Проблемы и перспективы развития кредитных отношений в Республике Казахстан

 

Таблица 3-  Динамика роста числа клиентов АО «АТФ банк»

 

Наименование	01.01.2011 год	01.01.2012 год	Отклонение (+,-)
Юридические лица	8092	5951	2141
Физические лица	158348	134617	23731
ВСЕГО	166440	140568	25872

 

АО «АТФ банк» осуществляет весь спектр банковских услуг по обслуживанию предприятий. Кроме того, он предлагает:

• перевод в пользу клиентов в других банках в национальной и иностранной валютах;

• прием от населения платежей по коммунальным услугам;

• систему «Банк-клиент», которая предоставляет и устанавливает программное обеспечение, необходимое для работы со счетами через компьютерно-модемную связь, а так же обучает персонал работе с системой «Банк-клиент»;

• предоставляет консультации и информационные услуги;

• практикует индивидуальный подход к клиентам при взыскании комиссионных сборов;

• оказываем сейфовые услуги.

    Рассмотрим баланс  АО «АТФ банк» по следующим  основным направлениям экономического  анализа:

- анализ динамики валюты  баланса;

- анализ структуры пассивных  операций (операции банка по привлечению  собственных, привлеченных и заемных  средств);

- анализ финансовых результатов.

  Самую общую оценку  деятельности банка можно получить, анализируя динамику абсолютной  величины годового баланса с  заключительными оборотами за  ряд лет. Анализируя график динамики  валюты баланса коммерческого  банка (рисунок 6) можно отметить, что максимальный объем валюты наблюдается в 2012 году, который составил 321 280 617 тыс.тенге; в 2011 году – 285 726 876 тыс.тг;  в 2010 году  – 183 074 190 тыс.тг, темп роста к предыдущему году составляет 12,4%. За все три года наблюдается положительная динамика по данному показателю, так в 2011 году по сравнению с 2010 годом темп роста валюты баланса составил – 56%.

Большой интерес для определения факторов изменения валюты баланса представляет анализ структуры его активов и пассивов.

   Исследование структуры  баланса коммерческого банка  целесообразно начинать с пассива, отражающего источники собственных  и привлеченных средств, поскольку  объем и структура пассивов  в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, то есть объем и структуру активов. При этом следует отметить, что пассивные операции исторически играли первичную и определяющую роль по отношению к активным, так как необходимым условием для осуществлении активных операций является достаточность средств банка, указанных в пассиве.

Рисунок 6. Динамика валюты баланса банка за 2010-2012 годы

 

     Основными  формами пассивных операций являются:

- первичная эмиссия ценных  бумаг;

- отчисления от прибыли  банков на формирование или  увеличение фондов;

- кредит, полученный от  других юридических лиц;

- депозитные операции (операции  банков по привлечению средств  юридических и физических лиц  во вклады либо на неопределенный  срок, либо до востребования). С  помощью первых двух форм пассивных  операций создается первая  крупная  группа кредитных ресурсов –  заемные, или привлеченные кредитные  ресурсы. Анализ структуры пассивов  начинается с выявления размера  собственных средств, определения  их доли в общей сумме баланса. В настоящее время коммерческие  банки за счет собственных  средств формируют 8-18% всех пассивов, привлеченные ресурсы в структуре  пассивов занимают – 70-80%, что  в целом отвечает сложившейся  структуре в мировой банковской  практике [4,с.16].

       Рассматривая  таблицу 4, динамику обязательств банка за 2010 -2012  годы, можно отметить, что основной удельный вес занимают счета клиентов, их рост составил 76%, наблюдается уменьшение обязательств по средствам в кредитных учреждениях с 2009 года уменьшились на 93,8%, то есть на 10491909 тыс.тенге. Также в структуре наибольший удельный вес занимают выпущенные субординированные долговые ценные бумаги, в 2009 году – 5,7%, по сравнению с предыдущим периодом наблюдается снижение на 28,3%.  В целом обязательства за исследуемый период увеличились на 61182291 тыс.тенге или на 26%.

Банк своей деятельностью оказывает содействие стабильному развитию межбанковского рынка и банковской системы в Республике Казахстан, участвует на внутреннем и внешнем межбанковских рынках размещения и привлечения денег.

На 01 января 2010 года Банком заключено 82 Генеральных соглашений с финансовыми институтами Республики Казахстан и СНГ об общих условиях проведения операций на финансовом рынке.

По состоянию на 01 января 2010 года объем займов и вкладов, размещенных в других банках (включая остатки на корреспондентских счетах в НБ РК и в других банках), составил 77 732 млн. тенге или 23,97% от совокупных активов Банка.

 

 Таблица 4-   Анализ  обязательств банка

 

Показатель	2010 год		2011 год		2012 год		Изменение 2012 к 2011
	Сумма, тыс.тг	Уд.вес,%	Сумма, тыс.тг	Уд.вес,%	Сумма, тыс.тг	Уд.вес,%	Абс. отк (+,-)	Отн. (%)
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Счета и депозиты банков и других финансовых учреждений	38329428	23,5	11189365	4,74	697456	0,23	-10491909	-93,8
Кредиторская задолженность	8583385	5,27	14130677	5,99	2200271	0,74	-11930406	-84,5
Счета клиентов	91603245	56,2	136653819	57,9	240618500	81	103964681	+ 76
Выпущенные долговые ценные бумаги	1505038	0,92	-	-	10177668	3,42	-	-
Выпущенные субординированные долговые ценные бумаги	17659923	10,8	22173348	9,4	16569016	5,57	-5604332	-28,3
Прочие заимствования	-	-	34026978	14,4	25597725	8,61	-8429253	-24,8
Прочие обязательства	5025123	3,31	2186454	0,92	1189747	0,43	-996707	-45,6
ИТОГО	162706142	100	235868092	100	297050383	100	61182291	+26

 

 

Несмотря на общие тенденции в составе и структуре активов, каждый банк должен стремиться к созданию рациональной структуры активов, которая зависит, прежде всего, от качества активов. Банки сегодня в большей степени, чем другие коммерческие организации подвержены взлетам и спадам в своей повседневной деятельности. Это обусловлено многими факторами, основным из которых является качество активов банка, показывающее стратегическую направленность и эффективность работы банка. Рассматривая таблицу 5, динамику активов баланса можно отметить, что основная часть активов приходится на займы клиентам, которая  имеет тенденцию к увеличению в рассматриваемом периоде. Рассматривая структуру активов по банку можно отметить следующее: наибольший удельный в общей структуре активов занимают ссуды клиентам. На них приходится около 46% наиболее ликвидные активы – денежные средства увеличились в 2012 году на 1,56 пункта, денежные средства в валюте баланса в период с 2010-2012 годы занимают незначительную величину (2,74% и 4,3%). При этом денежные средства с 2011 года по 2012 год возросли на 5 976 859 тыс.тенге. Это говорит о том, что из-за поступления денежных средств от кредиторов и населения у банка появились дополнительные затраты. В то же время займы клиентам так же увеличились, что свидетельствует о том, что в 2012 году банк стал предоставлять своим клиентам больше кредитов и  вклады на депозиты возросли.

 

  Таблица 5-  Анализ  активов баланса

 

Показатель	2010 год		2011 год		2012 год		Изменение 2012 к 2011
	Сумма, тыс.тг	Уд.вес,%	Сумма, тыс.тг	Уд.вес,%	Сумма, тыс.тг	Уд.вес,%	Абс. отк (+,-)	Отн. (%)
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Денежные средства	7843582	3,15	7843582	2,74	13820441	4,3	+5976859	+76
Средства в Нацбанке РК	37528015	15,07	37528015	13,13	50354612	15,67	+12826597	+34,2
Счета и депозиты в банках	38615872	15,5	38615872	13,5	27408858	8,53	-11207014	-29,1
Дебиторская задолженность по сделкам «обратное РЕПО»	-	-	-		21392315	6,65	-	-
Займы, выданные клиентам	123623271	49,6	122981488	43,04	148996935	46,37	+26015447	+21,1
Активы, имеющиеся в наличии для продажи:
-находящиеся в собственности Банка	4358518	2,7	4358518	1,5	34023772	10,5	+335879254	+ 6 раз
-обременные залогом по  сделкам «РЕПО»	16298251	6,5	16298251	5,7	2316720	0,7	-13981531	-85,9
Текущий налоговый актив	523578	0,2	523578	0,18	543492	0,16	+19914	+3,8
Отсроченный налоговый актив	566789	0,2	566789	0,2	4296247	1,3	+3729458	+ 6 раз
Основные средства	9876896	3,9	9876896	3,4	10924818	3,4	+1047922	+10,6
Нематериальные активы	585512	0,2	585512	0,2	747194	0,2	+16182	+27,6
Прочие активы	7167329	2,98	7167550	2,66	6455213	2,22	-712337	+9,94
Активы выбываемой группы	-		39380825	13,8	-	-	-	-
ИТОГО	249002505	100	285726876	100	321280617	100	+35553741	+12,4

 

В целом активы за анализируемый период увеличились на 35553741 тыс. тенге или на 12,4%. Одной из причин роста активов АО "АТФ банк" является маркетинговая система банка, функционирование которой включает планирование, анализ, регулирование и контроль. Позиция актива баланса «Основные средства» в отчетном периоде имеет долю в активах банка порядка 4%. По анализируемому банку  в отношении долгосрочных вложений, наибольший удельный вес в 2012 году составляют прочие основные средства на долю которых приходится 17%;  земля -8,2%; машины и оборудование – 5,8%%, транспортные средства занимают наименьший удельный вес -1,4%. По основным средствам у банка имеется неустановленное оборудование, занимающее 2,1% удельного веса в общей структуре данного показателя.

       В течение 2010-2012 гг. сложились следующие коэффициенты, отражающие финансовое состояние  банка (таблица 6).

Индикатор рентабельности акционерного капитала (ROE) по состоянию на 01 января 2012 года составил -50,74%, рентабельность активов сформировалась на уровне -4,20%. Мультипликатор собственного капитала, отражающий рост активов Банка на единицусобственных средств, сложился на уровне 8,95. Уровень левереджа, увеличился за период с начала 2012 года с 9,2 до 12,50, при норме 7-12 раз.

 

Таблица 6- Анализ финансовых коэффициентов АО «АТФ банк»

 

Показатели	Реком. значение	на 1.01.10 г.	на 1.07.10г.	на 1.01.11г.	на 1.07.11г.	на 1.10.11г.	на 1.01.12г.
Прибыльность по активам (RОА)	1,5%-2,5%	1,10	1,19	0,65	0,12	-0,38	-4,20
Прибыль на уставный капитал (RОЕ)	12%-15%	9,36	10,34	5,07	2,14	-7,01	-50,74
Чистая процентная маржа (NIМ)	-	5,06	4,82	4,47	2,98	2,78	2,69
СПРЭД	-	4,90	4,55	4,34	4,46	4,25	4,11
Мультипликатор акционерного капитала	15 раз	22,97	22,99	19,29	23,20	22,20	13,40
Мультипликатор собственного капитала	15 раз	7,25	5,97	6,42	8,25	8,11	8,95
Левередж	7-12 раз	8,20	8,00	8,39	11,41	11,20	12,50
Численность работников, чел	-	1766	1709	1662	2539	2667	2417
Чистый доход на одного работника в годовом исчислении (годовой), тыс.тенге	-	1045,05	1227,42	688,27	128,10	-399,86	-5082,9