Лекции по "Антикризисному управлению"

При этом финансовое положение  учредителя (нового участника), являющегося  кредитной организацией, оценивается:

• банка — в соответствии с Указанием Банка России № 2005-У от 30 апреля 2008 г. «Об оценке экономического положения банков». При этом банк-учредитель (новый участник) должен относиться к классификационной группе 1 или классификационной группе 2;
• НКО — в соответствии с Указанием Банка России № 766-У от 31 марта 2000 г. «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций». При этом НКО должна относиться к категории финансово стабильных КО.

Важно, чтобы все средства, вносимые в УК банка, Банк России (его ТУ) признал активами, полученными из надлежащих источников.

2. Все учредители должны  вызывать полное доверие, отличаться  высокой обязательностью в делах,  т.е. способностью и готовностью, желанием в срок, качественно и в полном объеме выполнять свои обязательства.

3. Средства всех учредителей (собственные) должны быть «чистыми».
4. Желательно, чтобы учредители — юридические лица представляли разные отрасли и сектора экономики, включая секторы финансового рынка (банки, страховые компании и др.). Предпочтение здесь следует отдать представителям перспективных отраслей и секторов (хотя финансово устойчивые и надежные хозяйственные единицы могут быть в любых сферах экономики). Впрочем, это не исключает преобладания среди учредителей (участников) представителей какой-то одной отрасли, важно лишь, чтобы в составе учредителей (участников) в той или иной пропорции были представлены и некоторые другие отрасли.
5. Все учредители банка, как юридические, так и физические лица, должны быть согласны с его стратегией и активно способствовать ее претворению в жизнь.
6. Необходимо, чтобы все учредители (участники) банка были в числе его клиентов (общее количество которых должно быть больше). Желательно, чтобы его клиентами стали и контрагенты учредителей (участников) по хозяйственным связям.
7. Ни один учредитель (участник) не должен пользоваться какими-либо исключительными правами или льготами, способными нанести ущерб устойчивости банка, а совет собственников банка не должен вмешиваться в его оперативную хозяйственную деятельность, пытаться подменять собой правление.

К качественным следует  отнести также содержащиеся в  законах и актах Банка России требования к кандидатурам на должности руководителей банка (руководителя, главного бухгалтера и заместителей главного бухгалтера банка).

В Законе «О банках и банковской деятельности» (ст. 16) под руководителем банка понимаются единоличный исполнительный орган банка, его заместители, члены коллегиального исполнительного органа (правления).

Ст. 60 ФЗ «О банках и банковской деятельности» Банк России вправе в соответствии с Федеральными законами устанавливать квалификационные требования к кандидатам на должности членов совета директоров (наблюдательного совета), единоличного исполнительного органа, его заместителей, членов коллегиального исполнительного органа, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера КО, а также к кандидатам на должности руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала КО.

Без согласования с ЦБ указанных здесь кандидатур банк (филиал банка) не может быть зарегистрирован.

Все рассмотренные количественные и качественные требования учредители должны отразить в учредительном документе создаваемого банка, каковым в соответствии с редакцией части первой ГК РФ, действующей с 1 июля 2009 г., является только устав, утвержденный учредителями или единственным учредителем (ч. 3 ст. 89 и ч. 3 ст. 98). Требования к содержанию устава КО изложены в ст. 10 Закона «О банках и банковской деятельности» и в подп. 3.1.3 Инструкции ЦБ РФ № 109 от 14 января 2004 г.

Создатели нового банка (если он создается не одним лицом) должны также заключить между собой в письменной форме договор об учреждении (создании) банка, не являющийся учредительным документом, в котором они определяют порядок ведения ими совместной деятельности, необходимой для учреждения нового общества, и иные условия, установленные в законах «Об акционерных обществах» и «Об обществах с ограниченной ответственностью».

В указанном учредительном  договоре должны быть определены (подп. 3.1.2 Инструкции ЦБ № 109):

• обязанность учредителей создать банк;
• порядок совместной деятельности по его созданию;
• состав учредителей, условия передачи ими банку части своего имущества и участия в его деятельности;
• размер УК, размер доли (акций или паев) каждого учредителя в УК;
• размер и состав вкладов, порядок и сроки их внесения в УК;
• сведения о составе и компетенции органов управления банка и порядке принятия ими решений;
• условия и порядок распределения между учредителями (участниками) прибыли;
• порядок выхода учредителей (участников) из ее состава (для ООО);

• иные сведения, предусмотренные в федеральных законах.

Учредительный договор  о создании банка должен содержать  и другие важные решения. Например, в соответствии с Указанием ЦБ, № 513 от 19 марта 1999 г. «О порядке оплаты уставного капитала кредитных организаций иностранной валютой...» УК частично или даже полностью может быть сформирован за счет иностранных валют. В этом случае в договоре следует указать, какие валюты будут приниматься в оплату капитала, по какому курсу оценивается эта валюта.

Следует четко соблюдать  и требования Банка России в отношении неденежных форм взносов в УК. Соблюдение данных требований — одно из необходимых условий того, что у банка будет достаточно денег, чтобы заниматься именно банковской деятельностью, а не какой-либо иной. Главные из этих требований таковы (см., в частности, главу 4 Инструкции № 109).

1. Не может быть вкладом в УК банка имущество, право распоряжения которым ограничено в соответствии с федеральным законодательством или заключенными ранее договорами (об этих ограничениях см., в частности, ст. 11 Закона «О банках и банковской деятельности»).
2. Вклады в УК могут делаться в виде рублевых и валютных средств, а также в виде неденежных активов.
3. К неденежным активам в данном случае относятся материальные активы.

4. Под материальными активами понимаются принадлежащие учредителю или учредителям (в дальнейшем — новому участнику или новым участникам) на праве собственности; готовые здания (помещения), в которых будет располагаться банк (к ним предъявляются специальные требования, что тоже важно для безопасной деятельности банка); банкоматы и терминалы, функционирующие в автоматическом режиме и предназначенные для приема денежной наличности от клиентов и ее хранения. Норматив (верхний предельный размер) неденежной части УК создаваемого банка составляет 20%. Данный норматив не должен нарушаться и в дальнейшем при увеличении УК действующего банка.

Важное значение придается протоколу учредительного собрания создателей банка. Такой протокол должен содержать целый ряд обязательных решений (подп. 3.1.5 Инструкции № 109), в том числе:

1) о создании банка (решение обязательно единогласное);

2) об утверждении устава банка;

3) об избрании совета  банка и его председателя (отдельно — протокол заседания совета с решением об избрании председателя совета);

4) об утверждении кандидатур  для назначения на должности  руководителей исполнительных органов,  главного бухгалтера и его заместителей;

5) об утверждении бизнес-плана банка.

 

2 Бизнес-план  КО

Бизнес-план, как требует Банк России, должен быть таким, чтобы он имел возможность оценить:

• соответствует ли создаваемая организация требованиям, предъявляемым к банкам;
• будет ли способен банк сохранять финансовую стабильность и выполнять пруденциальные нормы деятельности, обязательные резервные требования с учетом возможного влияния на его деятельность взаимозависимых учредителей и их групп;

■ насколько адекватны  органы управления банком ожидающим  его рискам.

Бизнес-план должен показать, что создаваемый банк не будет подвержен опасности впасть в кризис. Соответствующий акт ЦБ - Указание № 1176-У от 5 июля 2002 г. «О бизнес-планах кредитных организаций» (с приложениями).

Бизнес-планы должны представлять:

- вновь создающаяся КО; КО, расширяющая свою деятельность и потому нуждающаяся в дополнительной лицензии;

- КО, изменяющая свой вид и статус (НКО -на банк или банк- на НКО);

- КО, проводящая реорганизацию в форме слияния, присоединения, выделения, разделения, преобразования (за исключением некоторых случаев проведения реорганизации в форме слияния, присоединения, преобразования).

Помимо общей информации о банке бизнес-план (рекомендована его типовая структура) и приложения к нему должны содержать следующую информацию:

• цели, задачи, рыночная политика банка;
• система управления банка;
• обеспечение деятельности банка;
• иные существенные показатели, которые, по мнению банка, не 
  обходимы для раскрытия основных целей бизнес-плана;
• расчетный баланс с расшифровкой отдельных его статей;
• план доходов, расходов и прибыли с расшифровкой отдельных 
  его статей;
• прогноз выполнения отдельных обязательных нормативов;
• прогноз выполнения обязательных резервных требований;
• допущения, принятые в бизнес-плане.

При этом требуется, чтобы  информация, содержащаяся в бизнес-плане, основывалась на результатах так называемого SWOT-анализа, позволяющего выявить и структурировать сильные и слабые стороны банка, его потенциальные возможности и угрозы, с которыми он может встретиться.

Конкретнее имеется  в виду необходимость освещения следующих вопросов.

Цели, задачи и рыночная политика банка. При определении своих целей и задач банк должен отразить долгосрочное видение своей роли и места на рынке банковских услуг, специфические особенности своего позиционирования в рыночной среде, а также наиболее существенные принципы своей коммерческой деятельности.

Принципы коммерческой деятельности:

■ целевая ориентация на сегменты рынка банковских и финансовых услуг, определение рыночной специализации банка, региональный аспект его коммерческой деятельности;

■ целевая ориентация в отношении клиентской базы, описание того, какие потребности каких клиентов и каким образом собирается обеспечивать банк;

■ целевая ориентация в части деловой культуры внутри банка;

■ описание того, какие интересы учредителей (участников), вытекающие из целей (задач), поставленных ими перед банком, и каким образом собирается удовлетворять банк;

■ целевая ориентация в части использования и совершенствования банковских технологий.

Рыночная политика банка должна содержать описание планируемого спектра его банковских операций (планируемого изменения спектра по сравнению с фактическим состоянием — для действующих банков).

Влияние экономических и правовых условий  в стране и регионе на деятельность банка. Банк должен изложить свою оценку влияния наблюдающихся изменений экономических показателей и показателей, характеризующих финансовые рынки, на основные направления его коммерческой деятельности и перспектив развития деловой активности в регионе действия, в том числе: результаты маркетинговых исследований — виды услуг, имеющих платежеспособный спрос, основные клиенты и их предпочтения, потенциальные конкуренты, преимущества данного банка, мероприятия с целью завоевания ниши на рынке банковских услуг (проводимые для этого мероприятия, имеющиеся возможности и ограничения); фактическое распределение объемов бизнеса банка по регионам (возможности и ограничения).

Описание  основных параметров активных и пассивных  операций, ожидаемых финансовых результатов. Здесь имеется в виду:

■ анализ предстоящих  активных операций (с точки зрения видов операций, ликвидности, доходности, степени риска, сроков размещения);

■ анализ предстоящих  пассивных операций (по видам операций, срокам привлечения средств, стоимости привлеченных ресурсов, контрагентам);

■ анализ состояния и  динамики собственного капитала (по итогам каждого года деятельности);

■ анализ объема и структуры  доходов, расходов и прибыли, обоснование  соответствующих показателей.