Проблемы и перспективы развития кредитных отношений в Республике Казахстан

Метод кредитования по остатку потерял свое практическое значение еще в переходный к рыночным условиям хозяйствования период, так как в ходе первого этапа банковской реформы 80-х годов был завершен объективный процесс перехода от кредитования многочисленных разрозненных объектов кредитования (как по остатку, так и по обороту) к кредитованию укрупненного объекта по единой унифицированной схеме, причем только по обороту. При этом, кредитование по обороту приняло форму кредитования по совокупности запасов и затрат производства (в пределах заранее определенной плановой величины), на которую были переведены практически все отрасли хозяйства (с некоторыми особенностями для каждой). В современных условиях в таком порядке кредитуются государственные промышленные, транспортные, строительные, сельскохозяйственные, торговые и снабженческо-сбытовые организации.

В отношении новых коммерческих структур, т.е. субъектов других форм собственности, при выдаче ссуд коммерческие банки используют другие методы кредитования, опираясь на имеющийся зарубежный опыт.

В зарубежной банковской практике используются два метода кредитования[10]. Сущность первого метода состоит в том, что вопрос о предоставлении ссуды решается каждый раз в индивидуальном порядке. Ссуда выдается на удовлетворение определенной целевой потребности в средствах. Этот метод применяется при предоставлении ссуд на конкретные сроки, т.е. срочных ссуд.

При втором методе ссуды предоставляются в пределах заранее установленного банком для заемщика лимита кредитования, используемого им по мере потребности путем оплаты предъявленных ему платежных документов в течение определенного периода.. Такая форма предоставления кредита называется открытием кредитной линии. Открытая кредитная линия позволяет оплатить за счет кредита любые расчетно-денежные документы,     предусмотренные     в     кредитном     соглашении, заключаемом между клиентом и банком. Кредитная линия открывается на один год, но может быть открыта и на более короткий период. В течение срока кредитной линии клиент может в любой момент получить ссуду без дополнительных переговоров с банком и каких-либо оформлении. Однако за банком сохраняется право отказать клиенту в выдаче ссуды в рамках утвержденного лимита, если он выявит ухудшение финансового положения заемщика. Кредитная линия открывается, как правило, клиентам с устойчивым финансовым положением и хорошей репутацией. По просьбе клиента лимит кредитования может пересматриваться.

В настоящее время в банковской практике широкое распространение получил такой более совершенный метод кредитования, как кредит под конкретные проекты (проектное финансирование), когда банки не только предоставляют долгосрочный кредит, но и с начала до конца осуществляют контроль за выполнением проекта, эффективным использованием кредитных ресурсов.

Таким образом, основным элементом в системе банковского кредитования являются методы кредитования, представляющие собой способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования.

В банковской практике действует несколько форм кредита, различаемых в соответствии с определенными критериями.

  1. В зависимости от характера ссуженной стоимости существуют товарная, денежная и товарно-денежная (смешанная) формы кредита[2].

Товарная форма кредита предшествовала его денежной форме. Она возникла в самом начальном периоде товарного производства, когда субъекты, обладающие излишками предметов потребления, могли отдавать их другим с отсрочкой платежа. Например, землевладелец отдавал в долг зерно крестьянам до уборки урожая.

С появлением денег сфера применения товарной формы кредита постепенно сужалась. Тем не менее, она сохранилась до наших дней, хотя не является преобладающей. В период существования советского государства она вообще была запрещена, за исключением случаев предоставления государством натуральной (семенной) ссуды отдельным сельхозпредприятиям до урожая следующего года. Товарная форма кредита получила новое развитие в связи с переводом экономики на рыночную основу, когда каждый хозяйствующий субъект может продавать свою продукцию с отсрочкой платежа (отпуск товара на консигнацию), банки могут предоставлять хозяйствующим субъектам лизинговые услуги (аренда дорогостоящего оборудования с правом последующего выкупа). Практика показывает, что при использовании товарного кредита замедляется оборот капитала, ослабляется платежная дисциплина, а кредитор нуждается в дополнительных средствах для обеспечения потребности своего производства, что приводит к увеличению массы денег в обращении и т.д. Поэтому предоставление кредита в товарной форме - нежелательное явление в цивилизованно развитой экономике.

Денежная форма кредита в современных условиях наиболее распространена и соответствует требованиям развития экономики. Поскольку деньги считаются всеобщим эквивалентом при товарообмене и универсальным средством обращения и платежа, потребность в них растет в соответствии с ростом объема производства и реализации, обмена и потребления. Эта потребность в основном удовлетворяется посредством денежной формы кредита.

Товарно-денежная (смешанная) форма кредита возникает в тех случаях, когда кредит предоставлен в товарной форме с отсрочкой платежа и погашается деньгами или, наоборот, кредит, выданный в денежной форме, погашается заемщиком в виде товара.

Эта форма кредита применяется в межгосударственных кредитных отношениях, когда страна-заемщик за полученный денежный кредит рассчитывается с кредитором товаром. Такая ситуация часто встречается в экономике слаборазвитых стран.

2. В зависимости  от субъектов кредитных отношений, объекта ссуд и сферы функционирования  кредит может в следующих относительно  самостоятельных формах (рисунок 5).

Коммерческий кредит предоставляется одними хозяйствующими субъектами другим в виде отсрочки платежа за реализованные товары и оказанные услуги. Объектом данной формы кредитных отношений выступает товарный капитал, представляющий собой результат объединения промышленного и ссудного капиталов. Орудие данной формы кредита, как правило, - векселя (долговые обязательства заемщика перед кредитором), которые создают условия для увеличения объемов безналичных расчетов и сокращения издержек налично-денежного оборота, а также расширяют сферу банковского кредитования, так как могут быть взяты в качестве залога. В отдельных случаях вместо векселя используются договоры купли-продажи, в которых фиксируются условия коммерческого кредита.

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 5. Формы кредита в зависимости от субъектов кредитных отношений, объекта суд и сферы функционирования

 

Характерная черта коммерческого кредита — включение цены за пользование им в цену реализуемого товара или услуги, которая обычно ниже банковского процента. Коммерческий кредит широко распространен в экономически развитых странах и находится в прямой зависимости от объемов производства и товарооборота. В Казахстане он не получил должного развития из-за спада производства, кризиса неплатежей, сопровождаемого высоким уровнем инфляции, нарушением хозяйственных связей, снижением доверия между субъектами кредитных отношений.

Банковский кредит. Его особенностью являются отношения, в которых участвует только денежный капитал, предоставляемый во временное пользование нуждающимся исключительно финансово-кредитными учреждениями, обладающими соответствующими разрешениями (лицензиями) центрального (в Казахстане - Национального) банка на ведение такого рода операций. Сфера применения банковского кредита значительно шире коммерческого, так как он не ограничен сроками, размерами кредитных сделок, направлением вложения средств. В качестве цены за пользование банковским кредитом выступает ссудный процент, определяемый на взаимосогласованной основе между субъектами кредитных отношений и фиксируемый в кредитном договоре или ином документе, подтверждающем факт передачи средств во временное пользование.

Потребительский кредит. Характерной чертой потребительского кредита являются отношения как денежного, так и товарного капитала, причем потенциальными заемщиками выступают исключительно физические лица. В товарной форме он предоставляется любым хозяйствующим субъектам, осуществляющим реализацию товаров и услуг с отсрочкой платежа. В денежной форме потребительский кредит предоставляется кредитными учреждениями населению для покрытия расходов, связанных с приобретением потребительских товаров и оплатой услуг. Ссудный процент по таким кредитам выплачивается из доходов населения. В Казахстане достаточно широкое распространение получил потребительский кредит в денежной форме, который охватывает такие сферы, как строительство жилья, приобретение автомобилей и других предметов длительного пользования. В целом объемы потребительского кредита определяются жизненным уровнем населения и способностью предпринимателей реализовывать продукцию с отсрочкой платежа.

Государственный кредит. Отличительная особенность этой формы кредита - участие в качестве субъекта кредитных отношений (либо кредитором, либо заемщиком) в обязательном порядке государства или местных органов власти. Различают собственно государственный кредит, при котором функции кредитора выполняет государство в лице государственных финансово-кредитных учреждений. В данном случае кредитуются различные отрасли народного хозяйства и регионы при недостаточном бюджетном   финансировании, а так же коммерческие банки при покупке централизованных кредитных курсов. Государственный долг, когда государство выступает в качестве заемщика денежных средств у различных субъектов хозяйствования   и   физических   лиц. При этом государство действует       через        финансово-кредитные   учреждения. Министерство финансов и центральный (Национальный) банк, которые выпускают различные ценные бумаги и размещают и на внутреннем рынке.

Международный кредит. Рамки данного вида кредитных отношений выходят за пределы одного государства и охватывают систему коммерческого, банковского и государственного кредитов. Субъектами кредитных отношений могут выступать различные промышленные, торговые, финансово-кредитные учреждения (в том числе и международные - ЕБРР, МБРР, МВФ и др.), а также разные государства, т.е. международный кредит носит как частный, так  и государственный характер. Он фиксирует движение товарной и ссудного капиталов, обслуживающих международные экономические и валютно-финансовые отношения.

          Казахстану предоставляются международные кредиты по  линии международных финансовых институтов (МВФ и др),  в качестве синдицированных займов на международных рынках капиталов, а также правительствами других стран в виде целевых займов или открытия кредитных линий.

Ростовщический кредит - самая древняя и простейшая форма кредита. Его возникновение связано с частной собственностью. Изначально объектом отношений при ростовщическом кредите выступали конкретно материальные ценности (товары), а в дальнейшем с развитием товарно-денежных отношений, переходом от уплаты натуральных налогов к денежным. Потребителями ростовщического кредита, как правило, выступают физические лица и мелкие товаропроизводители, а кредиторами - меняльные конторы и частные лица. Характерная черта ростовщического кредита - передача во временное пользование средств за чрезмерно высокую плату, иногда превышающую объем заемных средств в несколько раз. В настоящее время эта  форма кредита сохранилась в развивающихся странах, где слабо   развита кредитная система.

После распада СССР ростовщический кредит получил достаточно широкое распространение в Казахстане. Но по мере развития и укрепления кредитной системы, снижения темпов инфляции и стабилизации казахстанского тенге, увеличения возможности удовлетворения потребности в заемных средствах через финансово-кредитные учреждения создаются условия для его отмирания[2].

 

1.2 Принципы организации  кредитной деятельности банка

 

  Процесс организации кредитной деятельности в банке начинается со дня принятия заявки на кредит. До этого момента и вслед за ним происходит целый ряд значительной работы, выполняемой как банком – кредитом, так и клиентом – заемщиком.

Переговоры о кредите начинаются задолго до принятия решения о выдаче ссуды. Предложение о выдаче кредита может исходить как от банка, так и от клиента.

В условиях рыночной конкуренции коммерческий банк через обширный спектр услуг привлекает  клиента. Изучение рынка банковских услуг, потенциальных клиентов, обращение к ним с предложениями о сотрудничестве, визиты, необходимые знаки внимания - все это происходит прежде, чем рассматривается конкретное предложение о кредите.

Искать клиента, которому надо дать кредит, казахстанскому  коммерческому банку не приходится, клиент ищет банк, в котором можно было бы получить спасительную ссуду. В казахстанских  коммерческих банках решение этой задачи, как правило, возлагается на кредитный отдел (управление). В отдельных банках выделяются специальные аналитические подразделения, функцией которых является всесторонняя оценка кредитуемого мероприятия. Заключение о возможности кредитования дается работнику, курирующему обслуживание данного клиента. В этом случае вся подготовительная работа возлагается на менеджера банка. Он ведет предварительные переговоры, рассматривает представленную в банк документацию, готовит письменное заключение о возможности и условиях кредитования данного проекта, выписывает специальное распоряжение о выдаче кредита, собирает необходимые разрешительные подписи на кредитных документах и т.д., в общем, выполняет всю аналитическую, техническую и организационную работу по соответствующему кредитному проекту. В небольших банках вся эта работа, как правило, концентрируется в одном кредитном отделе.

Довольно распространенной формой работы на данной предварительной стадии является принятие решений о кредитовании клиентов в пределах определенной компетенции работников банка. В этом случае кредитный проект на соответствующую сумму рассматривает, а также решает вопрос о возможности его кредитования только тот работник, которому предоставлено такое право, соответствующими распоряжениями руководства банка. Данный опыт работы начинают использовать и казахстанские  коммерческие банки.

Крупные кредиты, как правило, рассматриваются на кредитном комитете. К его заседанию прорабатываются все экономические и юридические вопросы, принимается окончательное решение по рассматриваемому вопросу, определяются конкретные условия кредитования.

Вслед за ним наступает этап оформления кредитной документации. Работники банка оформляют кредитный договор, выписывают распоряжения по банку о выдаче кредита, заводят специальное досье на клиента-заемщика.