Проблемы и перспективы развития кредитных отношений в Республике Казахстан

Срочное погашение, или погашение, заранее обусловленное определенными сроками, практически можно встретить во всяких кредитах. И это не случайно, ибо ссуда возникает только тогда, когда обусловили срок ее возврата (добавим: и ссудный процент). ли срок ее возврата (добавим: и ссудный процент). Конечно, срок, на который предоставляется кредит, может быть различным (на несколько дней, до года и свыше года), но в кредитном договоре фиксируется определенный порядок реализации срочности кредитования.

Практика порождает и другие варианты погашения, ими могут быть отсроченное, просроченное и досрочное погашение кредита. Клиент, желающий досрочно погасить ссуду, должен заблаговременно предупредить банк о своих намерениях с тем, чтобы кредитное учреждение могло "перебросить" кредит другому заемщику без ущерба для своей прибыли. Как правило, такого рода оговорка - обязанность предупреждения банка за определенное число дней - фиксируется в кредитном договоре.

Наиболее распространенным (и конечным) источником погашения   кредита являются собственные денежные средства заемщика, однако в целом ряде случаев их оказывается недостаточно. В таких случаях источником возврата ранее выданной ссуды может быть предоставление нового кредита, не пролонгация старой ссуды, а выдача кредита под  Iновый объект, другое обеспечение, другой залог. Допускается составление нового кредитного договора с большим обеспечением.

Если заемщик не может погасить ссуду за счет собственных средств или нового кредита, то банк может использовать соответствующие по- % вложения кредитного договора, предусматривающего возможность возврата кредита со счета гаранта (гарантийное обязательство от банка- а. гаранта получает в момент подготовки кредитного соглашения). Задержка возврата кредита может наступить и в силу не зависящих  от клиента обстоятельств, в частности, из-за неплатежей покупателей. По решению суда (арбитража) соответствующие денежные средства могут в последующем поступить от просроченных дебиторов - со счетов других предприятий.

Наконец, можно предположить, что в случае неплатежеспособности

государственных предприятий в качестве поддержки им могут послужить соответствующие ассигнования из бюджета, которые используются для возврата полученных в банке ссуд. Оформление погашения кредита можно производить на основе специальных документов и без них. В качестве документов, дающих основание для    погашения долга, могут выступать письменные распоряжения клиента или ранее переданные банку срочные обязательства - распоряжения самого банка, выписываемые на основе кредитного соглашения, приказы арбитража, суда. Распоряжение клиента списать денежные средства с его расчетного счета в погашение ссудной задолженности может быть дано не только в письменной, но и устной форме (в этом случае в распоряжении отделу, ведущему счета клиента, делается; отметка - ссылка на полученное распоряжение руководства предприятием). Погашение кредита может осуществляться и на  базе безбумажной технологии - по каналам связи[16].

 

3. Правовое регулирование кредитной деятельности в Республике   Казахстан

 

Кредитная деятельность банков в нашей стране регулируется законодательством Республики Казахстан нормативно-правовыми актами Национального Банка РК издаваемыми на основании и во исполнение законодательных актов и указов Президента РК по вопросам, отнесенным к его компетенции. Первоочередным законодательным актом, регулирующим банковскую, в том числе и кредитную деятельность в Казахстане, является Указ Президента Республики Казахстан имеющий силу Закона, «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» от 31 августа 1995 г. Так, в статье 34 закона дается определение ссудной операции, под которой понимается предоставление денег банком другим лицам на условиях возвратности и платности. Ссудные операции банка осуществляются в соответствии с Правилами о внутренней кредитной политике, определяющими:

а) условия    предоставления    кредитов    юридическим    и физическим лицам;

б) условия предоставления кредитов должностным лицам и работникам банка;

в) организационную  структуру,   функции   и   полномочия кредитного комитета;

г)  ответственность членов кредитного комитета;

д) лимиты кредитования;

е )процедуру утверждения кредитных договоров.

Статья 35 регламентирует обеспечение возвратности 
кредитов. Согласно закону возвратность кредитов может 
обеспечиваться неустойкой, залогом, гарантией поручительством и другими способами, оговоренными законодательством или договором. При условии высокой кредитоспособности и надежности клиента банк вправе принять решение о предоставлении кредита без обеспечения (банкового кредита). В случаях, предусмотренных договором о залоге а также законодательными актами, банк вправе самостоятельно реализовать находящееся в залоге имущество в принудительном внесудебном порядке путем проведения торгов (аукциона).

Статья 36 предусматривает меры, применяемые в отношении неплатежеспособности заемщика. Так, банк-кредитор по отношению к заемщику, не выполнившему свои обязательства по кредитному договору .имеет право: - не предоставлять новых кредитов;

- обращать взыскание  на деньги, имеющиеся на любых счетах заемщика (в случае, если это оговорено в кредитном договоре);

- обратиться с исковым  заявлением в суд о признании неплатежеспособного заемщика банкротом в соответствии с законодательством Республики Казахстан [22].

Важнейшим нормативным документом, регулирующим кредитную деятельность банков, являются «Правила краткосрочного кредитования экономики Республики Казахстан» № 1 от 11 февраля 1996 г. Данные Правила регламентируют порядок выдачи и погашения ссуд, предусматривают контроль за обеспеченностью банковских ссуд, за их использованием и погашением, а также кредитные санкции. Определяют специфику краткосрочного кредитования отдельных отраслей хозяйства и особенности выдачи ссуд на быстро окупаемые и высокоэффективные мероприятия. Особое внимание уделяется видам обеспечения банковских ссуд и залоговому праву банка. Согласно Правилам в качестве обеспечения кредита могут выступать: залог, гарантия, обязательство гаранта принять на себя часть ссуды после ее выдачи, поручительство, страхование ссуд. Кроме того в Правилах приводятся образцы типовых документов по кредитованию, а также расчеты основных показателей.

 «Правилами о пруденциальных  нормативах», утвержденными постановлением Правления Национального банка РК, устанавливаются пруденциальные нормативы, обязательные к соблюдению банками второго уровня.

В числе экономических нормативов, вводимых НБ РК для банков и их филиалов, включая дочерние банки и банковские объединения,    непосредственно    относящихся    к    кредитной деятельности:

• минимальный размер риска на одного заемщика;

• ограничение   на  объемы   привлечения   кредитов   из-за границы;

-   предельный      размер      кредитов,      получаемых      из централизованных источников НБ РК.

В целях регулирования объемов кредитов, предоставляемых банками, для снижения рисков неплатежа банками по их обязательствам, а также защиты интересов вкладчиков и акционеров банков Национальным банком РК используется механизм резервных требований. Норматив резервных требований рассчитывается как процент от общей суммы обязательств за вычетом обязательств перед банками и устанавливается в размере не более 40 %. В исключительных случаях НБ РК вправе вводить резервные требования на прирост обязательств.

При нарушении норматива минимальных обязательств резервов Национальным Банком РК начисляется и взыскивается штраф в размере, устанавливаемом законодательными актами Республики Казахстан. В случае прекращения деятельности  банка НБ РК в недельный срок возвращает банку зарезервированные средства.

Порядок, условия, виды, сроки и лимиты кредитования банков определяются Национальным банком РК. Он регулирует общий объем кредитования банков в соответствии с принятыми ориентирами денежно кредитной политики.  Национальный банк РК, как кредитор последней инстанции, имеет право предоставлять банкам кредиты в национальной и иностранной валюте как обеспеченные, так и без обеспечения.

Под прямыми количественными ограничениями НБ РК понимаются максимальные уровни ставок по отдельным видам операций и сделок, прямое ограничение кредитования, замораживание ставок вознаграждения (интереса), прямое регулирование конкретных видов кредита для стимулирования или сдерживания развития отдельных отраслей.

Следующим нормативным документом, регулирующим кредитную деятельность банков в Казахстане, является также постановление   Правления       Национального Банка Республики Казахстан от 16 августа 1999 г. № 276 «Об ведении   документации   по   кредитованию  банками второго уровня».   В   соответствии   с   этим   постановлением   к  банкам предъявляются      определенные     требования[28].

По каждому предоставленному кредиту в банке должно быть заведено кредитное досье, которое открывается в день подписания или утверждения кредитного договора и закрывается только в момент прекращения его действия за исключением случаев, предусмотренных Правилами.

В каждом кредитном досье должен быть отдельный перечень документов. По бланковым кредитам в кредитном досье достаточно наличия основной документации, требуемой при предоставлении любого кредита.

Основная документация соответствует следующему перечню:

1. Указание   цели   использования   кредита   и   опись   имущества, 
   которое может быть предоставлено для залогового обеспечения 
   возврата кредита с указанием балансовой стоимости;

2. документы,   подтверждающие   полномочия   лица   на 
   подписание кредитного договора от имени заемщика, если это 
   лицо - законный представитель заемщика;

4) оригинал заключенного кредитного договора;

5.  финансовые   отчеты   по   состоянию   на   день   подачи 
   заявления, подписанные заемщиком и заверенные аудитором, 
   включая отчет о прибылях и убытках и баланс;

6. справка о трудоустройстве и размере заработной платы 
   заемщика, если им является физическое лицо;

7)расчеты, подготовленные  уполномоченным работником банка,   подтверждающие   способность   заемщика  обеспечить достаточный     поток     денег необходимых   для совершения платежей  по возврату кредита;

8) решение соответствующего  органа об одобрении выдачи  кредита по срокам и другим  условиям;

9) документы, подтверждающие  цель использования кредита;

10) бизнес – план юридического  лица, а также финансовая отчетность  и отчет    о движении денег  на момент получения кредита;

11)справки органов налоговых  служб об отсутствии задолжности  по налогам и отчислениям в  бюджет и внебюджетные фонды  на момент выдачи кредита;

12) сведения об открытых  банковских счетах в других  банках.

Если представленный кредит обеспечен залогом в виде недвижимости, то дополнительная документация по кредитному досье должна включать в себя:

1. оригинал заключенного договора об ипотеке с отметкой о его государственной регистрации;

2. документ об оценке, подтверждающий и доказывающий рыночную стоимость задолженного имущества;

3. документы, подтверждающие покупную цену задолженного имущества, если кредит выдан для приобретения этого имущества.

По ссудам, предоставленным с условием обеспечения исполнения обязательств заемщика в форме залога движимого имущества, к кредитному досье помимо основной документации прилагается договор о залоге, информация о предмете залога и методах определения его стоимости.

В случае выдачи для использования заемщиком в сфере строительства, в том числе реконструкции или других строительных усовершенствований недвижимого имущества, то к досье прилагаются проектно – сметная документация  по планируемым работам и отчеты о проверки, подготовленные банком, или акт приема – сдачи заемщиком, подтверждающий выполнение работ, на которые выделен кредит. Если исполнение обязательства по кредиту обеспечено гарантией или поручительством, то к кредитному досье приобщаются следующие дополнительные документы:

1. договор гарантии или поручительства;

2. заключение аудиторской организации или аудитора, подтверждающее удовлетворенное финансовое состояние гаранта или поручителя;

3. документы удостоверяющие полномочие лица на подписание гарантийного договора от имени поручителя;

4. финансовую отчетность на последнею отчетную дату, предшествующею выдаче кредита.

Банк должен осуществлять проверку целевого использования кредита, а так же анализировать  финансовое состояние заемщика на основе ежемесячной финансовой отчетности и отчетов о движении денег, получаемых от  заемщика. Указанная отчетность и документы по результатам анализа должны приобщаться к кредитному досье.

Документы подтверждающие факт полного или частичного погашения задолженности по кредиту должны быть приобщены к кредитному досье  и отражать источник погашения кредита (деньги перечисленные заемщиком либо вырученные от продажи заложенного имущества).

К нормативным актам, регулирующим кредитную деятельность относятся  положение « О классификации активов и вне балансовых требований и расчете провизии по ним банками второго уровня РК», утвержденное постановлением Национального Банка РК № 218 от 23 мая 1997 года, а так же положение «О классификации ссудного портфеля и порядке формирования  резервов (провизии)  для покрытия убытков от кредитной деятельности банками второго уровня РК», утвержденное постановлением № 76 от 20 июля 1995 года, постановлением № 279 от 11 декабря 1996 года, правлением НБРК.