Управление капиталом коммерческого банка

Национальный банк «ТРАСТ» (ОАО) предлагает своим клиентам различные  виды дистанционного банковского обслуживания:

Систему Интернет-банкинга ТРАСТ-ОНЛАЙН;

Услугу «SMS-справка по счету», предоставляемую держателям банковских карт;

Переводы и платежи  в банкоматах НБ «ТРАСТ» (ОАО).

Вклады.

Банк предлагает 100% сохранение процентов при досрочном снятии вклада, частичное снятие суммы вклада без потери доходности, мультивалютные вклады, вклады с возможностью открытия и пополнения через банкоматы  банка, с капитализацией процентов  и автопролонгацией.

Вклады под защитой  государства. НБ «ТРАСТ» (ОАО) является участником системы страхования  вкладов, включен в реестр под  № 400. С 14.10.2008 размер страхового возмещения по банковским вкладам увеличен государством до 700 000 руб.

Линейка вкладов представлена в Приложении 1.

Национальный Банк «ТРАСТ»  предлагает широкую линейку кредитов без залога и поручительства (Приложение 2).

Линейка автокредитов НБ «ТРАСТ»  позволяет выбрать те преимущества, которые нужны именно клиенту: низкий первоначальный взнос, минимальный пакет документов или возможность оформить кредит без заключения договора страхования КАСКО.

В НБ «ТРАСТ» можно оформить кредит «ТРАСТ-Удача» на льготных условиях, благодаря Государственной программе  субсидирования потребительских автокредитов в 2010 году.

Согласно условиям государственной  программы Заемщик может оформить банковский кредит на покупку нового автомобиля отечественной сборки (под  эту программу составлен определенный перечень, стоимостью не более 600 тыс. рублей с первоначальным взносом от 15%, на срок не более 3-х лет. При этом действующая ставка банка снижается на 2/3 ставки рефинансирования, действующей на момент выдачи кредита по аналогичному продукту Банка.

Также банк предлагает кредитные  карты. Преимущества кредитной карты  с льготным периодом кредитования:

- Возобновляемый лимит до 1 000 000 рублей

- Льготный период кредитования - 0% на срок до 60 дней на все операции по карте

- Простая процедура оформления карты

- Круглосуточное обслуживание по телефону

- Развитая сеть банкоматов и офисов обслуживания по всей стране.

Организационная структура  банка представлена на рисунке приложения 3.

Организационная структура  исследуемого банка линейно –  функциональная.

Организационная структура  определяет иерархию управления. Банк имеет четкую иерархическую структуру  управления, которую можно представить  в виде иерархической пирамиды. В  самом низу пирамиды находится уровень  рядовых сотрудников. Над ними возвышаются  менеджеры, которых условно можно  разделить на три уровня: линейные менеджеры, начальники отделов и  директора департаментов. Замыкает пирамиду управления управляющий филиала  банка.

Организационная структура  банка включает функциональные подразделения  и службы банка, каждая из которых  имеет определенные права и обязанности. Выбор оптимальной организационной  структуры банка - важное условие  эффективности организации труда  в банке в целом, его успешной коммерческой деятельности. Основным критерием организационного построения банка является экономическое содержание и объем выполняемых банком операций.

Центральным звеном в осуществлении  активных операций банка выступает  кредитное управление.

Банк может предоставлять  кредиты предприятиям и организациям различных отраслей народного хозяйства  и другим банкам, включая свои филиалы, финансовым компаниям и населению.

2.2. Управление капиталом банка ОАО НБ «ТРАСТ»

 

Самую общую оценку деятельности банка можно получить, анализируя динамику абсолютной величины годового баланса с заключительными оборотами  за ряд лет. Анализируя график динамики валюты баланса банка «ТРАСТ» (рисунок  2.1) можно отметить, что максимальный объем валюты наблюдается в 2012 году – 15 142 719 тыс. рублей, темп роста к предыдущему году составляет 1,2 раза. Максимальный темп роста наблюдается в 2010 году и составляет 2,3 раза. В 2012 году рост валюты баланса – составил 102 128 396 тыс. рублей.

Общая сумма собственных средств банка за 2000-2009 гг. увеличилась на 698 358 тысяч рублей, к 2012 году – увеличилась по сравнению с 2009 годом на 86 985 677 тыс. рублей.

 

Рисунок 2.1 - График динамики валюты баланса банка «ТРАСТ»

 

Для анализируемого банка  характерно, что в течении данных лет доля уставного фонда уменьшилась с 83% от общего объема собственных средств до 64,5%, но абсолютная сумма фонда изменилась всего на 15396 тысяч рублей. За 2010-2011 гг. доля прибыли в структуре собственных средств возросла более в 2 раза (с 8,54% до 17%), в абсолютной сумме на 300 000 тыс. рублей. За рассматриваемый период доля прибыли в структуре собственных средств возросла на 15% и в абсолютной сумме на 490 000 тысяч рублей.

Таким образом, анализ структуры  собственных средств банка показывает, что в связи со сложившейся  благоприятной ситуацией для  банка, произошло увеличение объема собственных средств, доминирующую часть собственных средств составляют различные фонды.

За анализируемый период заметно улучшилось отношение населения  к деятельности банка, возросло доверие  населения – Рисунок 2.2 – показывает динамику вкладов за 2010 – 2012 года.

Кредитная политика банка  «ТРАСТ» направлена на повышение  рентабельности кредитных вложений, снижение степени риска и сохранение ликвидности.

Рисунок 2.2 – Динамика роста вкладов населения банка «ТРАСТ» за 2010 – 2012 гг.

 

 

Таблица 2.1

 

Структура кредитных вложений Банка в реальный сектор экономики (%)

 

Наименование сектора  экономики	Доля вложений (% )
Промышленность:	34
Машиностроение	8
Химическая промышленность	4
Легкая	0,3
Сельское хозяйство	3
Строительство	2
Торговля и общественное питание	8
Транспорт и связь	10
Прочие	43

 

Как видно из таблицы 2.1, большая часть кредитного портфеля приходится на ссуды, выданные промышленным предприятиям – 34%. Также большую долю кредитного портфеля занимают транспорт и связь – 10%.

В целях повышения устойчивой конкурентоспособности банка необходимо сохранить обороты по расчетным, текущим, валютным счетам основных клиентов банка, то есть сохранение рентабельной для работы клиентуры. При достижении устойчивого положения в меняющейся агрессивной конкурентной среде  – диверсификация состава клиентов, обеспечивающая снижение совокупных рисков банковских операций. Политика банка  «ТРАСТ» при формировании ресурсной  базы должна быть направлена на сохранение устойчивости пассивов и поддержание ликвидности. Необходимо обеспечить реальный рост валюты баланса, активизировать работу по реструктуризации пассивов. Решение данной задачи может быть достигнуто путем привлечения средств населения через пенсионные фонды, страховые общества. Следующая задача – привлечение средств клиентуры со значительными оборотами по счетам, привлечение бюджетных средств при получении статуса уполномоченных городских Администраций. Продолжить выпуск процентных векселей, эмитируемых банком; стремиться к изменению структуры баланса: поддержание внутренней сопряженности активов и пассивов по суммам и срокам на уровне не более 25% и стабильности источников до 70%. Создание ресурсов базируется на поиске дешевых и стабильных источников, сбалансированных с активами по срокам и процентам с учетом планируемой маржи. Наиболее выгодно привлечение среднесрочных ресурсов (91 день). Доля средств, привлекаемых до востребования – не более 25%. На более длительный срок планируется привлечение валютных ресурсов, рублевые ресурсы должны привлекаться с плавающей процентной ставкой. В области кредитования необходимо улучшить качество кредитного портфеля с целью обеспечения плановой доходности, не допускать роста кредитных рисков, максимально снизить объем неработающих кредитов. Кредитование должно проводиться при наличии схем получения реальных денежных средств, обеспечивающих гашение кредита. Удовлетворение потребности в кредитах предприятий предполагается также за счет ускорения оборачиваемости кредитов и высвобождения из неработающих. С целью сбора необходимого объема доходов нужно осуществлять поддержание нормативного уровня рентабельности активов, инвестиций, текущий уровень возвратности кредита определять, исходя из критерия снижения уровня рентабельности.

Анализ собственного капитала является первоочередным в оценке работы банка хотя бы потому, что его объем определяет величину, состав и структуру активов, а, следовательно, доходов банка.

Основные задачи анализа  собственного капитала сводятся к оценке состояния собственного капитала, выявлению  тенденций изменения структуры  собственного капитала для оценки качества его управления, оценке чистого собственного капитала (капитала-нетто), определению  резервов роста собственного капитала.

Источники формирования собственного капитала банка «ТРАСТ» представлены в приложении 4.

 Исследования данных, указанных в таблице, показали, что в динамике собственный  капитал банка «ТРАСТ» имеет  положительный прирост, что позитивно  характеризует его развитие. Темп  прироста капитала составляет 21,25%.

Это связано с увеличением  основного капитала банка с 80,90% до 88,45%. Этому в свою очередь повлияло увеличение уставного капитала банка  и прибыли предшествующих лет, доля которой на 1.01.2013 года составляет 18,08% (а на 1.01.2012 года доля прибыли предшествующих лет была равна 14,29%). Уставный капитал увеличился на 9 000 000 тыс. рублей, с 19215396 тыс. рублей на 1.01.2012 года до 28215396 тыс. рублей на 1.01.2013 года, в результате проведенной банком дополнительной эмиссии.

За рассматриваемые нами даты в составе основного капитала банка «ТРАСТ» прибыль текущего года уменьшилась на 1501287 тыс. рублей.

Анализируя статьи, уменьшающие  величину основного капитала банка  «ТРАСТ» можно отметить, что основным является наличие в составе собственного капитала вложений банка в доли участия  и нематериальные активы. Нематериальные активы увеличились с 12160 тыс. рублей на 1.01.2012 года до 25858 тыс. рублей на 1.01.2013 года. Вложения банка в доли участия за 2012 год увеличились на 2685031 тыс. рублей. Нематериальные активы уменьшают собственный капитал по той причине, что, как правило, реализовать нематериальные активы отдельно от банка не представляется возможным, что является препятствием для использования данных ресурсов в качестве источников погашения возможных убытков.

В качестве дополнительного  капитала у банка «ТРАСТ» выступают  прирост стоимости имущества  и субординированный кредит. Анализируя дополнительный капитал банка, видно, что его доля уменьшилась. Основным фактором, повлиявшим на данное снижение, послужило уменьшение остаточной стоимости  субординированного займа, включаемого  в расчет капитала. Он уменьшился с  5002500 тыс. рублей на 1.01.2012 до 3668500 тыс. рублей на 1.01.2013. Величина переоценки основных средств в абсолютном выражении не изменилась, но доля в общем объеме собственного капитала уменьшилась.

Темпы роста основного  капитала значительно опережают  темпы роста дополнительного  капитала, что позволяет банку  принимать в расчет дополнительный капитал в полном объеме.

Вертикальный анализ данной таблицы позволяет выявить основной источник формирования собственного капитала банка. В банке «ТРАСТ» основной капитал является преобладающим в структуре собственного капитала, доля которого на 1.01.2012 составляет 80,90% и на 1.01.2013 – 88,45%. Высокий рост удельного веса основного капитала в общей сумме банковского капитала (от 77 до 99%) свидетельствует о формировании собственных средств банка в основном за счет наиболее качественных (но в то же самое время наиболее дорогих) источников. С точки зрения финансовой устойчивости банка такие ресурсы оказывают положительное влияние на нее. С другой стороны, формирование собственных средств банка преимущественно за счет нераспределенной прибыли, уставного капитала снижает доходность операций банка (доходность активов). В динамике объем основного капитала увеличивается, а темп прироста во втором периоде по отношению к первому составляет 32,55%.

Прибыль является крайне важным источником формирования собственного капитала и свидетельствует о  собственном потенциале развития банка. Низкий объем прибыли банка «ТРАСТ»  определяет и его невысокую долю резервного фонда – 1,25%. Достаточно низкий удельный вес резервов в структуре собственного капитала банка отражает современную ситуацию в области кредитования, когда ссуды первой группы риска составляют весьма незначительную часть кредитного портфеля. Косвенно данное явление свидетельствует и об уравновешенной политике банка в области кредитования, когда банк не стремится искусственно занижать возможный риск по ссудам.

Анализируя прибыль как  источник формирования собственного капитала, необходимо отметить то, что банк «ТРАСТ»  имеет прибыль прошлого года в  размере 5743308 тыс. рублей, что составляет 18,08% в структуре капитала банка  и этот факт объясняется тем, что  данный банк давно осуществляет эффективную  деятельность на рынке, в результате чего и была сформирована прибыль.

В собственном капитале банка  наибольший удельный вес принадлежит  уставному капиталу (на 1.01.2013 года составляет 88,77% от общего объема собственного капитала), и так как банк «ТРАСТ» длительное время функционирует на рынке, то, с одной стороны, это положительно сказывается на состоянии банка, так как уставный капитал является запасом наиболее высокого качества. Но, с другой стороны, можно предположить, что собственники банка изымают прибыль, не давая банку возможности органически расти.