Бизнес- план кафе "Сузорье"

Главный бухгалтер:

• является также заместителем директора по экономическим вопросам;
• руководит работой по планированию и экономическому стимулированию на предприятии, повышению производительности труда, выявлению и использованию производственных резервов улучшению организации производства, труда и заработной платы;
• разрабатывает нормативы для образования фондов экономического стимулирования;
• проводит всесторонний анализ результатов деятельности предприятия;
• разрабатывает мероприятия по снижению себестоимости и повышению рентабельности предприятия, улучшению использования производственных фондов, выявлению и использованию резервов на предприятии;
• осуществляет учет средств предприятия и хозяйственных операций с материальными и денежными ресурсами;
• устанавливает результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия;
• производит финансовые расчеты с заказчиками и поставщиками, связанные с реализацией готовой продукции, приобретением необходимого сырья, в его задачи также получение кредитов в банке, своевременный возврат ссуд, взаимоотношение с государственным бюджетом.

Применение коллективной ответственности приводит к существенному  снижению потерь рабочего времени, текучести  кадров.

Рабочая сила, не связанная  с управлением, так как проектируемое предприятие относится к сфере обслуживания, то планируемый график работы с 8.00 до 00.00. Таким образом, в соответствии с КЗоТ режим работы барменов, официантов и поваров, устанавливается два через два, без перерывов, с 7.30 до 00.30. Режим работы административно-управленческого персонала с 10.00 до 18.00 с перерывом на обед пять дней в неделю. Водитель работает с 8.00 до 00.00 с перерывом на обед пять дней в неделю, уборщица работает утром (до открытия) и вечером (после закрытия) кафе. Оборудование и характер работы обуславливает следующие квалификационные требования к работникам (таблица 5):

 

 

 

Таблица 5- Квалификационные требования к работникам

Должность	Образование	Качества	Опыт работы
Бармен	Среднее специальное  или курсы	честность, порядочность, добросовестность, хорошее знание карты  вин, знание компьютера, кассового аппарата.	Желателен, но не обязателен.
Официант	Среднее специальное  или курсы	честность, порядочность, добросовестность, знание компьютера, кассового аппарата.	Желателен, но не обязателен
Повар	Среднее специальное	честность, порядочность, добросовестность, умение вкусно и быстро готовить.	Обязателен, не менее 5 лет
Водитель	Не важно	честность, порядочность, добросовестность, личный автомобиль.	Обязателен, не менее 2 лет

 

Найм сотрудников будет  проводиться на конкурсной основе, с учетом личных качеств и опыта работы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7 ФИНАНСОВЫЙ  ПЛАН

 

 

В подготовительный период необходимо выполнить следующий  объем работ:

• заключить договор на аренду помещения;
• закупить необходимое для организации производственного процесса оборудование;
• произвести доделку и дооборудование помещения;
• закупить мебель;
• произвести подбор персонала;
• заключить договора на поставку сырья и расходных материалов;
• получить разрешения на продажу продуктов питания, спиртных напитков и оказание услуг в сфере общественного питания.

Порядок, длительность и стоимость этапов отражены в календарном плане (таблица 6).

 

 

Таблица 6- Календарный  план

№	Наименование этапа	Длительность	Дата начала	Дата окончания	Стоимость этапа
		(в днях)			(тыс.руб.)
1.	Заключение договора аренды	5	18.02.2012	22.02.2012
2.	Покупка кофе-автомата	120	18.02.2012	01.03.2012	9 732
3.	Покупка оборудования	7	18.02.2012	24.02.2012	25 000
4.	Покупка мебели	7	18.02.2012	24.02.2012	25 000
5.	Отделка помещения	15	18.02.2012	02.03.2012	15 000
6.	Заключение договоров на поставку сырья	7	26.02.2012	02.03.2012
7.	Получение разрешений	7	26.02.2012	02.03.2012
8.	Производство		03.03.2012

 

Длительность 2-го этапа  “Покупка кофе-автомата” составляет 120 дней ввиду того, что кофе-автомат  покупается с рассрочкой платежа  по следующей схеме:

1. авансовый платеж в размере 5 000 000руб
2. поставка кофе-автомата в 14-ти дневный срок после поступления аванса на расчетный счет поставщика
3. выплата остальной суммы в течение 4-х месяцев после поставки равными ежемесячными платежами.

После окончания подготовительного  периода запускается производство. Срок выхода на проектную мощность определен в два месяца. Ввиду выгодного месторасположения проведение крупной рекламной кампании не планируется. На первоначальном этапе возможно проведение небольших рекламных мероприятий направленных на информирование потенциальных клиентов об открытии нового кафе в этом районе. Основное требование к этим мероприятиям - целевое направление рекламы при минимуме затрат. Этого можно достичь путем размещения рекламных объявлений в холлах офисных и административных зданий, расположенных в этом районе, проведением презентации с приглашением представителей организаций предприятий и крупных фирм, находящихся в этом районе, оформлением вывески на фасаде здания в котором будет размещаться кафе и так далее.

Такого рода мероприятия  обеспечат целенаправленность и не требуют значительных финансовых вложений. Размещение подобной рекламы в газетах, как показывает опыт, малоэффективно, так как такая реклама не направлена на конечного потребителя и может оказаться не замеченной среди других рекламных объявлений, а для проведения рекламной компании в других средствах массовой информации (радио, телевидение) требует больших финансовых вложений и значительно увеличит стоимость проекта и срок его окупаемости, к тому же возможность финансирования крупной рекламной компании за счет кредитных средств маловероятно.

Исходя из общей стратегии  развития единовременные расходы по созданию кафе будут выглядеть следующим  образом (Таблица 7):

 

 

 

 

 

Таблица 7- Разовые единовременные расходы предприятия

Наименование	Сумма (тыс.руб.)
Оборудование для кухни	65 000
Оборудование офиса	29 000
R-keeper (оборудование для составления  бух.отчетности и выставления  счетов)	30 000
Расходы на согласование	3 000
Подбор персонала	3 000
Технология	1 500
Генеральный проект	9 000
Полиграфия	3 000
Фотосессии	10 000
Форма сотрудников	9 000
Патентование (товарный знак)	5 000
Строительство (включая сантехнику)	60 000
Мебель	21 000
Посуда, утварь	25 000
Проектная документация	9 000
Открытие	4 000
Интерьер	45 000
Услуги дизайнера	10 000
Оборудование бара	30 000
Внешнее оформление	15 000
Непредвиденные расходы	5 000
ИТОГО	391 500

Кроме разовых единовременных расходов предусмотрены «Текущие ежемесячные  расходы», включающие расходы на закупку  товаров и расходы на персонал (Таблица 8).

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 8 -Постоянные ежемесячные  расходы

Наименование	Сумма (тыс.руб.)
Закупка продуктов	30 000
Амортизация оборудования	3 000
Амортизация мебели	1 500
Хозяйственные расходы (салфетки,зубочистки,моющие средства и т.д.)	900
Транспортные расходы	13 000
Административные расходы	6 000
Реклама	24 000
Амортизация посуды	6 000
Связь	6 000
Коммунальные расходы	30 000
Персонал	Должность,кол-во работников	Зарплата
	Директор	7 000
	Зам.директора	5 800
	Главный бухгалтер	4 900
	Менеджер по закупкам	4 500
	Шеф-повар-2	10 600
	Повар-4	14 400
	Бармен-кассир-2	7 700
	Официант-6	17 400
	Начальник охраны-2	7 400
	Охранник-4	8 000
	Водитель-2	7 000
	Уборщица-2	3 400
	Гардеробщик-2	3 000
ИТОГО		221 500

 

Амортизация  вычислительной техники, кондиционера, микроволновой печи, кофейного аппарата, миксера и др. рассчитывалась исходя из того, что это оборудование является высокотехнологичным и ему свойственно быстрое моральное старение.

Таким образом, текущие  ежемесячные расходы в месяц  составят 221.5 млн.Первый месяц существования кафе – 613 млнруб. Собственно эти расходы составляют необходимые средства для открытия кафе и его месячного существования.

По нашим прогнозам, возможно 2-3 месяца кафе будет нуждаться  в дополнительных субсидиях со стороны собственник предприятия. Поэтому исходя из суммы общего бюджета рекомендуем выделить 150 млн руб., которые будут находиться в неком подобии депозита на непредвиденные расходы. Остаток следует отложить для расширения компании или

Точка безубыточности — минимальный объем производства и реализации продукции, при котором расходы будут компенсированы доходами, а при производстве и реализации каждой последующей единицы продукции предприятие начинает получать прибыль. Точку безубыточности можно определить в единицах продукции, в денежном выражении или с учётом ожидаемого размера прибыли.

 

 Таблица 10- Расчет денежных потоков

Инвестиционная деятельность, тыс.руб
Наименование затрат	В месяц	В год
Первоначальные затраты	17500	210000
Амортизация	22166	266000
Суммарный денежный поток  по инвестиционной деятельности	15283,5	183400
Операционная  деятельность, руб.
Выручка от реализации	195000	2340000
НДС	35100	421200
Переменные затраты	53460	492120
Постоянные затраты	89361,8	1072342,4
Балансовая прибыль	17078,2	354337,6
Налог на прибыль	4098,76	85041,024
Чистая прибыль	12979,43	269296,58
Суммарный денежный поток  по операционной деятельности	12979,43	269296,58
Финансовая  деятельность, руб.
Собственный капитал	31458,33	377500
Суммарный денежный поток  по финансовой деятельности	17500	210000