Контрольная работа по дисциплине "Налоги и налогообложение"

Имущество, облагаемое налогом

Имущество, не облагаемое налогом

Гараж

Арендуемое помещение офиса

Деревообрабатывающий станок, находящийся на консервации

Ботанический сад

Здание производственного назначения

Земельные участки

Здание, сданное в аренду другой организации

Ливневая канализация

Мебель для цеха

Насосная станция

Оборудование для производства мебели

Озеро

Склады производственные

Транспортные средства

Электронно-вычислительная техника

Показатель

Сумма, руб.

Среднегодовая стоимость имущества

730 194,62

Сумма налога по итогам налогового периода

16 064,28

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода

2 611,21

N

Товары и услуги, реализация которых облагается по ставке 10%

1

Коляска

2

Молочная продукция

3

Хлебобулочные изделия

4

Обложки для учебников, дневников, тетрадей

5

Календари отрывные

6

Продукты диабетического питания

7

Овощи

8

Ежемесячный журнал для бухгалтеров

Имущество, подлежащее амортизации

Имущество, не подлежащее амортизации

Оборудование (первоначальная стоимость 290 000 рублей)

Товары для перепродажи

Здание

Земельный участок

Офисная мебель (первоначальная стоимость 50 000 рублей)

Сырье и материалы для производства продукции стоимостью 85 000 рублей

Станок, переведенный на консервацию на срок 2 месяца

Исключительное право на изобретение  (первоначальная стоимость 25 000 рублей)

Исключительное право на полезную модель (первоначальная стоимость 42 000 рублей)

Картины для украшения интерьера

Служебный автомобиль

Акции

Тележка (первоначальная стоимость 46 000 рублей)

Грузовик, полученный в безвозмездное пользование

Арендуемый склад

Показатель

Сумма, руб.

Налоговая база для исчисления налога

462 560

Сумма налога

92 512

Расходы, учитываемые для целей налогообложения

Расходы, не учитываемые для целей налогообложения

Расходы на услуги агентства по подбору персонала

Сумма начисленных дивидендов

Сумма начисленной заработной платы работникам

Стоимость путевок на санаторно-курортное лечение работников организации

Материальная помощь работникам организации

Стоимость абонементов в фитнес-клуб, приобретенных для работников организации

Премии работникам за профессиональные достижения

Сумма амортизации по имуществу, переданному по договору лизинга

Сумма начисленной амортизации

Расходы на модернизацию основного средства

Расходы на топливо, воду и электроэнергию

Стоимость безвозмездно переданных материалов

Расходы на оплату услуг связи

Расходы в виде процентов по кредитному договору

Расходы на рекламу производимой продукции

Расходы в виде штрафов и пеней за нарушение долговых обязательств

N

ФИО

Начислено, руб.

Налоговые вычеты, руб.

Удержано НДФЛ, руб.

Сумма 
к выплате, руб.

1

Алябьев Т.В.

25 000

1 400

3 068

21 932

2

Васильева М.Ю.

12 000

-

1 560

10 440

3

Воронцова Н.А.

25 000

-

1 950

23 050

4

Денисов С.Л.

17 600

1 400

2 106

15 494

5

Жарова В.В.

22 000

-

2 860

19 140

6

Матросов И.Р.

13 500

1 400

1 508

11 992

7

Овсянников Б.М.

94 000

дивиденты

-

8 460

85 540

8

Соловьев О.В.

17 000

4 400

1 638

15 362

9

Уфимцева С.С.

11 500

1 400

1 313

10 187

10

Шахова И.А.

16 300

-

2 119

31 381