Проблемы и перспективы развития кредитных отношений в Республике Казахстан

Последнее положение устанавливает порядок классификации ссудного портфеля, формирования и использования резервов (провизии) в целях покрытия убытков от кредитной деятельности и возмещения возможных выдаваемым Национальным банков РК кредитам, предоставляемым банком второго уровня в тенге и иностранной валюте.

Наконец, немаловажное значение для нормативно-правового регулирования кредитной деятельности имеют «Методические указания по анализу банками кредитоспособности заемщика», утвержденные на заседании Директората НБ РК, протокол № 26 от 27 октября 1999 года.

Методические указания раскрывают назначение и принципы анализа кредитоспособности заемщика, направленные на соблюдение условий возвратности, срочности, платности и использования ссуд по целевому назначению.

Кредитоспособность заемщика - это способность хозяйствующего субъекта (юридического либо физического лица) полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам согласно условиям кредитного договора.При  получении  от заемщика  письменного  заявления  на выдачу   ссуды   банк   определяет   степень   кредитного   риск, который он берет на себя, размер ссуды, который может быть предоставлен с учетом  этого риска,  конкретизирует условия предоставления   ссуды,   возможные   сроки   погашения,   дает оценку   способности   заемщика   эффективно   использовать   в своевременно возвратить ссуду. При определении степени риска и   заключении   договора  на  получение  ссуды   банк  изучает финансовое состояние заемщика за прошедшие 2-3 года в целях анализа развития деятельности заемщика как в прошлом, так и в перспективе.

 До заключения  кредитного договора банк должен    проанализировать    кредитоспособности  заемщика     на     основании  бухгалтерского   и    статистических   отчетов   за   предыдущие периоды,    предварительных   проверок   на   месте,    а   также прогнозов его финансового положения в течение всего срока погашения ссуды. Затем определяется класс кредитоспособности заемщика внутренние директивные документы и инструктивно-нормативные материалы, разработанные на основе действующей банковской практики.

Кроме вышеизложенных законов, норм и положений банки в своей кредитной деятельности используют собственный устав, внутренние директивные инструменты  и инструктивно-нормативные  материалы, разработанные на основе действующей банковской  практики.

Таким образом, кредитная система создает основу организации кредитной деятельности банков в рамках общей стратегии его развития, определяет принципы и порядок осуществления кредитного процесса, средства и методы его реализации, а также необходимые условия разработки соответствующей документации.

Каждый банк разрабатывает свои правила кредитования в соответствии с законодательством нашей страны по вопросам кредитной системы, в том числе нормативными правовыми актами Национального банка, Республики Казахстан. Правила определяют общие приоритеты, стандарты и параметры принятия решений в области кредитной деятельности, основные принципы управления кредитными рисками и ориентируют кредитную деятельность банка на решение следующих задач:

• формирование качественного ссудного портфеля за счет кредитования 
  устойчиво функционирующих    субъектов хозяйственной деятельности и 
  финансирования перспективных проектов;

• обеспечение оптимальной структуры и размера ссудного портфеля, 
  внебалансовых обязательств;

• обеспечение высокого уровня безопасности и доходности размещения 
  активов банка.

Кредитные отношения носят двусторонний характер и в одинаковой мере необходимы как для хозяйствующих субъектов, так и учреждений кредитной системы. Хранение денег в кредитных учреждениях означает создание кредитных ресурсов, а их размещение для нужд экономики и населения — предоставление кредита.

Двусторонние отношения могут быть между: хозяйственными организациями и кредитной системой, кредитной системой и населением, между государством и кредитной системой, между кредитными учреждениями, между кредитными учреждениями разных государств.

Как мы выяснили выше, кредитные отношения осуществляются в основном в денежной форме при функционировании экономической категории кредита. Внешнее проявление кредитных отношений характеризует форма кредита. Она синтезирует сущность и организацию кредитных отношений. Изменение производственных отношений приводит к изменению содержания кредитных отношений и форм кредита.

Кредит бывает в двух формах: товарный и денежный. Товарный кредит представляет собой первую основу коммерческого кредита. Принимая товарную форму при выдаче ссуд хозяйствующими субъектами друг другу, данный кредит поглощается денежной формой. Дело в том, что получающий субъект выписывает кредитору в подтверждение полученного товарного кредита вексель, закладные листы или другие документы, которые предъявляются кредитором в банк для получения ссуды в денежной форме. Субъектами кредитных отношений здесь являются хозяйствующие субъекты и банк. Вследствие изменений в ее содержании кредитных отношений товарная форма перерастает в денежную форму. Таким образом, на основе товарной формы возникает и развивается денежная форма кредита, прежде всего банковского.

Совокупность кредитных отношений, форм кредита и кредитных учреждений составляет понятие кредитной системы в широком смысле.

          Кредитная система в узком  смысле — это сеть кредитных учреждений, организующих кредитно-расчетные отношения, регулирующих денежное обращение и оказывающих другие финансовые услуги в стране.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

      2 АНАЛИЗ  КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ НА ПРИМЕРЕ  АО «АТФ БАНК»

 

2.1 Анализ финансовой  деятельности АО «АТФ  банк»

 

АО «АТФ банк» зарегистрировано в Национальном Банке Республики Казахстан 26 декабря 1994 года. Генеральная лицензия на проведение банковских операций получена 2 февраля 1995 года. В настоящее время Банк осуществляет деятельность в соответствии с лицензией № 237 от 29 декабря 2007 года, выданной Агентством Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций на проведение операций, предусмотренных банковским законодательством в национальной и иностранной валюте.

        Стабильность, финансовая надежность, высокое  качество обслуживания клиентов  и внедрение самых современных  банковских технологий – фундамент, на котором строит свою работу  Евразийский банк.

Банк стремится быть долгосрочным и надежным партнером как для крупных корпоративных клиентов, малых и средних предприятий, так и для физических лиц.

Сегодня АТФ банк является активным участником финансового рынка страны. Банк реализует стратегию, основная цель которой – расширение клиентской базы, трансформация банка в открытый, универсальный финансовый институт с развитой филиальной сетью. На начало 2012 года Банк представлен во всех крупнейших городах Казахстана 18 филиалами и 50 отделениями. Заботясь об удобстве своих клиентов, банк постоянно инвестирует значительные средства в собственную инфраструктуру, отвечающую за поддержку клиентской базы.

В 2009 году АТФ банк награжден дипломом Казахстанской фондовой

Банк впервые выступил в роли инвестиционного банка, став финансовым консультантом и андеррайтером выпуска облигаций компанией Казахстан Кагазы на сумму $100 млн.

Международная платежная система Visa International повысила статус Банка до Принципиального члена.

Акционерный капитал Банка был увеличен на сумму KZT 4 млрд. и достиг KZT 12 млрд. (US$ 99 млн.).

Смена менеджерской команды Банка. Ключевые позиции в руководстве финансового института заняли опытные менеджеры с богатым опытом работы в банках Казахстана, России, Украины, Латвии.

2007 год -Привлечен четвертый синдицированный заем на сумму 51,5 млн. долларов США. Fitch подтвердило рейтинг АТФ банка на уровне «B-», прогноз «Стабильный».Зарегистрированы первая облигационная программа на сумму 30 млрд. тенге и первый выпуск облигаций в пределах облигационной программы Банка.

2006 год -Уставный капитал Банка увеличен до 7 999 927, 434 тыс. тенге в результате размещения простых акций. Привлечен третий синдицированный заем в двух траншах на сумму 110 млн. долларов США. Standard & Poor’s присвоило Банку «В/В» долгосрочный и краткосрочный кредитные рейтинги и рейтинг «kzBB» по казахстанской национальной шкале. Прогноз по рейтингам «Стабильный». Внедрение самостоятельного карточного процессингового центра.

Утвержден Кодекс корпоративного управления Банка. Fitch присвоило Банку рейтинг Дефолта Эмитента на уровне «В-» прогноз «Стабильный», краткосрочный рейтинг «В», рейтинг поддержки «5» и индивидуальный рейтинг «D/E».  Вошел в состав ТОО «Первое кредитное бюро».

       Банк  в 2012 году продолжал свою деятельность в следующих основных направлениях:

• наращивание размеров активов Банка и собственного капитала;

• привлечение дополнительных финансовых ресурсов путем размещения собственных

облигаций;

• расширение продуктовой линейки банковских услуг;

• привлечение клиентской базы;

• реформирование системы мотивации сотрудников Банка путем внедрения бонусного

вознаграждения;

• совершенствование информационной системы Банка;

• расширение региональной сети Банка путем формирования новых каналов продаж.

     Совокупные  активы банков второго уровня  Республики Казахстан снизились  за 2009 год на 330,2 млрд. тенге (2,78%), и  на 01 января 2010 года составили 11 557,3 млрд. тенге. Доля Банка в совокупном  объеме активов банков второго  уровня Республики Казахстан  по состоянию на 01 января 2010 года  составила 2,81% или 324,0 млрд. тенге. На 01 января 2010 года совокупный расчетный  собственный капитал банковского  сектора составил -913,5 млрд. тенге, снизившись  за отчетный год на 2 859,6 млрд. тенге  или на

146,94%. Совокупный расчетный  собственный капитал Банка на  отчетную дату составил 36,7 млрд. тенге.

      Уставный  капитал Банка в 2011 году увеличился  и по состоянию на 01 января 2012 года составил 24 210,2 млн. тенге. Размер  балансового капитала Банка на 01 января 2012 года составил 24 025,9 млн. тенге (по неаудированным данным  с заключительными оборотами), снизившись  за отчетный период на 1 497,1 млн. тенге (5,87%).

     За период  с начала 2012 года прирост объема  совокупных обязательств Банка (по  неаудированным данным с заключительными  оборотами) составил 21,83% (53,8 млрд. тенге) и по состоянию на 01 января 2011 года составил 300,3 млрд. тенге. Объем  депозитной базы клиентов Банка  по состоянию на 01 января 2011года  составил 236 058,2 млн. тенге (с учетом  текущих счетов, карт-счетов, вкладов до востребования и срочных вкладов клиентов), увеличившись за 2012 год на 76,07% (на 101 984,5 млн. тенге).

        Общая  сумма вкладов (с учетом текущих  счетов, карт-счетов, вкладов до востребования  и срочных вкладов клиентов), привлеченных  банками второго уровня Республики  Казахстан от юридических и  физических лиц составила 7 799,4 млрд. тенге, увеличившись по сравнению  с прошлым годом на 13,48% (926,4 млрд. тенге), в том числе сумма вкладов  юридических лиц (с учетом вкладов SPV (вклады дочерних организаций  специального назначения)) – 5 862 млрд. тенге, увеличившись на 9,11%, сумма вкладов физических лиц составила – 1 937,4 млрд. тенге, увеличившись на 29,13%. На отчетную дату года лидерами в объемах привлеченных Банком вкладов, являются физические лица и сектор «Исследования и разработки», с долями вкладов 42,39% и 16,81% соответственно, при этом доля вкладов физических лиц за 2009 год выросла на 17,98% (с 24,41% до 42,39%), а удельный вес сектора «Исследования и разработки» в депозитном портфеле за 2012 год увеличился на 16,77% (с 0,04% до 16,81%). Далее по объему привлечения следуют вклады сектора «Металлургическая промышленность» с долей в портфеле 10,91%, с учетом снижения за год на 13,5%.

      Нераспределенный  чистый доход (непокрытый убыток) банков второго уровня Республики  Казахстан составил отрицательное  значение 2 834,2 млрд. тенге, при этом  было зафиксировано уменьшение  данного показателя в сравнении  с 2009годом на 2 845,1 млрд. тенге.

     Банк по  чистому доходу (непокрытому убытку) по состоянию на 01 января 2012 года  занимает 38 место среди банков  второго уровня Республики Казахстан, со значением непокрытого убытка 12 285,4 млн. тенге.

       Банк  является активным участником  межбанковского валютного и денежного  рынка, проводит широкий круг  операций на рынке ценных бумаг  Республики Казахстан. Банк традиционно  принимал участие на рынке  ценных бумаг, как на первичном, так и на вторичном рынке. За  отчетный 2012 год совокупный портфель  ценных бумаг Банка увеличился  на 15 683 ,7 млн. тенге (на 75,96%).

      По состоянию  на 01 января 2012 года совокупный портфель  ценных бумаг имеющихся в наличии  для продажи составил 36 330,5 млн. тенге, в том числе:

• 30 635,5 млн. тенге – портфель государственных ценных бумаг;

• 5 695,0 млн. тенге – портфель негосударственных ценных бумаг.

      По состоянию  на 01 января 2012 года Банк занимал 3-е место с долей 6,67% в совокупном  объеме портфеля ценных  бумаг, имеющихся в наличии для продажи  в банках второго уровня Республики  Казахстан.

      Банк продолжил  работу по предоставлению своим  клиентам большого выбора услуг, обеспечивающих экспортно-импортные  операции всеми необходимыми  видами международных расчетов, такими как переводные операции, документарные аккредитивы, гарантийные  операции и другие формы расчетов, принятые в международной банковской  практике. Наблюдается динамика  роста числа клиентов по состоянию  на 01 января 2012 года, так по состоянию на 01 января 2012 года в Банке обслуживалось 166 440 клиентов (таблица 3).