Анализ основных показателей банка

Показатель ROE, отражающий фундаментальную зависимость между прибыльностью и рискованностью, в высшей степени чувствителен к источникам формирования ресурсов банка и зависит от того, каких средств используется в обороте больше собственных или заемных.

Расчеты данного показателя в ОАО «РСК Банк» приведены ниже.

ROE2013=Чистая прибыль после налогообложения / Акционерный капитал =

=250 892/1244018=0,20

Выпущенный и находящийся в обращении акционерный капитал состоит из 2,488,036 обыкновенных акций (в 2012 году: 2,488,036 обыкновенный акций). Все акции имеют номинальную стоимость 500 сом.

Владельцы обыкновенных акций имеют право на получение дивидендов по мере их объявления, а также обладают правом одного голоса на акцию на годовых и общих собраниях акционеров Банка.

Дивиденды к выплате ограничивается величиной нераспределенной прибыли Банка, которая определяется в соответствии с законодательством Кыргызской Республики. В соответствии с законодательством Кыргызской Республики по состоянию на отчетную дату резервы, доступные для распределения составили 250,892 тысячи сом (в 2012 году: 233,365 тысяч сом). (табл.2.8. )

Расчет показателя базовой прибыли на акцию основывается на прибыли и средневзвешенном количестве обыкновенных акций, находящихся в обращении в течение года, как указано далее. Банк не имеет потенциальных обыкновенных акций с разводняющим эффектом.

Таблица 2.8.22

Расчет показателя базовой прибыли на акцию

Наименование	2012 г.	2013 г.
Прибыль за год (тыс. сом)	233,365	250,892
Средневзвешенное количество обыкновенных акций	2,488,036	2,488,036
Базовая прибыль на акцию, в сомах	93.79	100.84

 

Как видно из таблицы 2.8. прибыль на акцию выросла на 7, 05 сом, что говорит о рентабельности акций и банка в целом.В настоящее время коммерческие банки действуют в условиях нестабильности и неопределенности и должны приспосабливаться к быстро меняющимся условиям внешней среды, оперативно определяя собственную стратегию управления финансами. Количество стратегических целей и их формулирование зависят от специфики деятельности конкретного банка. Тем не менее, система стратегических целей, достижение которых служит признаком успешного управления финансами банка, может включать в себя:

• избежание банкротства и крупных финансовых неудач;
• рост объемов банковских продуктов и услуг;
• лидерство в борьбе с конкурентами;
• максимизация цены банка, деловая репутация.

Все эти цели связаны между собой, дополняют друг друга, но банки должны контролировать весь их комплекс. Максимизация цены банка как наиболее обоснованный критерий эффективного управления ее финансами применим, когда на рынке капитала нет никаких ограничений и какой-либо дискриминации в установлении цен на ценные бумаги.

2.3. Анализ состояния привлеченных ресурсов ОАО «РСК Банк»

Привлеченные и заемные средства, это основной источник ресурсной базы коммерческого банка. Поэтому, преобладающую часть банковских ресурсов составляют привлеченные средства. Привлеченные средствав ОАО «РСК Банк» формируются при помощи следующих банковских операций:

• открытие и ведение счетов юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;
• привлечение во вклады денежных средств физических лиц;
• выпуск банком собственных долговых обязательств.

Привлеченные таким образом ресурсы коммерческих банков называются депозитными ресурсами.

По степени надежности для размещения в банковские активы, привлеченные средства распределяются в следующей последовательности:

1. Депозиты юридических лиц, средства, привлеченные под векселя и  депозитные сертификаты;

2. Срочные вклады физических  лиц, средства, привлеченные под  сберегательные сертификаты;

4. Вклады до востребования физических  лиц, остатки на счетах для  расчетов по банковским (пластиковым) картам, остатки на расчетных (текущих  валютных) счетах юридического лица, на корреспондентских счетах  банков-корреспондентов.

По степени ликвидности они расположены в данном перечне в обратной последовательности.

Динамичное развитие сферы банковских услуг, а также усиливающаяся конкуренция коммерческих банков за клиента уже сегодня со всей остротой ставит проблему расширения операций коммерческих банков по открытию разного рода депозитных вкладов

Анализировать привлеченные и заемные средства необходимо по группам, характеризующие основные источники привлечения ресурсов банка.23

В таблице 2.9. приведем состав привлеченных ресурсов за последние 3 года, согласно бухгалтерского баланса (см. приложение №1).

Таким образом, ресурсная база банка имеет важнейшее значение и является основополагающим фактором успешной его деятельности, так как формирование ресурсов и предоставление кредитов находятся в тесной взаимосвязи. Из таблицы 2.9. видно, что в обязательствах преобладают средства и депозиты клиентов.

Таблица 2.9.

Состав привлеченных и заемных средств ОАО «РСК Банка», тыс. сом

 

Наименование статьи	2011 г	2012 г	2013 г	Темпы прироста 2013/2011,%
Финансовые обязательства	23 258	44 195	39 825	171
Средства банков	1 168 473	1 407 146	1 433 866	122
Депозиты клиентов	6 960 299	7 414 721	7 556 221	108
Обязательства по налогу на прибыль	25 533	25 975	18 866	73
Кредит Министерства финансов Кыргызской Республики	143 819	298 203	69 620	48
Резерв по условным обязательствам	2 711	4 298	10 020	369
Прочие обязательства	88 786	87 737	170 749	192
Итого обязательства	8 412 879	9 306 339	9 299 167	110

 

В 2011 году сумма составляла 6 960 299 тыс. сом, в 2013 году сумма составляет 7 556 221 тыс. сом, это говорит о том, что банку доверяют, по деловой активности исследуемый банк на первом месте среди других коммерческих банков.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90 % всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций.

Роль их исключительна велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки способствуют превращению денег в капитал.

 Значение рынка межбанковских кредитов состоит в том, что, перераспределяя избыточные для некоторых банков ресурсы, этот рынок повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковской системы в целом.

Кроме того, наличие развитого рынка межбанковских кредитов позволяет сосредотачивать в оперативных резервах банков меньше средств для поддержания их ликвидности.

 

Таблица 2.10.

Структура привлеченных и заемных средств ОАО «РСК Банка» %

 

Наименование статьи	2011 г	2012 г	2013 г
Средства банков	13,9	15,1	15,4
Средства клиентов и депозиты клиентов	82,7	79,8	81
Обязательства по налогу на прибыль	0,3	0,3	0,3
Кредит Министерства финансов Кыргызской Республики	1,7	3,2	1,5
Прочие обязательства	1	1,2	1,8
Итого обязательства	100	100	100

 

В структуре обязательств привлеченные средства клиентов имеют тенденцию к уменьшению в 2012 году (от 82,7 до 79,8%); но в 2013 году доля депозитов увеличилась на 1,2 % составив при этом 81 %, доля средства банков увеличилась (с 13,9 до15,4%), ценные бумаги, проданные по РЕПО-соглашению не имели,(см. приложение №1) прочие  обязательства с 2011 по 2013 годы увеличились (с 1 до 1,8 %).

Рисунок 2.3. наглядно демонстрирует структуру привлеченных ресурсов, за 2010-2013 годы ОАО «РСК Банк».

 

Рисунок 2.3. Структура привлеченных ресурсов ( %)

Для коммерческих банков вклады – это главный вид пассивных операций, а, следовательно, такой же по значимости ресурс для проведения активных кредитных операций, как и собственные средства.

Ниже, рассмотрим вид депозитов, который пользуется спросом у клиентов ОАО «РСК Банк» в ОАО «РСК Банк», при этом можно использовать карту как средство платежа и хранения денежных средств, и деньги будут работать. На остаток средств на счете будут начисляться проценты, в зависимости от выбранного вида депозита.

Вклад «Алай Кард» можно  пользоваться картой, а на остаток средств на счете будут начисляться проценты. Срок хранения не ограничен, минимальный остаток составляет. На остаток средств на счете ежемесячно начисляются проценты.

Срок хранения по вкладу составляет от 3 до 36 месяцев, процентная ставка зависит от срока и валюты депозита и составляет от 6 до 15 % годовых (табл. 2.11 и табл.2.12.).

Таблица 2.1124

Начисляемые проценты на сомовый счет, в зависимости от срока вклада

Срок вклада, в месяцах	Начисляемые проценты (годовых)
3 месяца	6 %
6 месяцев	9 %
9 месяцев	11 %
12 месяцев	12 %
18 месяцев	13 %
24 месяца	14 %
36 месяцев	15 %

Таблица 2.1125

Начисляемые проценты на валютный счет, в зависимости от срока вклада

Срок вклада, в месяцах	Начисляемые проценты (годовых)
3 месяца	5 %
6 месяцев	7 %
12 месяцев	9 %
24 месяца	10 %

 

Как мы, отмечали, что по депозитам, РСК Банк занимает первое место в Кыргызстане, тем, что депозиты привлекательны. Начисление процентов осуществляется ежемесячно.

Вид счета – мультивалютный, открыть счет можно в одной валюте, или в двух валютах одновременно. На размещенные средства проценты начисляются каждый месяц и прибавляются к сумме депозита (капитализируются). Соответственно сумма депозита ежемесячно увеличивается, и проценты начисляются на увеличенную сумму.

Средства клиентов и структура представлены следующим образом (табл. 2.12. табл. 2.13):

Таблица 2.12.

Текущие счета и депозиты клиентов (средства клиентов)

ОАО «РСК Банк», тыс. сом

 

Текущие счета и депозиты до востребования	2011 г	2012 г	2013 г	темпы роста % 2012/2013	темпы роста % (2013/2012)
Расчетные счета и депозиты до востребования	5494534	5 943 026	5 343 097	108	90
Срочные депозиты	1 465 765	1 471 695	2 223 124	100	151
Итого средства клиентов	6 960 299	7 414 721	7 556 221	107	102