Экономическая диагностика финансового состояния предприятия

Наименование показателя

За отчетный период

За аналогичный период прошлого года

Выручка (нетто) от  реализации товаров,   продукции,   работ, услуг (за  минусом НДС, акцизов и   аналогичных   обязательных платежей)

1922565

1346639

Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг

-1278526

-858647

Валовая прибыль

644045

487992

Коммерческие расходы

-166559

-165522

Прибыль (убыток) от продаж

477479

322471

Проценты к получению

13645

1547

Проценты к уплате

-104907

-51

Доходы  от  участия  в  других организациях

14600

38

Прочие операционные доходы

3112662

1398789

Прочие операционные расходы

-3179477

-1430079

Внереализационные доходы

77865

34447

Внереализационные расходы

-82364

-69938

Прибыль (убыток) до налогообложения

329503

25727

Налог на прибыль и иные аналогичные  платежи

55728

5198

Прибыль (убыток) от обычной деятельности

273775

205208

Чрезвычайные доходы и расходы

Чистая прибыль (нераспределенная       прибыль (убыток) отчетного периода )

273775

205208

                          А К Т И В

На 01.01.2001г.

 На 31.12.2001г. 

Внеоборотные активы

Нематериальные активы

4229,6875

3549,601858

Основные средства

185168,1108

175298,142

Незавершенное строительство

332761,0795

601062,641

Долгосрочные финансовые вложения

578870,206

1358195,853

Итого внеоборотных активов

1101029,084

2138106,238

Оборотные активы

Запасы

16114,20455

48348,17518

НДС по приобретенным ценностям

47188,67188

142618,6795

Дебиторская задолженность 

1175254,226

1349145,388

Краткосрочные финансовые вложения

495125,8168

178267,3855

Денежные средства

139604,9716

80041,40677

Итого оборотные активы

1873287,891

1798421,035

Сумма активов  баланса

2974316,974

3936527,273

П  А  С  С  И  В

 Капитал и резервы

Уставный капитал

280,8238636

262,3755806

Добавочный капитал

500052,2372

467202,0902

Резервный капитал

70,20596591

65,59389516

Фонды социальной сферы

-

-

Целевые финансирование и поступления

-

-

Нераспределенная прибыль прошлых  лет

75388,70739

51019,84074

Непокрытый убыток прошлых лет

-

-

Нераспределенная прибыль отчетного  года

х

88432,08361

Непокрытый убыток отчетного года

х

-

Аванс. использование прибыли отчетного  года

х

-6584,140677

Итого капитал и резервы

575791,9744

600397,8434

Долгосрочные обязательства

Кредиты и займы

1074389,844

1167957,167

Итого долгосрочные обязательства

1074389,844

1167957,167

Краткосрочные обязательства

Займы и кредиты

490642,0099

1120670,836

Кредиторская задолженность

806020,0639

1006099,801

Задолжен. учредителям по выплате  доходов

1,988636364

8382,183145

Доходы будущих периодов

27471,09375

33019,4426

Итого краткосрочные  обязательства

1324135,156

2168172,263

Сумма пассивов баланса

2974316,974

3936527,273

Наименование показателя

За отчетный период

За аналогичный период прошлого года

Выручка (нетто) от  реализации товаров,   продукции,   работ, услуг (за  минусом НДС, акцизов и   аналогичных   обязательных платежей)

2743845

1853384

Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг

-1801060

-1232520

Валовая прибыль

942785,2

620869,7

Коммерческие расходы

-395849

-160566

Прибыль (убыток) от продаж

546936,2

460297,6

Проценты к получению

6872,104

13154,39

Проценты к уплате

-187747

-101132

Доходы  от  участия  в  других организациях

7303,496

14074,54

Прочие операционные доходы

3695883

3000657

Прочие операционные расходы

-3726199

-3065068

Внереализационные доходы

40512,71

75063,06

Внереализационные расходы

-185393

-79400

Прибыль (убыток) до налогообложения

198169,5

317646,2

Налог на прибыль и иные аналогичные  платежи

-106828

-53723

Прибыль (убыток) от обычной деятельности

91341,43

263923,2

Чрезвычайные доходы и расходы

Чистая прибыль (нераспределенная       прибыль (убыток) отчетного периода )

91341,43

263923,2

Направлено на выплату дивидендов

-20488,8

-20055,1

Наименование статей

Абсолютные  величины, тыс. долларов США

на 31.12.1998

на 31.12.1999

на 31.12.2000

на 31.12.2001

А К Т И  В

Внеоборотные  активы

Нематериальные активы

4321

2360

4230

3550

Основные средства

11396

39579

185168

175298

Незавершенное строительство

231743

91234

332761

601063

Долгосрочные финансовые вложения

99063

286747

578870

1358196

Итого внеоборотных активов

346523

419920

1101029

2138107

Оборотные активы

Запасы

8729

4242

16114

48348

НДС по приобретенным  ценностям

16219

30755

47189

142619

Дебиторская задолженность 

211177

303841

1175254

1349145

Краткосрочные финансовые вложения

22096

333056

495126

178267

Денежные средства

13228

52946

139605

80041

Итого оборотные  активы

271449

724840

1873288

1798420

Сумма активов  баланса

617972

1144760

2974317

3936527

П А С С  И В

 Капитал  и резервы

Уставный капитал

383

239

281

262

Добавочный капитал

19994

1098446

50052

467202

Резервный капитал

32

73

70

66

Фонды накопления

76047

Целевые финансирование и поступления

251681

27234

Нераспределенная прибыль  прошлых лет

9737

51020

Нераспределенная прибыль  отчетного года

213796

273483

88432

Непокрытые убытки прошлых  лет

-54162

-4429

Аванс. использование  прибыли отчетн.о года

-177831

-207831

-6584

Итого капитал  и резервы

217928

245029

575792

600398

Долгосрочные  обязательства

Кредиты и займы

187758

494208

1074390

1167957

Итого долгосрочные обязательства

187758

494208

1074390

1167957

Краткосрочные обязательства

Краткосрочныве кредиты  и займы

302114

490642

1167957

Кредиторская задолженность

212286

405540

1296662

2126771

     - задолженность  перед бюджетом

1218

27113

Расчеты по дивидендам

2

8382

Доходы будущих периодов

27471

33019

Итого краткосрочные  обязательства

212286

707654

1324135

2168172

Сумма пассивов баланса

617972

1144760

2974317

3936527

Наименование  статей

Относительные величины,%

на 31.12.1998

на 31.12.1999

на 31.12.2000

на 31.12.2001

 А К Т  И В

Внеоборотные  активы

Нематериальные активы

0,64

0,18

0,14

0,09

Основные средства

1,70

2,98

6,23

4,45

Незавершенное строительство

34,48

6,88

11,19

15,27

Долгосрочные финансовые вложения

14,74

21,61

19,46

34,50

Итого внеоборотных активов

56,07

36,68

37,02

54,31

Оборотные активы

Запасы

1,30

0,32

0,54

1,23

НДС по приобретенным  ценностям

2,41

2,32

1,59

3,62

Дебиторская задолженность 

31,42

22,90

39,51

34,27

Краткосрочные финансовые вложения

3,29

25,10

16,65

4,53

Денежные средства

1,97

3,99

4,69

2,03

Итого оборотные  активы

43,93

63,32

62,98

45,69

Сумма активов  баланса

100,00

100,00

100,00

100,00

П А С С  И В

 Капитал  и резервы

Уставный капитал

0,06

0,02

0,01

0,01

Добавочный капитал

2,97

82,77

1,68

11,87

Резервный капитал

0,00

0,01

0,00

0,00

Фонды накопления

0,00

5,73

0,00

0,00

Целевые финансирование и поступления

37,45

2,05

0,00

0,00

Нераспределенная прибыль  прошлых лет

0,00

0,00

0,33

1,30

Нераспределенная прибыль  отчетного года

0,00

16,11

9,19

2,25

Непокрытые убытки прошлых  лет

Аванс. использование прибыли отчетн.о года

0,00

-13,40

-6,99

-0,17

Итого капитал  и резервы

35,27

21,40

19,36

15,25

Долгосрочные  обязательства

Кредиты и займы

30,38

37,24

36,12

29,67

Итого долгосрочные обязательства

30,38

27,06

36,12

29,67

Краткосрочные обязательства

Краткосрочныве кредиты  и займы

26,39

16,50

29,67

Кредиторская задолженность

31,58

30,56

43,60

54,03

     - задолженность  перед бюджетом

0,18

2,04

0,00

0,00

Расчеты по дивидендам

0,00

0,00

0,00

0,21

Доходы будущих периодов

0,00

0,00

0,92

0,84

Итого краткосрочные  обязательства

34,35

61,82

44,52

55,08

Сумма пассивов баланса

100,00

100,00

100,00

100,00

Наименование  статей

Изменения

В abs величинах

В структуре

 А К Т  И В

1999/'98

2000/'99

2001/'00

1999/'98

2000/'99

2001/'00

Внеоборотные  активы

Нематериальные активы

-1961

1870

-680

-0,47

-0,04

-0,05

Основные средства

28183

145589

-9870

1,29

3,24

-1,77

Незавершенное строительство

-140509

241527

268302

-27,60

4,31

4,08

Долгосрочные финансовые вложения

187684

292123

779326

6,87

-2,15

15,04

Итого внеоборотных активов

73397

681109

1037078

-19,39

0,34

17,30

Оборотные активы

Запасы

-4487

11872

32234

-0,98

0,22

0,69

НДС по приобретенным  ценностям

14536

16434

95430

-0,10

-0,73

2,04

Дебиторская задолженность 

92664

871413

173891

-8,52

16,62

-5,24

Краткосрочные финансовые вложения

310960

162070

-316859

21,81

-8,45

-12,12

Денежные средства

39718

86659

-59564

2,02

0,70

-2,66

Итого оборотные  активы

453391

1148448

-74868

19,39

-0,34

-17,30

Сумма активов  баланса

526788

1829557

962210

0,00

0,00

0,00

П А С С  И В

 Капитал  и резервы

Уставный капитал

-144

42

-19

-0,04

-0,01

0,00

Добавочный капитал

1078452

-1048394

417150

79,80

-81,09

10,19

Резервный капитал

41

-3

-4

0,00

0,00

0,00

Фонды накопления

76047

-76047

0

5,73

-5,73

0,00

Целевые финансирование и поступления

-224447

-27234

0

-35,39

-2,05

0,00

Нераспределенная прибыль  прошлых лет

0

9737

41283

0,00

0,33

0,97

Нераспределенная прибыль отчетного года

213796

59687

-185051

16,11

-6,92

-6,95

Непокрытые убытки прошлых  лет

Аванс. использование  прибыли отчетн.о года

-177831

-30000

201247

-13,40

6,41

6,82

Итого капитал  и резервы

27101

330763

24606

-13,86

-2,05

-4,11

Долгосрочные обязательства

Кредиты и займы

306450

580182

93567

9,31

-1,12

-6,45

Итого долгосрочные обязательства

306450

580182

93567

12,79

-7,05

-6,45

Краткосрочные обязательства

Краткосрочныве кредиты  и займы

302114

188528

677315

26,39

-9,90

13,17

Кредиторская задолженность

193254

891122

830109

-1,02

13,04

10,43

     - задолженность  перед бюджетом

25895

-27113

0

1,86

-2,04

0,00

Расчеты по дивидендам

0

2

8380

0,00

0,00

0,21

Доходы будущих периодов

0

27471

5548

0,00

0,92

-0,08

Итого краткосрочные обязательства

495368

616481,1

844037

27,46

-17,30

10,56

Сумма пассивов баланса

526788

1829557

962210

0,00

0,00

0,00

Наименование  статей

Темпы роста, %

1999/'98

2000/'99

2001/'00

А К Т И В

Внеоборотные  активы

Нематериальные активы

-45,38

79,24

-16,08

Основные средства

247,31

367,84

-5,33

Незавершенное строительство

-60,63

264,73

80,63

Долгосрочные финансовые вложения

189,46

101,87

134,63

Итого внеоборотных активов

21,18

162,20

94,19

Оборотные активы

Запасы

-51,40

279,87

200,04

НДС по приобретенным  ценностям

89,62

53,44

202,23

Дебиторская задолженность 

43,88

286,80

14,80

Краткосрочные финансовые вложения

1407,31

48,66

-64,00

Денежные средства

300,26

163,67

-42,67

Итого оборотные  активы

167,03

158,44

-4,00

Сумма активов  баланса

85,24

159,82

32,35

П  А  С  С  И  В

 Капитал  и резервы

Уставный капитал

-37,60

17,57

-6,76

Добавочный капитал

5393,88

-95,44

833,43

Резервный капитал

128,13

-4,11

-5,71

Фонды накопления

-100,00

Целевые финансирование и поступления

-89,18

-100,00

Нераспределенная прибыль  прошлых лет

423,98

Нераспределенная прибыль  отчетного года

27,92

-67,66

Непокрытые убытки прошлых  лет

-91,82

-100,00

Аванс. использование  прибыли отчетн.о года

16,87

-96,83

Итого капитал и резервы

12,44

134,99

4,27

Долгосрочные  обязательства

Кредиты и займы

163,22

117,40

8,71

Итого долгосрочные обязательства

163,22

117,40

8,71

Краткосрочные обязательства

Краткосрочныве кредиты  и займы

62,40

138,05

Кредиторская задолженность

91,03

219,74

64,02

     - задолженность  перед бюджетом

2126,03

-100,00

Расчеты по дивидендам

Доходы будущих периодов

20,20

Итого краткосрочные  обязательства

233,35

87,12

63,74

Сумма пассивов баланса

85,24

159,82

32,35