Бизнес – план по снижению затрат на производство продукции

Полное наименование предприятия –Литейный завод ОАО «КАМАЗ». 

Юридический статус предприятия - Открытое акционерное общество.

ИНН предприятия 1650066410, БИК 049240803, расчетный счет № 40702810200000000434 в Акибанк «Ипотечный», к/с № 30101810100000000803.

Литейный завод ОАО «КАМАЗ» - один из крупнейших в России завод, оснащенный оборудованием ведущих фирм США и Европы, примерно втрое    мощнее аналогичного производства на ВАЗе. Строительство завода началось в   1970 году с выемки первого ковша грунта на площадке корпуса чугунного литья, а в 1975 - 1976 гг. в отстроенных корпусах началось производство отливок.

Литейный завод ОАО «КАМАЗ» действует на основании Устава, который разработан  в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах», Гражданским кодексом Российской Федерации и другими нормативно-правовыми актами Российской Федерации и Республики Татарстан. Общество зарегистрировано Государственной палатой при Министерстве юстиции РТ, свидетельство о регистрации № 556/к от 26 декабря 1997 года.  Общество поставлено на учет в налоговом органе в качестве крупнейшего налогоплательщика юридического лица, образованного в соответствии с законодательством РФ.

Органами управления Литейного завода ОАО «КАМАЗ» являются: Общее собрание акционеров, Совет директоров, Генеральный директор.

Руководство текущей деятельностью Общества осуществляет единоличный исполнительный орган Общества - Генеральный  директор, избираемый Общим собранием акционеров Общества сроком на три года. Генеральный директор в решении оперативных вопросов в функционировании предприятия действует на основе единоначалия, осуществляя действия от имени Общества, обеспечивает выполнение решений Общего собрания акционеров и Совета директоров. Между его заместителями распределены обязанности по осуществлению руководства и обеспечению функционирования подразделений Литейного завода ОАО «КАМАЗ».

Для повышения эффективности управления Обществом  принята линейно-функциональная структура управления, где конкретные характеристики и черты деятельности той или иной службы соответствуют наиболее важным направлениям деятельности всего Общества. Литейный завод ОАО «КАМАЗ» приходится приспосабливаться к изменениям во внешнем окружении и соответствующим образом осуществлять изменения внутри себя. Литейный завод ОАО «КАМАЗ» зависит от непрерывного притока сырья и полуфабрикатов. Невозможность обеспечить поставки в нужных объемах может создать большие трудности для такого предприятия. Чтобы исключить подобные проблемы ОАО «КАМАЗ Литейный завод» заключает долгосрочные договора с проверенными поставщиками.

Миссия Литейного завода ОАО «КАМАЗ» (стратегическая цель) – содействие экономическому развитию и финансовому благосостоянию ОАО «КАМАЗ» и компаний - партнеров путем обеспечения полным спектром литейной продукции и дополнительных услуг, максимально соответствующей требованиям и положениям компаний - партнеров. Активная поддержка и участие в социально - экономическом развитии Республики Татарстан и Российской Федерации. 

Первоочередная цель существования Литейного завода ОАО «КАМАЗ» - это удовлетворение потребностей в литых заготовках клиентов - российских и зарубежных компаний, выпускающих автомобили любого класса и запчасти к ним.

Стратегия развития производства собственной продукции на Литейном заводе ОАО «КАМАЗ» базируется на повышении конкурентоспособности продукции за счет снижения издержек производства, расширения ассортимента на основе разработки новых технологий, а также проведения мероприятий по улучшению качества, приданию товару дополнительных потребительских  свойств и привлекательного внешнего вида. Тот факт, что Литейный завод ОАО «КАМАЗ» является лидером в основании современных способов разработки литейной оснастки, позволяет ему в кратчайшие сроки осваивать и расширять производство сложной и трудоемкой продукции с высокой добавленной стоимостью.

Преимущества Литейного завода ОАО «КАМАЗ» перед конкурентами в производстве основной продукции (автомобильного литья) - точность и размерная стабильность отливок, являющаяся необходимым условием для обработки деталей на автоматических линиях, применяемых для массового производства, более короткие сроки изготовления оснастки с помощью систем автоматизированного проектирования. 

Как для любой другой организации, Литейному заводу ОАО «КАМАЗ» требуется адекватное обеспечение рабочей силой нужных специальностей и квалификаций, необходимых для эффективной деятельности предприятия. Одними из основных поставщиков трудовых ресурсов являются: ПУ-47, ПУ-64, ПУ-57, КФУ (ИНЭКА).

На Литейном заводе ОАО «КАМАЗ» большая доля деятельности приходится на производство и поставку продукции для заводов материнской компании ОАО «КАМАЗ». А реализация собственной продукции зависит от способности предприятия находить заказчиков и удовлетворять их запросы.

План производства Литейного завода ОАО «КАМАЗ»и его основных цехов признан обеспечить заготовками, выполнение заданий плана ОАО КАМАЗ по производству и реализации конечной продукции комплекса на основе осуществления мероприятий, обеспечивающих своевременное освоение проектной мощности, ритмичную работу всех подразделений завода, повышения качества продукции.

План производства вспомогательных цехов разрабатывается исходя из необходимости обеспечения бесперебойного хода основного производственного процесса и максимальной загрузки оборудования этих цехов.

Необходимо рассмотреть технико-экономические показатели деятельности Литейного завода ОАО «КАМАЗ» (табл. 2.1.1).

Проведенный анализ технико - экономических показателей деятельности Литейного завода ОАО «КАМАЗ» за 2011-2013 гг. позволяет сделать следующие выводы.

Так, в 2011 году выручка от продаж составила 105389544 тыс. руб., в 2011 году увеличилась на 5342991 тыс. руб., а в 2013 году снизилась до  107220970тыс. руб.  Темп роста  на 2013 год отрицательный, он составил  -3,17% по сравнению с 2011 годом. Рост выручки от продаж в 2012 году объясняется повышением объема производства и реализации, а также ростом цен.

 

Таблица 2.1.1 – Основные технико-экономические показатели деятельности Литейного завода ОАО «КАМАЗ»

Показатели	Годы			Изменения,%
				2012/2011		2013/2012
	2011	2012	2013	абс.	%	абс.	%
Выручка от реализации, тыс.руб.	105389544	110732535	107220970	5342991	5,07	-3511565	-3,17
Себестоимость  реализованной продукции, тыс.руб.	96896604	95043706	93936684	-1852898	-1,91	-1107022	-1,16
Прибыль от реализации, тыс.руб.	1427785	6667004	2683244	5239219	366,95	-3983760	-59,75
Чистая прибыль, тыс.руб.	66668	4151197	2055825	4084529	6126,67	-2095372	-50,48
Среднегодовая стоимость основных средств, тыс.руб.	13019225	12817348	16842995	-201877	-1,55	4025647	31,41
Фондоотдача, руб./руб.	8,09	8,64	6,37	0,54	6,72	-2,27	-26,31
Фондовооруженность, руб/чел.	0,12	0,12	0,16	-0,01	-6,30	0,04	35,71
Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс.руб.	36483207	35733519	38017448	-749688	-2,05	2283929	6,39
Среднесписочная численность работников, чел	32797	40224	38035	7427	22,65	-2189	-5,44
Коэфф.оборачиваемости оборот.средств, в оборотах	2,89	3,10	2,82	0,21	7,27	-0,28	-8,99
Производительность труда, тыс. руб./чел.	3213,39	2752,90	2819,01	-460,49	-14,33	66,11	2,40
Фонд оплаты труда (годовой) , тыс.руб.	6972929	12945056	11920422	5972127	85,65	-1024634	-7,92
Среднемесячная заработная плата, тыс.руб.	17,72	26,82	26,12	9,10	51,37	-0,70	-2,62
Экономическая рентабельность, %	0,00	0,07	0,02	0,07	3137,34	-0,04	-63,88

Себестоимость увеличивается в 2012 году по сравнению с 2011 годом, за счет повышения цен на сырье, основные материалы и роста тарифов на энергоресурсы, при этом их повышение не опережает рост стоимости производимой продукции. По данным таблицы видно, что себестоимость реализованной продукции снизилась на -1,16%, в период с 2012 по 2013 года.

От размера выручки и себестоимости услуг зависит третий показатель – прибыль от продаж, т.к. прибыль от продаж равна выручке за вычетом себестоимости продаж, а также оттуда вычитаются коммерческие и управленческие расходы. В 2011 году эта прибыль составила 1427785 тыс. руб., а к 2012 году она увеличилась  и стала равна 6667004 тыс. руб. В результате работы Литейного завода ОАО «КАМАЗ» в 2013 году получена прибыль от продаж 2683244 тыс.руб., соответственно темп роста с 2011 по 2013 гг. отрицательный -59,75%.

Чистая прибыль увеличивается в 2011 г. и составляет 66668 тыс.руб. В 2012 году наблюдается увеличение данного показателя до 4151197 тыс.  руб. В 2013 году снижение составило 50,48%.

Рассмотренные показатели являются  одними из главных и их темпы роста могут сказать об эффективности деятельности Литейного завода ОАО «КАМАЗ» за рассматриваемый период.

На основании анализа деятельности Литейного завода ОАО «КАМАЗ» можно сделать вывод, что предприятие является достаточно развитым предприятием, с хорошим положением как на рынке литейного производства, за счет стабильной работы и  бережному отношению к клиентам, так и на рынке труда. 

 

          2.2 Анализ производства и реализации продукции предприятия

 

Динамика производства продукции, а также расчеты базисных и цепных темпов роста и прироста приведены в таблице 2.2

 

Таблица 2.2.1 – Динамика товарной продукцииЛитейного завода ОАО «КАМАЗ»

Год	Товарная продукция, тыс.руб.	Динамика, %		Темп роста
2011	105389544	-	-	-
2012	110732535	5342991	5,07	105,07
2013	107220970	-3511565	-3,17	96,83

 

Из таблицы 2.2.1. видно, что за 3 года выпуск товарной продукции увеличился на 101,74%. Это произошло в основном из-за увеличения сборки автомобильной спецтехники головным предприятием ОАО «КАМАЗ».

На основании данных таблицы построим диаграмму динамики производства продукции для большей наглядности.

Рисунок 2.2.1 –  Динамика производства продукции Литейного завода ОАО «КАМАЗ» за 2011-2013гг.

Оценка выполнения плана по производству и реализации продукции Литейного завода ОАО «КАМАЗ» производится по данным, представленным в таблице 2.2.2.

 

Таблица 2.2.2 – Анализ выполнения плана товарной продукции Литейного завода ОАО «КАМАЗ» в 2011-2013 гг.

Изделие	Объемы производства, план.			Объемы производства, факт.			Отклонение фактического выпуска от плана
	2011	2012	2013	2011	2012	2013	2011	2012	2013
Отливки	54154588	53398314	55091817	51219318	53882451	52141558	-2935270	484137	-2950259
Точное литье	50999952	57180096	57455307	59513217	56850084	55079412	8513265	-330012	-2375895
Всего:	105154540	110578410	112547124	105389544	110732535	107220970	235004	154125	-5326154

 

Объём производства продукции Литейного завода ОАО «КАМАЗ» в 2012 году вырос по сравнению с 2011 годом, однако в 2013 план был не выполнен, а объемы производства сократились.

Так же необходимо рассмотреть структуру товарной продукции Литейного завода ОАО «КАМАЗ», для этого составлена таблица 2.2.3, где проведен сравнительный анализ структуры товарной продукции Литейного завода ОАО «КАМАЗ» и ее отклонение от плана.

 

Таблица 2.2.3 – Анализ структуры товарной продукции Литейного завода ОАО «КАМАЗ» в 2011-2013 гг.

Изделие	Объемы производства, план.			Объемы производства, факт.			Отклонение фактического выпуска от плана
	2011	2012	2013	2011	2012	2013	2011	2012	2013
Отливки	51,50	48,29	48,95	48,60	48,66	48,63	-2,90	0,37	-0,32
Точное литье	48,50	51,71	51,05	56,47	51,34	51,37	7,97	-0,37	0,32
Всего:	100,00	100,00	100,00	100,00	100,00	100,00	-	-	-