Управление рисками коммерческого банка

Министерство образования  и науки Архангельской области

Государственное бюджетное  образовательное учреждение

среднего профессионального  образования Архангельской области  «Архангельский финансово-промышленный колледж»

 

 

Курсовая  работа

 

по профессиональному модулю: Ведение расчетных операций

тема: Управление рисками  коммерческого банка

 

 

Выполнила:

студентка 1 курса, группы № 13

По специальности 080110

«Банковское дело»

Ф.И.О.: Чапурина

Мария Александровна

 

Руководитель:

Шалашова Мария Петровна

Дата сдачи:________________

Регистрационный №: ________

 

 

Работа допущена к  защите __________________________________________

Признать, что работа выполнена  и защищена оценкой ______________________

____________________________________________________________________

 

 

Архангельск, 2013

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

Введение. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .3

Глава I Риск как объективная экономическая категория банковской

деятельности. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4

 1.1. Сущность и виды рисков. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .4

 1.2. Способы оценки степени риска. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6

 1.3. Классификация рисков. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .8

Глава II Управление рисками . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .10

2.1. Организация управления рисками. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11

2.2 Управление валютным риском. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .14

2.3. Управление процентным риском. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15

2.4. Управление страновым риском. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .17

 2.5. Управление кредитным риском. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18

2.6. Управление риском ликвидности. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .19

Анализ рисков в коммерческих банках на примере банка 

ОАО «Возрождение». . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  20

Заключение. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23

Список использованной литературы. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24

Приложение. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .25

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

  Умение разумно рисковать – один из элементов культуры предпринимательства в целом, а банковской деятельности - в особенности. 
В условиях рынка каждый из его участников принимает некие правила игры и в определенной степени зависит от поведения партнеров. Одним из таких правил можно считать готовность принять на себя риск и учитывать возможность его реализации в своей деятельности. 

Цель данной работы: проанализировать теорию банковских  рисков, определить виды, способы оценки рисков, выявить особенности управления рисками.

Задачи:

• рассмотреть сущность и виды банковских рисков;
• дать характеристику рисков коммерческого банка;
• провести анализ рисков на примере банка ОАО «Возрождение»;

В условиях кризиса проблема профессионального  управления банковскими рисками, оперативный  учет факторов риска приобретают  первостепенное значение для коммерческих банков.

  Так, создание системы управления рисками – жизненная необходимость в деятельности любого банка.

  Главной целью деятельности коммерческого банка является прибыль. Однако все усилия банка по достижению данной цели легко могут быть сведены к реализации любого из видов рисков, сопровождающего банковскую деятельность. При этом может оказаться, что банк рискует не просто размером прибыли, а собственным выживанием. В результате пострадает не только банк, но его клиенты и собственники. Поэтому управление рисками – важная и неотъемлемая часть стратегии любого банка.

 

 

ГЛАВА I РИСК КАК ОБЪЕКТИВНАЯ ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КАТЕГОРИЯ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

 

1.1. СУЩНОСТЬ И ВИДЫ РИСКОВ

  Банковский риск - присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.).

  В зависимости от возможного результата (рискового события) риски можно поделить на две большие группы: чистые и спекулятивные.

  Чистые риски означают возможность получения отрицательного или нулевого результата. Спекулятивные риски выражаются в возможности получения как положительного, так и отрицательного результата. К этим рискам относятся финансовые риски, являющиеся частью коммерческих рисков.

  Коммерческие риски представляют собой опасность потерь в процессе финансово-хозяйственной деятельности. Они означают неопределенность результатов от данной коммерческой сделки.

  По структурному признаку коммерческие риски делятся: имущественные, производственные, торговые, финансовые.

Имущественные риски - риски, связанные с вероятностью потерь имущества предпринимателя по причине кражи, диверсии, халатности, перенапряжения технической и технологической системы и т.п.

  Производственные риски - риски, связанные с убытком от остановки производства вследствие воздействия различных факторов и, прежде всего с гибелью или повреждением основных и оборотных фондов (оборудование, сырье, транспорт и т.п.), а также риски, связанные с внедрением в производство новой техники и технологии.

  Торговые риски представляют собой риски, связанные с убытком по причине задержки платежей, отказа от платежа в период транспортировки товара, недопоставки и т.п.

  Финансовые риски подразделяются на два вида: риски, связанные с покупательной способностью денег, и риски, связанные с вложением капитала (инвестиционные риски).

  К рискам, связанным с покупательной способностью денег, относятся следующие разновидности рисков: инфляционные и дефляционные риски, валютные риски, риски ликвидности.

  Инфляция означает обесценение денег и, естественно, рост цен.

  Дефляция- это процесс, обратный инфляции, выражается в снижении цен и соответственно в увеличении покупательной способности денег.

  Инфляционный риск - это риск того, что при росте инфляции, получаемые денежные доходы обесцениваются с точки зрения реальной покупательной способности быстрее, чем растут. В таких условиях предприниматель несет реальные потери.

  Дефляционный риск- это риск того, что при росте дефляции происходят падение уровня цен, ухудшение экономических условий предпринимательства и снижение доходов.

 Валютные риски представляют собой опасность валютных потерь, связанных с изменением курса одной иностранной валюты по отношению к другой, при проведении внешнеэкономических, кредитных и других валютных операций.

Риски ликвидности - это риски, связанные  с возможностью потерь при реализации ценных бумаг или других товаров  из-за изменения оценки их качества и потребительской стоимости.

  Инвестиционные риски включают в себя следующие подвиды рисков: риск упущенной выгоды, риск снижения доходности, риски прямых финансовых потерь.

  Риск упущенной выгоды - это риск наступления косвенного (побочного) финансового ущерба (неполученная прибыль) в результате неосуществления какого-либо мероприятия (например, страхование, хеджирование, инвестирование и т.п.).

  Риск снижения доходности включает следующие разновидности: процентные риски и кредитные риски.

  К процентным рискам относятся также риски потерь, которые могут понести инвесторы в связи с изменением дивидендов по акциям, процентных ставок на рынке по облигациям, сертификатам и другим ценным бумагам. Этот вид риска при быстром росте процентных ставок в условиях инфляции имеет значение и для краткосрочных ценных бумаг.

  Кредитный риск - опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору. К кредитному риску относится также риск такого события, при котором эмитент, выпустивший долговые ценные бумаги, окажется не в состоянии выплачивать проценты по ним или основную сумму долга.

 В любом инвестировании капитала всегда присутствует риск. Место риска в инвестировании капитала определяется самим существованием и развитием хозяйственного процесса. Риск является обязательным элементом любой экономики. Риск присущ любым видам вложения капитала. Однако можно выделить капитал, вложение которого напрямую означает «идти на риск». Это венчурный капитал. Венчурный капитал или рисковые инвестиции, представляет собой инвестиции в форме выпуска новых акций, производимых в новых сферах деятельности, связанных с большим риском.

  Вложение капитала, как правило, осуществляется путем приобретения части акций предприятия-клиента или предоставлением ему ссуд, в том числе с правом конверсии этих ссуд в акции.

 

1.2. СПОСОБЫ ОЦЕНКИ СТЕПЕНИ РИСКА

 

 Оценка риска - это совокупность аналитических мероприятий, позволяющих спрогнозировать возможность получения дополнительного предпринимательского дохода или определенной величины ущерба от возникшей рисковой ситуации и несвоевременного принятия мер по предотвращению риска.

  Говоря о том, что риск измеряется величиной возможных вероятных потерь, следует учитывать случайный характер таких потерь. Вероятность наступления события может быть определена объективным методом и субъективным.

 Объективным методом пользуются для определения вероятности наступления события на основе исчисления частоты, с которой происходит данное событие.

Субъективный метод базируется на использовании субъективных критериев, которые основываются на различных предположениях. К таким предположениям могут относиться суждение оценивающего, его личный опыт, оценка эксперта по рейтингу, мнение аудитора-консультанта и т.п.

 Таким образом, в основе оценки финансовых рисков лежит нахождение зависимости между определенными размерами потерь предприятия и вероятностью их возникновения. Многие финансовые операции (венчурное инвестирование, покупка акций, селинговые операции, кредитные операции и др.) связаны с довольно существенным риском. Они требуют оценить степень риска и определить его величину.

  Степень риска - это вероятность наступления случая потерь, а также размер возможного ущерба от него.

  Для оценки степени риска и определения его величины применяются количественный и качественный анализы.

  Количественный анализ - это определение конкретного размера денежного ущерба отдельных подвидов финансового риска и финансового риска в совокупности.

  Иногда качественный и количественный анализ производится на основе оценки влияния внутренних и внешних факторов: осуществляются поэлементная оценка удельного веса их влияния на работу данного хозяйствующего субъекта и ее денежное выражение. Такой метод анализа является трудоемким с точки зрения количественного анализа, но приносит свои несомненные плоды при качественном анализе.

 

1.3. КЛАССИФИКАЦИЯ РИСКОВ

 

  Риском можно управлять, т.е. использовать меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к снижению степени риска.

  Эффективность организации управления рисками во многом зависит от классификации.

  Под классификацией риска следует понимать распределение риска на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей.

  Научно-обоснованная классификация риска позволяет четко определить место каждого риска в их общей системе. Она создает возможности для эффективного применения соответствующих методов, приемов управления риском. Имеется множество различных классификаций банковских рисков (см. приложение 1).

  Степень банковского риска определяется тремя понятиями: полный, умеренный и низкий риски.

  Полный риск предполагает потери, равные банковским вложениям в операцию. Так, сомнительный или потерянный кредит обладает полным, то есть 00-процентным, риском. Банк прибыли не получает, находится в зоне недопустимого или критического риска.