Проблемы и перспективы развития кредитных отношений в Республике Казахстан

Министерство образования и науки Республики Казахстан

 

Казахский гуманитарно-юридический инновационный университет

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Абдрахманов Д.К.

 

 

 

Проблемы и перспективы развития кредитных отношений в Республике Казахстан

 

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

 

 

 специальность  5В050900 – «Финансы»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Семей 2014

Министерство образования и науки Республики Казахстан   Казахский гуманитарно-юридический инновационный университет           «Допущен(а) к защите» И.о. зав. кафедрой _______ Турдиева З.М.       ДИПЛОМНАЯ РАБОТА     На тему: Проблемы и перспективы развития кредитных отношений в Республике Казахстан     по специальности 5В050900 – «Финансы»       Выполнил    Д.К.Абдрахманов       Научный руководитель                   И.С. Журтыбаева                         Семей 2014

 

 

	Содержание
	Нормативные ссылки
	Определения
	Обозначения и сокращения
	Введение
1	Теоретические основы организации кредитной деятельности коммерческого банка
1.1	Экономическая сущность кредита и его виды
1.2	Принципы организации кредитной деятельности банка
1.3	Правовое регулирование кредитной деятельности в Казахстане
2	Анализ  кредитного  портфеля  АО «АТФ БАНК»
2.1	Анализ финансовой деятельности АО «АТФ банк»….
2.2	Анализ кредитного портфеля банка  АО «АТФ банк».
2.3	Кредитный мониторинг банка…………………………………
3	Пути повышения качества кредитного портфеля и методы оценки его качества
3.1	Основные направления  совершенствования    кредитной       политики коммерческих банков Казахстана…………………...
3.2	Совершенствование системы управления кредитным портфелем и кредитным риском……………………………..
	Совершенствование    процедуры    работы    с   просроченной задолженностью в условиях кризиса………..
	Список использованной литературы
	Приложения

 

 

 

Нормативные ссылки

 

В настоящей дипломной работе использованы ссылки на следующие стандарты:

1. Закон РК "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан"от 2 марта 2001 г. N 162

  2. Закон о Национальном Банке  от 30.03.1995г. с дополнениями и  Изменениями (июль 2006 года).

3. Постановление Национального Банка РК  от 16.11.2002г. «Об утверждении    Правил классификации активов, условных обязательств и создании     провизий против них с отнесением их к категории сомнительных   и     безнадежных».

4.  Нормативные акты Национального Банка Республики Казахстан по

     классификации  ссудного портфеля.

5.Постановление  Национального Банка Республики Казахстан № 903 от 05.09. 2003 года «Об основных направлениях денежно-кредитной политики на 2008-2009 годы».

  6 .Постановление Правления   Национального Банка Республики Казахстан от 16 августа 1999 г. № 276 «Об ведении   документации   по   кредитованию  банками второго уровня». 

  7.Правила краткосрочного кредитования экономики Республики Казахстан» № 1 от 11 февраля 1996 г

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Определения

 

В настоящей дипломной работе применяют термины с соответствующими определениями:

       Кредит – в качестве экономической категории следует определить как производственное отношение, выражающееся и развивающееся на основе сделок ссуды.

       Кредитоспособность заемщика - это способность хозяйствующего субъекта (юридического либо физического лица) полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам согласно условиям кредитного договора.

       Кредитор – сторона кредитной сделки, предоставляющая ссуду. Для того, чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать определенными средствами.

          Заемщик – это сторона кредитных отношений,  получающая кредит и обязанная возвратить полученную сумму.

Ссудный процент представляет собой плату, получаемую кредитором от заемщика в результате передачи во временное пользование ссуженных средств.

Количественное выражение цены кредитных ресурсов определяется ставкой (нормой) процента, величина которого зависит от множества факторов и отражает соотношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов.

Ставка (норма) процента - это отношение годового дохода, получаемого на ссудный капитал, к сумме предоставляемого кредита, выраженное в процентах.

Совокупность кредитных отношений, форм кредита и кредитных учреждений составляет понятие кредитной системы в широком смысле.

          Кредитная система в узком  смысле — это сеть кредитных учреждений, организующих кредитно-расчетные отношения, регулирующих денежное обращение и оказывающих другие финансовые услуги в стране.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Обозначения и сокращения

 

В настоящей дипломной работе использованы следующие обозначения и сокращения:

МВФ- международный валютный фонд

НБ РК - Национальный банк Республики Казахстан

АФН- активов Агентство Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций

РК – Республика Казахстан

США – Соединенные штаты Америки

АО – акционерное общество

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

      Актуальность  темы исследования.  Сегодня нельзя дать однозначную оценку текущей ситуации в  банковском секторе Казахстана. С одной стороны, банковская система находится на этапе устойчивого развития, продемонстрировав способность к динамичному росту. С другой стороны, как показывают сложившиеся на данный момент трудности в банковском секторе, вызванные ипотечным кризисом в США, высокие риски сохраняются во всех сферах банковской деятельности, и ни один коммерческий банк не может себя считать застрахованным от банкротства даже в условиях самой благоприятной экономической конъюнктуры.

Это предопределило необходимость формирования условий для повышения устойчивости банков и развития конкуренции в банковской сфере. В условиях жесткой конкуренции современный коммерческий банк вынужден постоянно бороться за своих клиентов и их ресурсы, предлагать новые банковские продукты и услуги, обеспечивающие ему и его клиентам необходимую прибыль, демонстрировать свою надежность, стабильность и способность быстро реагировать на изменения рыночной конъюнктуры.

В новых экономических условиях актуальной темой исследования становится совершенствование форм и инструментов банковского кредитования, что, в первую очередь, требует высокого качества  кредитного портфеля коммерческого банка. Это обусловлено тем, что в общей структуре активных операций банка наибольшую долю занимают кредитные операции, соответственно, существует и проблема возникновения высоких кредитных рисков. 

Цели и задачи исследования. Целью дипломной работы является изучение теоретических основ кредитных отношений и разработка предложений по оптимизации процесса кредитования в Республике Казахстан.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

• раскрыть сущность и структуру кредитного процесса коммерческого банка;
• изучить основные  принципы кредитования коммерческого банка;
• рассмотреть особенности правового регулирования кредитной деятельности в республике;
• проанализировать структуру кредитного портфеля и управление им на примере конкретного банка;
• дать оценку системе управления рисками кредитования коммерческого банка;
• разработать предложения по развитию кредитных отношений в РК.

Научная новизна заключается в теоретическом обосновании значения кредитных отношений коммерческих банков страны и определении алгоритма размещения кредитных ресурсов, повышающей эффективность кредитной политики банка, в которой ведущее место отводится обязательной клиентской направленности банковских стратегий кредитования.

Практическая значимость заключается в разработке мероприятий по совершенствованию кредитных отношений банка на основе проведенного анализа.

Объектом исследования является  АО «АТФ банк».

Предметом исследования являются кредитные отношения  между участниками кредитного процесса и принципы формирования кредитного портфеля коммерческого  и методы оценки его качества .

Методологической основой работы явились статистические отчеты Национального банка Республики Казахстан, труды зарубежных и отечественных ученых в области кредитования и управления кредитным портфелем коммерческого банка, финансовая отчетность АО «АТФ банк банк», справочная и статистическая база Агентства по статистике Республики Казахстан.

Структура работы. Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников, приложений, содержит 14 таблиц, 7 рисунков и 2 приложений. Структура дипломной работы определена целью исследования и служит последовательному раскрытию темы дипломной работы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

      1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

 

       1.1 Экономическая  сущность кредита и его виды

 

  Кредит – в качестве экономической категории следует определить как производственное отношение, выражающееся и развивающееся на основе сделок ссуды (рисунок 1). Не сама по себе сделка ссуды характеризует кредит как экономическую категорию, а те производственные связи, которые вырастают на основе этих сделок, или те производственные отношения, формой осуществления которых является сделка суды.[9]

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок  1. Классификация кредита

 

Как известно, производственный капитал (основной и оборотный) хозяйствующих субъектов  в каждый данный момент может находиться в денежной, производственных и товарных формах. Неравномерность кругооборота и оборота капиталов во времени и пространстве характеризует факт высвобождения средств в одном звене и наличии потребности в них в другом. Следовательно, в кругообороте и обороте капиталов товарного хозяйства заложена возможность возникновения кредитных отношений.

Для получения кредита необходимы  определенные условия. Во-первых, участники кредитной сделки (кредитор и заемщик) должны выступать как юридически самостоятельные субъекты, материально гарантирующее выполнение  обязательств, вытекающих и из экономических связей. Во-вторых, кредит становится  необходимым  в том случае, если происходит совпадение интересов кредитора и заемщика. Чтобы кредитная сделка состоялась, ее участникам надо проявить обоюдную  заинтересованность в кредите: с одной стороны - это предоставлении денежных средств в ссуду, с другой –  их получение.  Экономические связи, основанные на взаимных интересах между субъектами кредитных отношений, характеризуются устойчивостью, постоянством, определяются рамками кредита как целостной системой.  Раскрытие сущности кредита – это познание качеств, выражающих его существенную определенность, предоставляющих кредит как элемент целостной системы производственных отношений. Для более полного предоставления экономической категории «кредит» рассмотрим его структуру и закономерности движения.

С позиции структурного анализа кредит как объект исследования состоит из элементов, которыми являются, прежде всего, его субъекты. Субъектами отношений кредитной сделки выступают кредитор и заемщик. Кредитор – сторона кредитной сделки, предоставляющая ссуду. Для того, чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать определенными средствами. Их источниками могут стать собственные накопления, ресурсы, в свою очередь позаимствованные на возвратных началах у других субъектов  воспроизводственного процесса. Кредиторами выступают лица, предоставившие ресурсы в хозяйство другого владельца на определенный срок. Кредиторами становятся добровольно. Случаи, когда ссудополучатель не возвращает кредит в установленные сроки, продлевают жизнь субъектов воспроизводства, выступающих в качестве кредиторов, нарушают добровольность кредитной сделки, приводят к более жестким отношениям к заемщикам.

Заемщик – это сторона кредитных отношений,  получающая кредит и обязанная возвратить полученную сумму. Заемщик в отличии от кредитора  в ссудной сделке имеет следующие особенности. Во-первых, он не является  собственников  ссужаемых средств, а выступает их временным владельцем; работает с чужими ресурсами, ему принадлежащие. Во-вторых, заемщик использует ссужаемые  средства,   как в сфере обращения, так и в сфере производства. Кредитор  предоставляет ссуду в фазе обмена, не входя непосредственно в производство. В третьих, заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершившие  кругооборот в его хозяйстве. Для обеспечения возврата заемщик так доложен построить воспроизводственный процесс, чтобы обеспечить  высвобождение средств, достаточных для расчетов с кредиторами. В четвертых, заемщик не только возвращает стоимость, полученную во временное пользование, но и уплачивает при этом судный процент. Вступая в кредитные отношения, кредитор и заемщик демонстрируют единство своих целей и интересов. Кредитор – сторона, предоставляющая ссуду,  заемщик  - сторона, получающая данную сумму. Сущность кредита еще полнее раскрывается  закономерностями его движения. Схематически движения кредита иллюстрирует (рисунок 2.)