Управление капиталом коммерческого банка

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………...  4

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ  ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ КАПИТАЛОМ  КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА…………………………………………………...  8

1.1. Понятие и экономическая  сущность капитала………………………..  8

1.2. Характеристика капитальной  базы российских банков…………….. 13

1.3. Оценка величины и  анализ качества капитала банка……………….. 21

1.4. Управления собственным  капиталом банка……………………….… 26

1.5. Государственное регулирование  деятельности банков РФ……….… 32

2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ  КАПИТАЛОМ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА  ОАО НБ «ТРАСТ»……………………………………………………………….. 38

2.1. Характеристика ОАО  НБ «ТРАСТ»………………………..……...…. 38

2.2. Управление капиталом  банка ОАО НБ «ТРАСТ»……………..……. 42

3. ПУТИ УЛУЧШЕНИЯ  УПРАВЛЕНИЯ КАПИТАЛОМ БАНКА ОАО  НБ «ТРАСТ»…………………………………………………………………………... 51

ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………….……. 57

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ…... 59

ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………………………………..… 62

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

В ежедневной деятельности и обеспечении долгосрочной жизнеспособности банка его капитал играет главную  роль. Он необходим для организации  и функционирования банка на начальном  этапе развития, служит защитой от банкротства и компенсацией текущих  потерь в будущем. Капитал также  обеспечивает уверенность заемщиков  в том, что банк способен удовлетворить  их потребности в кредитах, даже если экономика будет переживать спад. Капитал нужен для поддержки  и защиты от риска, связанного с предоставлением  новых услуг и строительством новых мощностей.

Собственный капитал банка, исходя из функций, которые он выполняет, занимает важное место в системе  показателей, характеризующих финансовое состояние банка. Одним из показателей, характеризующий состояние собственного капитала, особенно при создании банка  является минимальный размер уставного  капитала. Однако принято считать, что  в процессе дальнейшего функционирования банка его уставный капитал перестает  играть решающее значение как перманентная составляющая собственного банковского  капитала, а следовательно, его удельный вес, при прочих равных условиях, в совокупном собственном капитале постепенно уменьшается. Зато увеличивается удельный вес других элементов собственного капитала банка. Однако пренебрегать показателем минимального размера уставного капитала не следует: чем больше размер уставного капитала, тем финансово прочнее считается банк.

Недостаточная капитализация  делает банковский сектор чрезвычайно  зависимым от краткосрочных колебаний  макроэкономических условий его  функционирования, подверженным риску  утраты ликвидности, кредитному и рыночному  рискам.

При этом укрепление капитальной  базы российских банков не сводится лишь к количественным параметрам. Речь идет, прежде всего, о качественном улучшении капитала. На это делает акцент Банк России, устанавливая минимальный  размер уставного капитала и норматив достаточности собственных средств (капитала) банка. Заметим, что в настоящее  время норматив по достаточности  собственных средств банка приближен  к мировому.

Требования к уставному  капиталу постоянно растут. В связи  с этим перед многими банками  стоит проблема поисков источников формирования капитала для удовлетворения жестких требований Банка России.

Приведение капитала к  реальной стоимости для многих банков может оказаться проблемным, так  как капитал является основным параметром при расчете обязательных нормативов, невыполнение которых может привести к потере лицензии. Поэтому поиск  источников капитализации в рамках прямых и косвенных требований Банка  России является для банков очень  актуальным.

Развитие рыночных отношений  в России делает чрезвычайно важным вопрос о функциях анализа собственного капитала коммерческих банков. В системе  формирования ресурсов коммерческих банков огромная роль отводится собственным средствам. В силу этого вопросы организации собственного капитала коммерческих банков являются в настоящее время наиболее актуальными.

В связи с растущими  последствиями мирового финансового  кризиса и как следствие увеличением  числа банкротств, просроченных ссуд и непогашенных кредитов. В последнее  десятилетие значительно усилилось  внимание к такому фундаментальному фактору банковской деятельности как  достаточность банковского капитала. Регулирующие органы требуют его  роста, чтобы надежнее защищать вкладчиков и обеспечить жизнеспособность страховых  фондов. Центральный банк Российской Федерации санкционировал минимальные  нормы капитала, которые являются обязательными для всех банков страны.

Во многом надежность коммерческого  банка, если судить по нормативным актам  Банка России, определяется величиной  и структурой собственного капитала банка, так как большинство показателей  деятельности коммерческого банка, на которые опирается Банк России при характеристике финансового "здоровья" коммерческих банков, используют в  качестве одной из расчетных величин  размер собственного капитала. Однако прежде чем говорить о том, служит ли собственный капитал банка  показателем его надежности или  нет, необходимо дать четкую характеристику тому, что называется капиталом банка  в общем, и собственным капиталом  в частности.

Итак, капитал банка есть сумма всех собственных средств  банка, которая составляет финансовую основу его деятельности и является важным источником его финансовых ресурсов.

Таким образом, капитал является своего рода фундаментом для финансовой основы деятельности коммерческих банков. Его увеличение способно в значительной степени снизить риск путем стабилизации доходов, застраховать финансовую организацию  от несвоевременного банкротства.

Коммерческие банки, как  и другие субъекты хозяйственных  отношений, для обеспечения своей  коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, то есть ресурсами. В  современных условиях развития российской экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение.

Основная часть банковских ресурсов образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной  и правильной организации которых  зависит устойчивость функционирования любого коммерческого банка.

В условиях конкуренции между  банками возрастает необходимость  привлечения как можно большего количества клиентов, вкладчиков, денежные средства которых являются источником пополнения ресурсной базы банка.

Немаловажную роль играет повышение капитала банка путем  публичных размещений акций на российском фондовом рынке. Но нестабильная ситуация в экономике, низкая доходность вложений в банковский бизнес, иногда, отсутствие дивидендов не способствуют расширению участия юридических лиц в уставном капитале банков.

Тема повышения уровня капитала и правильное управление им особенно актуальна сегодня, поскольку в условиях нынешней экономической ситуации не все банки могут поддерживать свою финансовую устойчивость, из-за резкого оттока денежных средств. Нестабильная экономическая ситуация, резкий рост конкуренции в банковском секторе, проведение агрессивной банковской политики при отсутствии адекватной информационной базы, отсутствие профессиональных знаний у части работников банков, и другие негативные факторы приводят к банковским банкротствам и потере вкладчиками значительной части своих средств.

Но массовое банкротство  маловероятно. Ухудшение качества активов  не провоцирует риск дефолтов в резкой форме, так как государство оказывало  и продолжает оказывать поддержку  банкам через прямое финансирование и регулятивное послабление. Поэтому  не только правильная оценка и управление собственным и привлеченным капиталом, но и активами является первым условием надежности банка.

Цель дипломной работы – исследование управления капиталом  коммерческого банка.

Задачи работы:

- рассмотреть теоретические основы управления капиталом коммерческого банка;

- проанализировать управление  капиталом коммерческого банка  ОАО НБ «ТРАСТ»;

- определить пути улучшения  управления капиталом банка ОАО  НБ «ТРАСТ».

Объектом исследования в данной работе выступает капитал ОАО Национальный банк «ТРАСТ».

Предметом исследования является капитальная база российских банков.

Теоретической и методологической основой дипломной работы послужили работы отечественных и зарубежных исследователей, международный опыт, законодательные акты и нормативные документы, публикации в банковской прессе.

В ходе анализа вопросов достаточности и управления капиталом  банка учитывалась возможность  применения его результатов на практике в процессе деятельности кредитных  организаций в России.

В процессе исследования применялись  эволюционно-исторический и сравнительный  подходы к решению поставленной задачи, методы логического и системного анализа, статистический, математический, экспертный и другие методы научного исследования.

Информационной базой исследования стали данные, публикуемые Банком России (в т.ч. на его сайте в сети Интернет), нормативные акты Банка России, специальная научная и учебная литература, публикации в периодической печати, переводные материалы по достаточности капитала банка и управления им, публикуемые отчеты московских и региональных банков.

Практическая значимость проведенного исследования заключается в разработке и обосновании рекомендаций по эффективному управлению капиталом как основы его финансовой стабильности. Выдвинутые в дипломной работе положения и выводы могут найти применение в практической работе коммерческих банков.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ  ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ КАПИТАЛОМ  КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1. Понятие и экономическая сущность капитала

 

В экономической литературе и предпринимательской практике, пожалуй, нет термина, используемого  столь часто и одновременно столь  неоднозначно как "капитал". В  словаре иностранных слов говорится, что слово капитал происходит от латинского capitalis - главный. Поэтому, на наш взгляд, необходимо разобраться с тем, что понимать под капиталом вообще и под собственным капиталом банка в частности. Обратимся к учениям различных ученых о капитале.

В современной экономической  науке капитал рассматривается  как абстрактная производительная сила, как источник процента. Это  означает признание того факта, что  любой предмет, приносящий его владельцу  постоянный доход на протяжении длительного  времени, можно назвать капиталом (такого определения придерживаются Л. Вальрас и И. Фишер). Многие американские экономисты (Д. Хайман, П. Хейне, П. Самуэльсон и другие) определяют капитал как  ресурс длительного пользования, создаваемый  с целью производства большего количества товаров и услуг. При этом физически  капитал трактуется как машины, здания и сооружения, станки, запасы и человеческий капитал. Ряд экономистов (Дж. Робинсон, Р. Дорнбуш) трактуют капитал как  деньги, как универсальный товар  делового мира.

На наш взгляд, наиболее обобщенную характеристику капитала дает именно классическая школа экономической  теории. Поэтому, раскрывая экономическую  сущность собственного капитала банка  и обращаясь к его экономическому происхождению, следует использовать учения о капитале К. Маркса.

Необходимо отметить, что  предметом изучения К. Маркса является промышленный, а не банковский капитал. Промышленный капитал может выступать  в трех формах: денежной, производительной и товарной. На определенной ступени  развития общества товарная и денежная формы капитала обособляются, и возникает  торговый и ссудный капитал, а  затем уж и фиктивный капитал  в виде вложений в ценные бумаги.

Движение промышленного  капитала происходит по формуле Д-Т-Д`. Банковский же капитал движется по иной формуле - это капитал денежный, переходящий в форму ссудного капитала и возвращающийся в капитал  промышленный или торговый, а затем  опять в денежный. Иначе говоря, его движение происходит по формуле: Д`-(Дв -Дс)-Т`-Д``, где Д`это денежный капитал, в виде сконцентрированных у "денежного" капиталиста временно свободных денежных средств, причем реализовать свою стоимость и  произвести стоимость прибавочную  данный денежный капитал может лишь через переход в иную форму  капитала. Банк в данном случае выступает  посредником между "денежным" капиталистом и функционирующим  капиталистом, у которого имеется  недостаток капитала в денежной форме  и который способен трансформировать данный капитал в форму производственную. Причем банк вначале трансформирует данный денежный капитал в ссудную форму, а уж потом происходит и окончательная трансформация капитала от денежной формы к товарной. Поэтому Дв - это вложенный в банк денежный капитал, а Дс - это ссудный капитал. Однако, нельзя отождествлять банковский капитал с ссудным капиталом [21, с.36].