Проблемы и перспективы развития кредитных отношений в Республике Казахстан

 

 

 

 

 

 

 

 

 

   

Рисунок 2. Схема движения кредита

 

Размещение кредита – важный момент в его движении. Кредитор должен быть уверен, что его ресурсы размещены в наиболее рациональной форме. Получение кредита – означает передачу суженной стоимости на определенное время. В процессе использования кредита реализуется его потребительная стоимость как объекта передачи. Высвобождение ресурсов- характеризуется завершением акта кругооборота стоимости в хозяйственном процессе заемщика. Поэтому данная стадия движения кредита  - это материальная предпосылка для вступления его в следующую новую фазу кругооборота. Возврат кредита – выражает переход временно позаимствованной стоимости от заемщика к кредитору. Завершающая стадия кредита – это акт получения кредитором стоимости, предоставленное во временное пользование.

Таким образом, в процессе анализа закономерностей движения кредита, мы видим, что все стадии этого движения, как части полного кругооборота ссужаемой стоимости, взаимосвязаны и взаимообусловлены. Характеризуя сущность кредита, следует также отметить, что кредитные операции – это отношения между кредитором и заемщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности[2].

Сущность кредита  проявляется в конкретных функциях, на которых строятся кредитный процесс и управление денежным оборотом общества. В современной экономической литературе  выделяют две функции кредита: перераспределение стоимости и замещение  действительных (наличных) денег кредитными операциями[1].

Перераспределительная функция. Кредитные отношения между кредитором и заемщиком  возникают на стадии  перераспределения  путем передачи заемщику временно высвободившейся в процессе обмена стоимости, затем эта стоимость возвращается к своему первоначальному владельцу. Перераспределение может происходить по отраслевому и территориальному  признакам. Когда стоимость передается от представителя одной отрасли к представителю другой отрасли, происходит межотраслевое перераспределение, когда же в кредитные отношения вступают юридические или физические межтерриториальное распределение. Кроме того, может происходить внутриотраслевое перераспределение, когда и кредитор и заемщик принадлежит к одной отрасли. Например, если Агропромбанк выдает кредит сельхозпредприятию за счет средств, аккумулированных у других сельхозпреприятий, имеет место внутриотраслевое перераспределение. Перераспределение стоимости посредством кредита осуществляется  на микро- и макроэкономическом уровнях. На микроэкономическом уровне  перераспределяются  товарно-материальные ценности и денежные средства. А на макроэкономическом уровне  перераспределению подвергаются валовой внутренний продукт и национальный доход.

Второй функцией кредита признается замещение действительных денег кредитными операциями. В современном кредитном хозяйстве созданы необходимые условия для такого замещения. Перечисление с одного счета на другой в связи с безналичными расчетами, осуществляемыми на кредитной основе, дает возможность сохранять объем наличных денег  находящихся в обращении.

По мимо указанных функции, кредит выполняет еще две дополнительные функции: ускорения концентрации и централизации капитала, а также контрольную (рисунок 3).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 3. Функции кредита

 

Функция ускорения концентрации  и централизации капитала. Кредитный механизм способствует процессу превращения прибавочной стоимости в капитал и раздвигает границы индивидуального накопления. Как правило,  концентрации подвергаются свободные денежные средства населения. Важную роль, кредит играет и централизации капитала, так как способствует превращению индивидуальных предприятий в предприятия коллективной формы собственности.

Контрольная функция. Ее содержание сводится к контролированию финансового состояния заемщика в целях предотвращения  несвоевременного выполнения взятых на себя обязательств. Поэтому на протяжении всего кредитного процесса контроль осуществляется  за соблюдением всех принципов кредитования, позволяющий кредитору принимать  решения о выдаче ссуд, об ужесточении режима кредитования либо о досрочном возврате ссуды. Используя перечисленные выше функции, государство может через банковскую систему добиваться экономического использования имеющихся ресурсов, обеспечивать развитие наиболее приоритетных отраслей экономики. Принципы   кредитования (рисунок 4) -    это   требования к организации   кредитного   процесса,   банковское   кредитование осуществляется при их строгом соблюдении.

Содержание принципов кредитования обусловлено природой и сущностью кредита  как экономической категории, выражает основные взаимоотношения между банком и субъектом и находится в зависимости от конкретных условий использования кредита.

 

 

 

 

 

 

 

                   

                              

 

 

 

Рисунок 4.Принципы кредитования

 

Возвратность кредита означает, что ранее взятые в долг субъектом хозяйствования средства после завершения их использования должны быть возвращены. Кредит,  в отличие от других экономических категорий характеризуется двусторонним движением денежных средств: вначале они направляются от кредитора к заемщику, а затем - от заемщика к кредитору.   Поэтому через возвратность реализуется сущность кредита как стоимости, отданной взаймы. При планово-централизованной системе управления народным хозяйством достаточно часто допускалось нарушение принципа возвратности при выдаче кредитными учреждениями заведомо невозвратных ссуд из-за несостоятельности заемщика, что искажало сущность кредита как экономической категории. В современных условиях хозяйствования выдача невозвратных ссуд банками считается невозможной, так как сами они являются коммерческими структурами и свои отношения с клиентами строят по принципам рыночной экономики. Это означает, что все субъекты кредитных отношений заинтересованы в возвратности ссуды. Банку нужна возвратность для обеспечения собственной ликвидности, а клиенту нужно обеспечить свои финансовые интересы, не уплачивая повышенных процентов за несвоевременный возврат кредита, либо передавая свои материальные и нематериальные активы, находящиеся в качестве залога у банков, в случае не возврата кредита. В целом, если рассматривать принцип возвратности на макроуровне, то он обеспечивает процесс общественного воспроизводства необходимыми денежными ресурсами, способствуя его качественному и количественному росту.

Срочность кредита обусловлена индивидуальной скоростью кругооборота денежных средств в различных отраслях народного хозяйства, позволяющей определять конкретные сроки при выдаче кредита. Несоблюдение заранее установленных сроков возвратности ссуд дает основание применять к заемщику штрафные санкции в виде повышенных процентов, а при дальнейшей отсрочке предъявить иск на предмет залога в судебном порядке. Данный принцип имеет важное значение и является одним из основных условий возвратности кредита.

Если предыдущих два принципа направлены на возврат ссуд в заранее установленный срок, то принцип платности кредита — необходимость взимания банками с заемщиков определенной платы за временно переданные им в пользование кредитные ресурсы. Платность кредита выражает хозрасчетный статус банка как центра организации кредитных отношений. Его экономическая сущность заключается в том, что заемщик оплачивает банку часть добавленной потребительной стоимости в денежной форме, т.е. происходит перераспределение дополнительно полученной прибыли между кредитором и заемщиком за счет использования кредитных ресурсов.

Данный принцип обеспечивает банку стабильное хозрасчетное существование, а предприятию - эффективность применения собственных и заемных средств, т.е. получение выручки от реализации и прибыли, необходимых для своевременного возврата кредита и уплаты процентов по нему. Реализация рассматриваемого принципа па практике происходит через механизм установления ссудного процента.

Ссудный процент представляет собой плату, получаемую кредитором от заемщика в результате передачи во временное пользование ссуженных средств. Количественное выражение цены кредитных ресурсов определяется ставкой (нормой) процента, величина которого зависит от множества факторов и отражает соотношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов. Ставка (норма) процента - это отношение годового дохода, получаемого на ссудный капитал, к сумме предоставляемого кредита, выраженное в процентах.

При рассмотрении вопроса размера платы за кредит банки должны учитывать следующие факторы:

• ставку      рефинансирования      Национального      банка Республики Казахстан;

• среднюю    процентную    ставку    привлечения    (ставку привлечения       межбанковских       кредитов       или       ставку, уплачиваемую банком по депозитам различного вида);

• структуру    кредитных    ресурсов    (чем     выше    доля привлечённых средств, тем дороже должен быть кредит);

• спрос на кредит со стороны потенциальных заемщиков (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);

• срок, на который испрашивается кредит, вид кредита, а точнее   -   степень   его   риска   для   банка   в   зависимости   от обеспечения;

• стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, так как у банка  повышается  риск  потерять  свои  ресурсы   из-за обесценивания денег).

Принцип обеспеченности кредита предполагает, что своевременный возврат ссуды заемщиком дополнительно должен быть гарантирован наличием у него конкретных видов материальных ценностей, денежными документами или иными обязательствами в других формах, принятых практикой. Соблюдение данного принципа способствует уменьшению рисков получения убытков кредитором, поскольку при возможном нарушении заемщиком взятых на себя обязательств иск может быть обращен на имущество, находящееся в залоге, финансовые гарантии и поручительства третьих лиц. Величина и виды обеспечения выдаваемых ссуд зависят отношений между кредитором и заемщиком и условий получения кредитов, от финансового состояния заемщиков. Наиболее распространенной формой обеспечения банковских кредитов в современной практике является залог. В качестве залога может быть использовано движимое и недвижимое имущество, которое в соответствии с действующим в стране законодательством может быть отчуждено у залогодателя, а также ценные бумаги, права на владение и пользование имуществом и объектами интеллектуальной собственности. Размер залога должен быть настолько ликвидным, чтобы обеспечить возврат кредита, уплату процентов за пользование им, штрафов, пени, предусмотренных договором в случае его невыполнения. Другой формой обеспечения банковских кредитов могут служить поручительства и гарантии третьих лиц, оформленные в виде договоров поручительств, страховых полисов. Субъекты хозяйствования, выдающие вышеперечисленные гарантии банку, предоставляющему кредит, по отношению к заемщику в случае не возврата ссуды обязуются вернуть всю сумму, гарантированного долга кредитору. Следующая форма обеспечения возвратности ссуд - переуступка дебиторской задолженности заемщика, оформленная договором о цессии (переуступке) и предназначенная для погашения основного долга и уплаты процентов по нему. В отдельных случаях кредиты могут предоставляться без обеспечения (бланковые кредиты) под положительный имидж хозяйствующего субъекта.

Целевой характер использования означает, что кредитование заемщика осуществляется в соответствии с заранее известными банку видами и объектами кредита. К основным видам кредита относится финансирование затрат, связанных с пополнением оборотных средств, расширением и развитием производства. Объектами могут служить конкретные виды материальных ценностей. Целевой характер использования ссуды фиксируется в соответствующем разделе кредитного договора и является объектом контроля со стороны банка. Данный принцип позволяет банку убедиться в реальности проводимой заемщиком деятельности и своевременности возврата ссуженных средств. Его нарушение может послужить основанием для досрочного отзыва кредита и применения штрафных санкций по отношению к заемщику. Кроме того,  целевой характер кредита имеет важное значение при определении суммы выдаваемой ссуды.

Дифференцированный подход при кредитовании подразумевает различные условия выдачи кредита потенциальным заемщикам, т.е. кредиты должны предоставляться тем субъектам хозяйствования, финансовое положение которых способствует их своевременному возврату. Кроме того, условия выдачи кредитов могут исходить из частных интересов отдельных банков и единой централизованной политики, проводимой государством по отношению к различным отраслям и сферам деятельности. В этой связи банки могут устанавливать разные уровни процентных ставок, формы обеспечения, а сами получать льготы по налогам при реализации государственных задач.

Соблюдение и применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет учесть как общегосударственные интересы, так и интересы кредитора и заемщика. Наряду с принципами кредитования, не маловажную роль играют методы кредитования.

Методы      кредитования      можно      определить      как совокупность      приемов,      с      помощью      которых      банки осуществляют выдачу и погашение кредитов. В банковской практике существует три метода кредитования: 1) по обороту; 2) по остатку; 3) оборотно-сальдовый [4].

При    кредитовании    по    обороту    кредит   следует   за движением, оборотом объекта кредитования. Кредит авансирует затраты заемщика до  момента высвобождения  его ресурсов. Размер   ссуды   возрастает   по   мере   увеличения   объективной потребности  в ссуде и  погашается  по  мере  снижения этой потребности. Данный метод обеспечивает непрерывное, по мере снижения или увеличения потребности синхронное движение кредита, является постоянно возобновляющимся процессом. При кредитовании по остатку кредит    взаимосвязан с остатком товарно-материальных ценностей и затрат, вызвавших потребность   в   ссуде.   К   примеру,   предприятие   может   уже закупить необходимые ему ценности за счет своих финансовых источников и лишь затем обратиться в банк за ссудой под их обеспечение, тем самым компенсируя произведенные затраты. Кредит    в    этом    случае    выдается    под    остаток    товарно-материальных   ценностей     в   порядке    компенсации,    а   не авансирования затрат (уже произведенных в данном случае) на приобретение нужных материалов. Чаще всего кредитование по остатку, как правило, уже охватывает меньший круг объектов кредитования, опосредует один из объектов, в то время как кредитование по обороту связано с движением не отдельного, частного, а совокупного объекта кредитования.

На практике кредитование по обороту и по остатку могут сочетаться, образуя оборотно-сальдовый метод, когда кредит на первой стадии выдается по мере возникновения в нем потребности, а на второй стадии погашается в строго определенные сроки, которые могут не совпадать с объемом высвобождающихся ресурсов. На первой стадии кредит выдается на начальном этапе оборота товарно-материальных ценностей и затрат; на второй стадии погашается на базе остатков срочных обязательств клиента перед банком.