Лекции по "Антикризисному управлению"

Задание 4. Назовите и обоснуйте возможные причины возникновения кризисов в банковском секторе экономики России в настоящее время.

План семинарского занятия  по теме 2:

Понятие и содержание финансового  кризиса.

Внешние и внутренние причины кризиса банков.

Механизм преодоления кризиса  в кредитных организациях.

Как долго может продолжаться кризис банковской системы?

Возможен ли такой вариант, чтобы банковская система вообще не вышла из

кризиса?

 

Социально-политическая ситуация складывается под действием устойчивой политики президента страны и правительства. На общеэкономическую ситуацию оказывают влияние промышленный потенциал экономики, конкурентоспособность товаров, состояние финансового рынка. Состояние финансового рынка определяют:

• процентная ставка по банковским вкладам;

• валютный курс рубля;

• кредитная эмиссия;

• темпы инфляции;

• политика ЦБ;

• конкуренция на рынке  банковских услуг.

Степень развития банковской системы определяется ликвидностью банковской системы, наличием системы страхования вкладов, доходностью банковских операций.

 

Тема 3 Риски ликвидности и банкротство кредитных организаций

 

1. Устойчивость кредитной организации: понятие и критерии оценки

2. Понятие и  виды риска ликвидности кредитной организации

3. Организация управления ликвидностью

4. Мероприятия по управлению ликвидностью

 

1. Устойчивость кредитной организации: понятие и критерии оценки

 

Банковская система  оказывает серьезное воздействие  на темпы, направленность и эффективность  экономических процессов в стране. Это обстоятельство обусловлено главной функцией банковского сектора – перераспределением финансовых ресурсов. Обеспечение устойчивости банковской системы и каждого отдельного банка является основной функцией управления как со стороны ЦБ, так и самой кредитной организации.

В современной экономической  литературе не существует единого подхода  к определению категорий «устойчивость» и «устойчивость кредитной организации».

Устойчивость  – это способность сохранять данное состояние, несмотря на действие различных факторов (сил).

Устойчивость  кредитной организации – способность кредитной организации сохранять равновесное состояние в существующей экономической среде в течение относительно длительного периода времени в условиях воздействия изменяющихся внешних и внутренних факторов.

Надежность  кредитной организации – это способность кредитной организации выполнять предназначенные функции в течение заданного срока. Надежность кредитной организации с позиций клиентов выражает, прежде всего, выполнение обязательств по сохранению равноценности размещенных денежных средств и их своевременному возврату.

Стабильность  кредитной организации – ситуация, при которой изменяющиеся внешние и внутренние факторы не оказывают серьезного воздействия на принятие экономических решений, закрепление и поддержание показателей функционирования кредитной организации на определенном уровне

Важнейшими составляющими  устойчивости кредитной организации (коммерческого банка) являются:

- капитальная устойчивость,

- коммерческая (рыночная) устойчивость,

- функциональная устойчивость,

- организационно-структурная устойчивость,

- финансовая устойчивость.

Капитальная устойчивость коммерческого банка определяется размерами собственного капитала банка. Величина собственного капитала банка является одним из основных источников и факторов постоянства конкурентной силы банка, определяет масштабы его деятельности, возможность погасить убытки, достаточность объема денежной массы для удовлетворения требований о выдаче вкладов.

В основе коммерческой устойчивости банка лежит мера участия банка в рыночных отношениях: широта и прочность связей с банковским миром, реальным сектором экономики, участие в межбанковских отношениях, контроль большей или меньшей доли финансовых потоков в стране (регионе), социальная значимость банка.

Функциональная  устойчивость связана со специализацией либо универсализацией кредитной организации. В последнее время в современной литературе ведется дискуссия о том, какими должны быть современные банки – универсальными или специализированными, какие из них являются наиболее устойчивыми. Следует заметить, что коммерческий банк по своей сути является универсальной кредитной организацией, так как имеет право осуществлять любые, не запрещенные законодательством банковские операции и сделки при условии, что он готов и заинтересован в этом. При этом банк может отдавать предпочтение проведению тех или иных операций и сделок, что и будет отражать его специализацию в рамках универсального характера деятельности. В этом случае ответ на вопрос об универсализации или специализации будет индивидуален для каждого банка.

Специализация кредитных  организаций на отдельных продуктах, операциях и видах деятельности возможна в рамках их универсального статуса. Наряду с сохранением статуса банков как универсальных финансовых посредников, Центральный банк РФ считает необходимым развитие институциональных альтернатив банкам в рамках банковской системы: кредитно-депозитных организаций, имеющих лицензию на операции по привлечению и размещению средств, без оказания расчетных услуг и привлечения средств населения; ссудно-сберегательных ассоциаций, кредитных кооперативов.

Каждый из рассмотренных  вариантов функциональной устойчивости коммерческого банка имеет свои преимущества и недостатки:

• специализация банка ставит его в тесную зависимость от изменения рыночной конъюнктуры, исключая возможность диверсификации деятельности банка при ее изменении;

• универсализация банка  позволяет диверсифицировать структуру  привлечения денежных ресурсов и  не зависеть от одного крупного клиента, но расширение объема и диапазона предоставляемых услуг может привести к чрезмерному усложнению организации и управления банком и в результате – к ослаблению устойчивости и конкурентоспособности банка, к тому, что банк потеряет чувствительность к потребностям рыночной среды.

Организационно-структурная  устойчивость банка предполагает, что организационная структура банка и ее управление должны соответствовать целям и задачам деятельности банка. В целях повышения организационно-структурной устойчивости коммерческие банки постоянно изменяют набор отделов и управлений, состав руководящих органов.

Финансовая устойчивость коммерческого банка – это устойчивость его финансового положения в долгосрочной перспективе. Данная категория отражает такое состояние финансовых ресурсов, при котором коммерческий банк, свободно маневрируя денежными средствами, способен путем их эффективного использования обеспечить бесперебойный процесс осуществления своей экономической деятельности.

В основе определения финансовой устойчивости российских кредитных организаций лежат те же критерии, что и в международной практике: состояние собственного капитала, прибыльность, качество активов, достаточность резервов, менеджмент. Особое внимание уделяется соблюдению законодательства РФ и нормативных актов Банка России, своевременному выполнению обязательств перед кредиторами, состоянию бухгалтерского учета и отчетности, оперативному устранению имеющихся недостатков, эффективности внутреннего контроля.

Оценка финансового состояния кредитных организаций регулярно осуществляется Банком России на основе анализа предоставляемой отчетности, материалов инспекционных и аудиторских проверок.

В соответствии с критериями финансовой устойчивости все кредитные организации подразделяются на две категории:

финансово стабильные:

– кредитные организации  без недостатков в деятельности;

– кредитные организации, имеющие отдельные недостатки в деятельности.

проблемные:

– кредитные организации, испытывающие серьезные финансовые трудности;

– кредитные организации, находящиеся в критическом финансовом положении.

Оценка деятельности банка позволяет выявить успехи и недостатки, разработать реальную стратегию развития банка в перспективе. Оценка осуществляется различными субъектами и с разными целями. Оценке подлежат финансовая устойчивость банка, состояние учета, отчетности и т.п. Основными источниками информации для анализа являются данные финансовой отчетности, расшифровки отдельных статей баланса, данные аналитического учета, внутренние документы банка, материалы проверок, официальная статистика.

Управление  экономической устойчивостью коммерческого банка состоит из регулирования всех видов устойчивости, перечисленных выше. Совокупность финансовой и организационной устойчивости включает в себя процесс принятия стратегических решений и предполагает сбор и обработку информации, выработку решений, управленческий консалтинг, контроль, анализ, регулирование, организацию и оптимизацию организационной структуры, бизнес-планирование банка и его подразделений, менеджмент персонала банка.

Устойчивость коммерческих банков определяется внешними и внутренними факторами. При этом внешние факторы не зависят от работы коммерческого банка, а внутренние являются отражением эффективности функционирования самого банка. В массовом банкротстве банков решающая роль принадлежит внешним факторам, представляющим собой вероятностную совокупность взаимоувязанных и взаимообусловленных факторов.

 

2. Понятие и  виды риска ликвидности кредитной организации

Важной характеристикой  качества банковских активов выступает степень их ликвидности.

Ликвидность (от латинского liquidus — текучий, жидкий) в самом общем плане означает быстроту и легкость реализации, обратного превращения ценностей, активов в деньги. Естественно, банкам даже в большей степени, чем другим звеньям экономики, необходимы средства в ликвидной форме, т.е. такие активы, которые либо уже являются деньгами, либо легко могут быть превращены в деньги с небольшим риском потерь или вовсе без такого риска.

Все активы банка с  точки зрения принципиальной возможности и быстроты их превращения в деньги, причем в такие, которыми он в любое время может свободно распорядиться, можно сгруппировать следующим образом:

• первоклассные ликвидные средства — средства, находящиеся в состоянии немедленной готовности, т.е. уже являющиеся или почти являющиеся деньгами; сюда могут быть отнесены средства в кассе и приравненные к ним средства, деньги на корреспондентских счетах в ЦБ РФ и в других банках (за исключением тех из них, которые в данный момент оказались в числе проблемных), векселя первоклассных эмитентов, некоторые государственные ценные бумаги;
• ликвидные средства — средства, которые в ближайшее время могут быть превращены в деньги; это могут быть возвращаемые кредиты и другие платежи в пользу банка с реальным сроком исполнения в ближайшие 30 дней, часть ценных бумаг, которыми располагает банк, и другие активы;
• низколиквидные средства — активы, которые в принципе могут быть реализованы, но вероятнее всего не так скоро, как это может требоваться банку, и со значительными потерями в цене таких активов (например, принадлежащие банку основные фонды);
• неликвидные средства — активы, обратить которые в деньги скорее всего не удастся (просроченные и безнадежные долги банку, активы банка, покупателя на которые не найдется).

Если иметь в виду ресурсы, которыми банк располагает  на каждый данный момент (отчетную дату), то его баланс является ликвидным, если состояние последнего позволяет  за счет быстрой реализации средств  актива покрывать (удовлетворять) срочные обязательства по пассиву.

Для обеспечения своей  не просто платежеспособности, а именно ликвидности (способности обеспечивать экономический оборот с участием самих банков и их клиентов необходимым  объемом платежных средств) банки вправе и при необходимости активно прибегают к регулярному пополнению своих денежных ресурсов путем получения денежных кредитов и займов, обеспечения притока денег от текущей операционной деятельности. В этом случае говорят о ликвидности банка, которая может быть определена так: банк является ликвидным, если сумма его ликвидных активов и ликвидных средств, которые он может быстро мобилизовать из других источников, достаточна для своевременного погашения его текущих обязательств.

Уровень ликвидности  банка — дело прежде всего самого банка, квалификации и профессионализма его руководства, которое может и обязано определять соответствующую политику и выбирать предпочтительный для данного банка в данных реальных обстоятельствах уровень ликвидности. Вместе с тем делать это следует в рамках тех требований, которые ЦБ предъявляет к этому аспекту работы банков.

На практике проблема ликвидности банка включает в  себя проблемы эффективной организации  его пассивов (собственные и привлеченные средства), проблемы активов (размещение имеющихся ресурсов в те или иные операции) и проблемы их соответствия по суммам и срокам. С учетом этого указанные требования ЦБ сводятся к двум основным моментам.

Во-первых, ЦБ предписывает всем банкам классифицировать их активы в зависимости от степени связанных с ними рисков на пять групп, каждая из которых имеет нормативный коэффициент риска (от 0 до 100%).

Во-вторых, ЦБ обязывает  все банки соблюдать следующий  ряд нормативов ликвидности (таблица 3).

Таблица 3 - Обязательные нормативы ликвидности банков

Норматив	Определение норматива	Допустимое значение норматива, %
Мгновенной ликвидности (Н2)	Отношение суммы  высоколиквидных активов банка к сумме его обязательств по счетам до востребования	Не менее 15
Текущей ликвидности (НЗ)	Отношение суммы  ликвидных (включая высоколиквидные) активов банка к сумме его обязательств по счетам до востребования и на срок до 30 дней	Не менее 50
Долгосрочной ликвидности (Н4)	Отношение всей долгосрочной (свыше года) задолженности банку к сумме его собственного капитала и долгосрочных (свыше года) обязательств по принятым депозитам и полученным кредитам	Не более 120