Федерации на дату реализации, составил 32 рубля за 1 доллар.
Определить стоимость единицы добытого полезного ископаемого, величину налоговой базы, сумму налога.
Задача 3. В Свердловской области производилась добыча золота. На участке недр за март 2013 года фактически добыто 790 гр. золота в концентрате, фактические потери составили 120 гр. (все показатели в пересчете на химически чистый металл), доля содержания химически чистого металла в концентрате – 0,8. Норматив потерь – 5 %.
Последняя реализация аффинированного золота производилась в октябре 2012 года. Было реализовано: 210 гр. по 1200 руб./гр. (расходы на аффинаж партии золота составили 50 000 р., по доставке золота до получателя – 5 000 р.) и 300 гр. по 1600 р. (расходы на аффинаж – 40 000 р., доставка – 6 000 р.).
Исчислить стоимость единицы добытого полезного ископаемого, налоговую базу и сумму налога.
19 Июня 2015, контрольная работа
1.Экономическая природа налога на прибыль. Плательщики и объект налогообложения. Классификация доходов и расходов для целей налогообложения.
2. Ставки транспортного налога. Права органов власти субъектов РФ при введении транспортного налога.
3.Задача.
2011 г. организацией (в нарушение п. 9 ст. 259 Налогового кодекса РФ) к основной норме. В амортизации легкового автомобиля первоначальной стоимостью более 300 000 руб. не был применен специальный коэффициент 0,5. В результате чего сумма амортизации была завышена на 50 000 руб. Ошибка обнаружена после сдачи декларации по налогу на прибыль за год.
Определить: какие действия должен предпринять налогоплательщик и цену штрафных санкций.
25 Января 2015, контрольная работа
1.Налоговые органы, их права, обязанности и ответственность.
2.Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействий их должностных лиц.
18 Января 2014, контрольная работа
1. Объект налога, предмет налога. Налоговая база..
2. Налоговая ставка, как важнейший элемент налога. Виды ставок.
Задача№8
Гражданин зарегистрирован в качестве предпринимателя. За период январь-декабрь по книге доходов и расходов установлено:
Валовой доход – 4700000 руб., расходы 187000. На иждивении двое детей до 18 лет.
Требуется определить НДФЛ за истекший налоговый период и авансовые платежи по срокам уплаты на следующий год
23 Июля 2013, контрольная работа
Работа содержит ответы на 5 теоретических вопросов и решение двух задач.
11 Марта 2014, контрольная работа
8. Налоговая база по НДС. Порядок определения НБ при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав.
13. Налоговый период по НДС. Налоговые ставки. Момент определения НБ.
29 Декабря 2014, контрольная работа
6. Сущность налога и налогообложения
16. Права и обязанности налогоплательщиков
26. Транспортный налог: плательщики, объекты налогообложения, налоговая база, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога
18 Сентября 2015, контрольная работа
Задача 1
Определить налог на добавленную стоимость, начисленный и к уплате на основе данных о работе предприятия за месяц.
№ п/п Показатели Сумма (тыс.руб)
1 Организацией реализована произведенная готовая продукция (телевизоры ), по свободным отпускным ценам. 1 801 270
2 Реализована готовая продукция(приборы медицинского назначения) 97 870
3 Реализована готовая продукция по регулируемым розничным ценам(ставка НДС 20%) 61 970
4 Реализована готовая продукция(продукция пчеловодства) по свободным отпускным ценам 23 070
5 Получено в виде санкций за нарушение условий, предусмотренных договорами, реализация по которым облагается по ставке 20%. 1 470
6 Получено в виде санкций за нарушение условий, предусмотренных договорами, реализация по которым облагается по ставке 10%. 1 370
7 Суммы НДС, уплаченные по приобретению основных средств, нематериальных активов, материалов и других материальных ресурсов, подлежащих вычету. 287 870
Задача 2
Рассчитать сумму подоходного налога за месяц по каждому работнику и по предприятию по основной работе и по совместительству в другой организации. Определить сумму налога для перечисления в бюджет (по основной работе и по совместительству отдельно). Все итоги расчетов свести в одну таблицу.
15 Мая 2015, контрольная работа
Цель написания контрольной работы “Характеристика налоговой системы Великобритании “- изучение методик сбора и контроля за уплатой налогов в Великобритании.
Достижение данной цели требует решения следующих задач: изучение особенностей налоговой системы Великобритании, структуры доходов государственного бюджета, видов налогов, органов, осуществляющих сбор и контроль за уплатой налогов, результатов налоговой реформы Великобритании.
27 Августа 2013, контрольная работа
Задание 1.
Коллегия адвокатов производит выплату вознаграждений, получаемых её членами в связи с осуществлением адвокатской деятельности. В феврале по договорам об оказании юридической помощи на расчётный счёт коллегии адвокатов поступило вознаграждение в сумме 220 000 руб.
Согласно п. 7 ст. 25 ФЗ «Об адвокатской деятельности и адвокатуре в РФ» коллегия произвела перечисления в размере 50 000 руб. из сумм вознаграждений, в том числе на нужды адвокатской палаты – 30 000 руб., на содержание коллегии – 20 000 руб. Сумма документально подтвержденных затрат адвокатов, связанных с исполнением указанных договоров – 25 000 руб.
Определить сумму страховых взносов, подлежащего перечислению в бюджет.
Учреждение осуществляет деятельность, как облагаемую, так и не облагаемую НДС. Коммерческая организация оказала бюджетному учреждению услугу на сумму 59 000 руб. (в том числе НДС). Данная услуга связана как с деятельностью, которая облагается НДС, так и с деятельностью, которая налогом не облагается.
За налоговый период доходы от деятельности, которая облагается налогом, составили 300 000 руб. (без НДС), от деятельности, которая не облагается налогом, - 100 000 руб.
Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период.
21 Октября 2012, контрольная работа
В работе раскрываются следующие вопросы:Налоговые преступления, Транспортный налог
03 Февраля 2014, контрольная работа
1. Правовые основы налоговой системы Российской Федерации
Законодательство, регулирующее взаимоотношения по поводу исчисления и уплаты налогов в бюджет, в настоящее время включает три категории нормативных актов различного статуса.
Во-первых, это группа законов, регулирующих основные положения в процессе взаимодействия налогоплательщиков и государства (в лице налоговых органов) по поводу уплаты налогов.
26 Ноября 2013, контрольная работа
Налог – обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.
Сбор - обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий).
24 Марта 2013, контрольная работа
Задание 1
ООО «Выбор» применяет обычную цену реализации мягкой мебели в размере 11800 руб. (в том числе НДС 18%). Эта же цена признается рыночной. В феврале 2011 года было реализовано 15 комплектов мебели по обычной цене реализации, а 28.02.2011г. в связи с истечением срока аренды складского помещения в целях ликвидации складских остатков было реализовано 3 комплекта по цене 7080 руб. (в том числе НДС 18%). Бухгалтер «выбора», проявляя разумную осторожность, в целях исчисления НДС применил статью 40НК.
Оформить бухгалтерские записи по приведенным операциям, определить налоговую базу и сумму налога по ним. Указать разделы и строки декларации по НДС, которые следует заполнить по данным операция?.
Задание 2
Мукомольный завод получил партию пшеницы (10 тонн) на давальческой основе для переработки ее в белую муку 1 сорта. Стоимость килограмма пшеницы составляет 2 рубля. Стоимость переработки килограмма пшеницы составляет 1,77 руб. В апреле 2011 года переработано 4 тонны пшеницы, а в мае – 5 тонн пшеницы.
Определить налогооблагаемую базу и сумму НДС за апрель и май 2011 года. Сформировать базу и налог в учете бухгалтерскими записями. Какие разделы и строки декларации по НДС следует заполнить по приведенным операциям?
24 Января 2013, контрольная работа
1. Экономическая сущность налога и сбора, их отличия.
2. Перечислить и охарактеризовать местные налоги.
3. Задача - рассчитать налог на прибыль по следующим данным: реализована продукция покупателю «А» на 354 000 р., в том числе НДС 54 000 р.
Для ее производства были использованы материалы - 40 000 р., начислена заработная плата рабочим - 10 000 р. и аппарату управления 15 000 р.
Ставка страхования от несчастных случаев на производстве 12. Приобретен компьютер за 23 600 р., в том числе НДС 3 600 р.
16 Января 2013, контрольная работа
Задача 1
Придется ли платить налог и какой с купли-продажи квартиры, если купля-продажа происходит одновременно и является фактически обменом?
Задача 2
Уплачивает ли налог гражданин, принимающий в порядке дарения наличные денежные средства в рублях?
Задача 3
Налоговая инспекция города Н. применила к предприятию финансовые санкции за неполный учет объекта налогообложения и недоплату налога в связи с не учетом сумм, полученных от других предприятий по договорам займа. Права ли налоговая инспекция?
15 Января 2013, реферат
Задача № 1.
Предприятие рассчитало сумму налогооблагаемой прибыли за отчетный период - 84 000 руб. и уплатило налог на прибыль по ставке 24%. Фактическая сумма прибыли составила 96 000 руб. Занижение налогооблагаемой прибыли было выявлено налогоплательщиком самостоятельно, 15 дней спустя после срока уплаты налога.
Рассчитать сумму штрафных санкций в соответствии с Налоговым Кодексом.
Задача № 2.
В январе предприятие реализовало продукции на сумму 100 000 + НДС 18000 = 118000руб. Сумма НДС по оприходованным и оплаченным материалам – 4200 руб. Был оплачен и введен в эксплуатацию станок стоимостью 25 000 + НДС 4500 = 29500 руб.
В феврале предприятие реализовало продукции на сумму 90 000 + НДС 16200 = 106200руб. Сумма НДС по оприходованным и оплаченным материалам – 4000 руб.
В марте предприятие реализовало продукции на сумму 105 000 + НДС 18900 = 123900руб.
Перечислено в бюджет НДС за январь – 9300 руб., за февраль – 12 200 руб., за март – 26000 руб.
Правильно ли произведены перечисления в бюджет НДС?
Задача № 3.
Фонд оплаты труда за отчетный год по предприятию составил на одного работника: оплата по тарифам– 189 000 руб., отпускных – 23 000 руб., материальной помощи к отпуску – 11 000 руб., выплат по больничным листам – 15 000 руб.
Определить сумму ЕСН за отчетный период.
18 Февраля 2013, контрольная работа
1. Понятие и виды юридической ответственности налогоплательщиков и других субъектов налогового права.
За совершение правонарушений в сфере налогообложения возможно применение четырёх «классических» видов юридической ответственности: уголовной, административной, материальной и дисциплинарной, применяемой в порядке служебной подчиненности.