Проблемы и перспективы развития кредитных отношений в Республике Казахстан

 

 

Уровень чистой процентной маржи составил 2,69%, значение СПРЭДА составило 4,11%. Количество работников Банка за период с начала 2012 года увеличилось на 167 человек.

Удельный чистый доход, полученный Банком на одного работника в годовом исчислении, снизился за период с начала 2012 года на 5 137,74 тыс.тенге и сложился в отрицательном значении -5 082,90 тыс. тенге.

За 2012 год Банком получено доходов в размере 44 526 млн. тенге (таблица 7). В структуре доходов наибольшую долю имеют:

• доходы по займам, представленным клиентам – 51,43%;

• доходы от восстановления резервов (провизий) – 11,62%;

• доходы по дилинговым операциям – 9,96%;

• комиссионные доходы – 5,55%;

• прочие доходы – 15,48%.

 

Таблица 7- Анализ доходов банка, млн.тенге

 

Статьи доходов	на 01.01.11 г.		на 01.01.12 г.		Отклонение
	Сумма	Уд.вес, %	Сумма	Уд.вес, %	Абс. (+,-)	Отн(%)
Доходы по вкладам, размещенным в других банках	257	0,76	132	0,30	-125	-48,64
Комиссионные доходы	1993	5,86	2472	5,55	479	24,03
Доход по займам, предоставленным клиентам	16727	49,16	22898	51,43	6171	36,89
Доходы по дилинговым операциям	1958	5,75	4437	9,96	2479	126,11
Доходы по ценным бумагам	1589	4,67	1732	3,89	143	9,00
Доходы от переоценки	225	0,66	223	0,50	-2	-0,89
Доходы по корсчетам	325	0,96	26	0,06	-299	-92,00
Доходы по займам, предоставленным другим банкам и операциям «обратное репо»	343	1,01	173	0,39	-170	-49,56
Вознаграждение по депозитам в НБ РК	253	0,74	366	0,82	113	44,66
Доходы от восстановления резервов	8964	26,35	5174	11,62	-3790	-42,28
Прочие доходы	1391	4,09	6893	15,48	5502	395,54
ИТОГО:	34025	100	44526	100	10501	30,86

 

    Расходы анализируемого  банка за 2012 год составили 56 812 млн. тенге 0, что на 24401 млн.тенге или  на 75,29% больше по сравнению с  предыдущим периодом (таблица 8).

 

 

Таблица 8- Анализ расходов банка, млн.тенге

 

Статьи расходов	на 01.01.11 г.		на 01.01.12г.		Отклонение
	Сумма	Уд.вес, %	Сумма	Уд.вес, %	Абс. (+,-)	Отн(%)
Ассигнования на обеспечение специальные и общие резервы	10391	32,06	22864	40,25	12473	120,04
Оплата труда, командировочные и обязательные отчисления	3112	9,60	4684	8,24	1572	50,51
Налоги, сборы и другие обязательные платежи в бюджет	557	1,72	825	1,45	268	48,11
Выплата вознаграждения по требованиям клиентов	6191	19,10	13429	23,64	7238	116,91
Общехозяйственные расходы	1311	4,04	2295	4,04	984	75,06
Расходы по ценным бумагам	2563	7,91	3140	5,53	577	22,51
Расходы по дилинговым операциям	779	2,40	2066	3,64	1287	165,21
Расходы от переоценки	153	0,47	174	0,31	21	13,73
Комиссионные расходы	192	0,59	315	0,55	123	64,06
Расходы по выплате вознаграждения по депозитам	857	2,64	493	0,87	-364	-42,47
Расходы по выплате вознаграждения по займам и по операциям «обратное репо»	3080	9,50	2515	4,43	-565	-18,34
Амортизационные отчисления	769	2,37	970	1,71	201	26,14
Прочие расходы	2456	7,58	3042	5,35	586	23,85
ИТОГО:	32411	100	56812	100	24401	75,29

 

      В структуре  расходов наибольший удельный  вес имеют:

• расходы по ассигнованиям на обеспечение – 40,25%;

• выплата вознаграждения по требованиям клиентов – 23,64%;

• оплата труда, командировочные и обязательные отчисления – 8,24%;

• расходы по выплате вознаграждения по займам и по операциям «обратное

   репо» - 4,43%;

• расходы по ценным бумагам – 5,53%.

• прочие расходы – 5,35%.

Следует отметить, что в соответствии с Законом РК «О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций» и Закона РК «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» в 2005 г,  АФН   утвердило «Инструкцию о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня» от 30 сентября 2005 года № 358.    

Согласно инструкции были установлены нормативные значения и методика расчетов пруденциальных нормативов. В частности, достаточность собственного капитала банка характеризуется коэффициентом достаточности капитала, взвешенный по степени риска, определяемый отношением собственного капитала к сумме активов, условных и возможных обязательств, взвешенных по степени риска, уменьшенной на сумму специальных резервов (провизий), а также части сформированных общих резервов (провизий), не включенных в расчет капитала второго уровня, и части капитала второго уровня, не включенной в расчет собственного капитала банка (k2) таблица 9.

Величина коэффициента достаточности капитала – k1-1 в течение рассматриваемого периода перевыполнялась с превышением нормы на 58% и на 01 января 2012 года составила 0,079.

Величина коэффициента достаточности капитала – k1-2 в течение рассматриваемого периода перевыполнялась с превышением нормы на 136% и на 01 января 2012 года составила 0,118.

Значение коэффициента k2 сложилось на уровне 0,171 и перевыполняется с превышением норматива на 71%.

Коэффициент максимального размера риска на одного заемщика, либо группу взаимосвязанных заемщиков, связанных с Банком особыми отношениями (k3), по состоянию на 01 января 2012 год составил 0,071.

Коэффициент инвестиций Банка в основные средства и другие нефинансовые активы k6, при норме меньше или равном 0,5, на 01 января 2012 года, составил 0,339.

Величина коэффициента k7, определяемого как отношение суммы краткосрочных обязательств перед нерезидентами Республики Казахстан к собственному капиталу Банка, при норме меньшей или равной 1, составила 0,095.

По состоянию на 01 января 2012 года значение коэффициента k8, рассчитываемого как отношение совокупных обязательств Банка перед нерезидентами Республики Казахстан к собственному капиталу Банка, при норме меньшей или равной 2, составило 0,623.

 

 

 

 

 

Таблица 9- Исполнение пруденциальных нормативов банком

 

Наименование		на 1.01.10 г.	на 1.07.10г.	на 1.01.11г.	на 1.07.11г.	на 1.10.11г.	на 1.01.12г.
Валюта баланса	млн.тенге	183796	231649	272001	352807	337666	324318
Активы, усл. и возм.требов. и обязательства, рассч. с учетом рисков	млн.тенге	174754	198992	222996	259037	238036	217319
Собственный капитал	млн.тенге	28646	36685	37565	42765	41627	36731
К1-1	=>0,05	0,095	0,104	0,089	0,082	0,084	0,079
К1-2	=>0,05	-	-	-	-	0,120	0,118
К2	=>0,10	0,164	0,187	0,170	0,168	0,180	0,171
К3	<=0,10	0,097	0,056	0,049	0,078	0,053	0,071
К4	>=0,3	0,014	0,007	-	1,876	2,184	2,243
К4-1	>=1	1,289	1,343	11,658	9,647	11,256	20,804
К4 -2	>=0,9	-	-	9,390	4,789	5,405	10,564
К4-3	>=0,8	-	-	4,708	3,262	3,571	5,658
К4-4	>=1	-	-	14,726	9,053	20,941	24,331
К4-5	>=0,9	-	-	11,789	3,802	7,544	7,731
К4-6	>=0,8	-	-	4,400	2,187	5,959	3,707
К6	>=0,5	0,373	0,284	0,258	0,281	0,281	0,339
К7	>=1	0,302	0,511	0,310	0,164	0,164	0,095
К8	<=2	1,503	1,143	0,694	0,441	0,317	0,623
К9	<=3	2,172	1,729	0,694	0,441	0,317	0,623

 

 

Значение коэффициента k9, рассчитываемого как отношение суммы совокупных обязательств Банка перед нерезидентами Республики Казахстан и выпущенных им в обращение долговых ценных бумаг к собственному капиталу Банка, при норме меньшей или равной 3, составило 0,623.

 По состоянию на 01 января 2012 года, Банк исполнял все нормативы  ликвидности, установленные к соблюдению  АФН Республики Казахстан.

      Таким образом, за анализируемые периоды финансовые  показатели АО "АТФ банк"свидетельствуют  о положительной динамике и  степени активности банка. В целом можно отметить, что АО «АТФ банк» занимает лидирующие позиции на рынке банковских услуг. Что дает населению гарантию о вложении своих денежных средств, осуществлять платежи, переводить денежные средства, получать заработную плату через данный банк.

 

2.2 Анализ кредитного портфеля банка  АО «АТФ банк»

 

     Анализ кредитного  портфеля АО «АТФ банк» в целом направлен на выявление установившихся на определенный момент времени средних значений тех или иных основных показателей, характеризующих ссудные операции банка, входящих в однородные группы, на оценку их изменений, а также соответствующих изменений показателей банка. Такие показатели могут быть как абсолютными (размер выданных банком ссуд, величина просроченных, списанных ссуд), или относительными (доля ссуд определенного качества, доходность, коэффициент ликвидности и т.д.).

Информационной базой анализа кредитного портфеля, кроме балансового отчета являются следующие основные формы финансовой отчетности АО «АТФ банк»:

• Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности;

• Данные о крупных кредитах АО «АТФ банк»;

• Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным АО «АТФ банк»;

• Отдельные показатели, характеризующие деятельность АО «АТФ банк»;

• Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов.

Анализ кредитного портфеля начинают с определения удельного веса выданных банком ссуд в общем объеме его активов. Если в зарубежной практике положительно оценивается доля кредитных активов, превышающая 80% от всех активов, то для отечественной кредитно-финансовой системы характерно пока еще гораздо меньшее участие в финансировании реального сектора экономики. Далее определяют динамику абсолютного и относительного прироста ссудных активов в целом и каждого их вида за последние несколько лет. При этом темпы роста ссуд исчисляются как отношение средних остатков ссудных активов i-ого года к тому же показателю i+1-го года. Темпы роста ссудных активов должны быть не только выше 100%, но и соответствовать динамике роста данного показателя по кредитно-финансовой системе или превышать ее. В противном случае, можно говорить о потере позиций коммерческого банка на рынке. Важна и стабильность прироста. Темпы роста средних остатков ссудных активов принято сопоставлять с темпами роста совокупных активов. Такое отношение называют коэффициентом опережения. Значение коэффициента более 1 свидетельствует об активной работе банка в области кредитных вложений. После этого переходят к анализу состава и структуры ссудной задолженности за более короткие промежутки времени (месяц, квартал, год). В ходе анализа изучают, какие виды кредитов преобладают в банке (имеют наибольший удельный вес), какую долю составляют просроченные кредиты. Такой анализ следует проводить за ряд отчетных периодов в целях установления динамики основных составляющих ссудных активов коммерческого банка и тенденции в движении просроченных ссуд.