Анализ основных показателей банка

 

Таблица 2.13.

 

Структура средств банка за 2011- 2013 годы (%)

 

	2011	2012	2013	изменения за 3 года (2013г- 2011 г)
Расчетные счета и депозиты до востребования	79	80	70,7	-8,3
Срочные депозиты	21	20	29,2	8,2
Итого средства клиентов	100	100	100

 

Срочные депозиты оказываются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов, что позволяет  осуществлять кредитование на более длительные сроки и, следовательно, под более высокий процент. Рекомендуемый их уровень не менее 50 %, а в ОАО «РСК Банк» доля срочных депозитов увеличилась за 3 анализируемых года на 8,2% с 21,1% до 29,2%. Рисунок 2.4. наглядно демонстрирует не только структуру, но и рост динамику средств клиентов банка.

Для выполнения поставленной задачи банк должен все усилия направить на:

1. Увеличение доли вкладов физических лиц в структуре общего фонда ресурсов.
2. Привлечение депозитов юридических лиц.
3. Активное привлечение клиентов на расчетно-кассовое обслуживание.

 

Рисунок 2.4. Динамика и структура средств банка ( %)

По состоянию на 31 декабря 2013 года, Банк имел расчетные счета клиентов на сумму 19,560 тысяч сом (в 2012 году: 264 тысячи сом), которые служат обеспечением по непризнанным кредитным инструментам, выданным Банком и 17,351 тысяча сом, которые служат обеспечением по кредитам, выданным клиентам (в 2012 году: 9,815 тысяч сом).

По состоянию на 31 декабря 2013 года Банк не имел депозиты финансово-кредитных учреждений (в 2012 году: 173,252 тысячи сом) в составе срочных депозитов корпоративных клиентов, которые служат обеспечением по кредитам, выданным клиентам.

По состоянию на 31 декабря 2013 года Банк имеет 2 клиентов (в 2012 году: один клиент), на долю которых приходится более 10% капитала. Совокупный объем остатков у указанных клиентов по состоянию на 31 декабря 2013 года составляет 572,094 тысячи сом (в 2012 году: 1,094,071 тысяча сом) (табл. 2.14).

Как видно из таблицы, 2.14. в 2012 году лидирующее место занимали корпоративные счета  3 291596 тыс. сом, а в 2013 году 3 592 817 тыс. сом розничные счета.  
Таблица 2.14

Состав средств клиентов банка

 

Текущие счета и депозиты до востребования	2012 г	2013 г
- корпоративные	3 291 596	1 750 280
- розничные	2 651 430	3 592 817
Срочные депозиты
- корпоративные	366 213	699 754
- розничные	1 105 482	1 523 370
Итого	7  414 721	7 566 221

 

Так, увеличение доли срочных депозитов в общей сумме мобилизуемых средств является положительным моментом, несмотря на рост процентных расходов (стоимость срочных депозитов предприятий, организаций выше, чем у расчетных счетов, но ниже, чем у межбанковского кредитования).

Банк поддерживает необходимый уровень ликвидности с целью обеспечения постоянного наличия денежных средств, необходимых для выполнения всех обязательств по мере наступления сроков их погашения. Политика по управлению ликвидностью рассматривается и утверждается Дирекцией банка.

Банк стремится активно поддерживать диверсифицированную и стабильную структуру источников финансирования, состоящих из выпущенных долговых ценных бумаг, долгосрочных и краткосрочных кредитов других банков, депозитов основных корпоративных клиентов и физических лиц, а также диверсифицированный портфель высоколиквидных активов для того, чтобы Банк был способен оперативно и без резких колебаний реагировать на непредвиденные требования в отношении ликвидности.

Необходимо, рассчитать насколько эффективно используются обязательства в банке. В таблице 2.15. рассчитаем эффективность использования обязательств банка который характеризует эффективность управления привлеченных ресурсов.

Таблица 2.15.

Эффективность использования обязательств ОАО «РСК Банк»

	2011 г	2012 г	2013 г
Обязательства, тыс. сом	8 412 879	9 306 338	9 299 167
Кредитные вложения, тыс. сом	3 395 103	4 063 197	4 429 852
Эффективность использования обязательств, сом	2,5	2,2	2,1

 

Нам видно, то что в 2013 году эффективность использования обязательств равен 2.1. т.е. обязательства превышают в 2 раза. Банку необходимо использовать более рационально свои обязательства так как уровень эффективности должен быть не более 1.

Необходимо для анализа управления привлеченных средств рассчитать темпы роста депозитов и  кредитных операций (табл.2.15). 

Таблица 2.16.

Состав и динамика кредитных операций и средств клиентов ОАО «РСК Банк»

	2011	2012	2013	2012/2011%	2013/2012 %
Кредитные операции (активы), тыс. сом	3 237 708	4 063 197	4 429 852	125	109
Средства клиентов (пассивы), тыс. сом	6 960 299	7 414 221	7 566 221	107	102

 

В случае, когда темпы депозитов опережают темпы роста кредитных операций, то этот факт свидетельствовал бы что банк привлекает ресурсов больше, чем кредитует и привлеченные средства импользуются не только для кредитования, но и в иных целях, в том числе для покрытия собственных затрат банка.

Политика по управлению ликвидностью состоит из:

прогнозирования потоков денежных средств в разрезе основных валют и расчета связанного с данными потоками денежных средств необходимого уровня ликвидных активов;

поддержания диверсифицированной структуры источников финансирования; управления концентрацией и структурой заемных средств; разработки планов по привлечению финансирования за счет заемных средств;

поддержания портфеля высоколиквидных активов, который можно свободно реализовать в качестве защитной меры в случае разрыва кассовой ликвидности;

разработки резервных планов по поддержанию ликвидности и заданного уровня финансирования;

осуществления контроля за соответствием показателей ликвидности законодательно установленным нормативам.

Коэффициенты рефинансирования характеризует величину кредитов, полученных у других банков на 1 сом кредитных вложений, привлеченных средств, собственных средств, а также общей величины баланса соответственно показателям.

Высокое значение коэффициента рефинансирования свидетельствует о том, что в банке существуют большие резервы повышения. Кроме того, растущая зависимость от межбанковских кредитов не может, характеризована положительно, т.к. диверсификация привлекаемых ресурсов укрепляет ликвидность банка, а межбанковский кредит не способствует диверсификации. В таблице 2.16., сведем расчеты коэффициентов рефинансирования исследуемого банка.

Таблица 2.17.

Коэффициенты рефинансирования ОАО «РСК Банк»

Коэффициенты рефинансирования	2011 г	2012 г	2013 г
Кр1=Кредиты банков/Обязательства	0,12	0,13	0,14
Кр2= Кредиты Банков/Капитал	0,86	0,95	0,89
Кр3= Кредиты Банков/Валюта Баланса	0,12	0,13	0,13

 

Рекомендуемый уровень доля межбанковского кредита- 20% в ресурсной базе.

В ОАО «РСК Банк» доля межбанковского кредита в ресурсной базе увеличилась с и составила 13%, что соответствует нормативам.

Следует помнить, что высокий удельный вес межбанковского кредита в общем объеме привлеченных ресурсов ведет к сильному удорожанию кредитных ресурсов в целом. В ОАО «РСК Банк» удельный весмежбанковского кредита в общем объеме привлеченных ресурсов вырос также с 11% до 14% за анализируемый период.

Затраты на вклады граждан значительно меньше, поэтому банку следует уделять больше внимания на этот инструмент привлечения средств.

Обеспечение обычно не предоставляется в отношении инвестиций в ценные бумаги и кредитов, выданных банкам, за исключением случаев, когда ценные бумаги получены по сделкам «обратного РЕПО» и операциям займа ценных бумаг.

. К сильным сторонам банка  относятся:

• сформированная ресурсная база, основу которой составляют средства корпоративных и частных клиентов;
• многолетний опыт тесного сотрудничества со многими предприятиями агропромышленного комплекса и другими предприятиями "реального сектора" экономики, хорошее знание их бизнеса;
• построенная широкая филиальная сеть;
• порядочность, деловая репутация, основанная на соблюдении обязательств перед клиентами даже в самые тяжелые периоды для банка.

Используя эти преимущества банку, в планируемом периоде, необходимо уделить внимание следующим направлениям работы:

1. Предложение широкого спектра высококачественных финансовых услуг клиентам, одной из которых является система удаленного обслуживания клиентов – комплекс "банк – клиент". Внедрение во всех филиалах банка данной системы, используя любые каналы связи, удобные для клиента, включая Internet, позволит привлечь новых клиентов.

2. Дальнейшее расширение масштабов  деятельности невозможно без  наращивания собственных средств  и привлечения клиентов для  размещения капитала, банку необходимо уделить внимание усилению эффективности работы существующих филиалов, оснастив их новой техникой и технологиями.

Таким образом, мы провели анализ ресурсной базы ОАО «РСК БАНК», в третьей главе дипломной работы, мы попытаемся выявить и изложить пути совершенствования.

В целом в структуре ресурсной базы коммерческих банков остаётся много проблем. К ним, прежде всего, относятся узость ресурсной базы и преобладание коротких пассивов. Региональные банки имеют ограниченный доступ к ресурсам межбанковского кредитования (МБК). Неразвитость рынка МБК и отсутствие эффективно действующей системы рефинансирования коммерческих банков сдерживают кредитование секторов экономики и населения.

На основе исследования особенностей такого вида ресурсов как межбанковские кредиты, а также условий обращения денежных средств на рынке данных ресурсов и их влияния на ресурсную базу.

Объем совокупной депозитной базы в национальной валюте банковской системы составляет 19,3 млрд. сом, из них более 26% сосредоточены в ОАО «РСК Банк», т.е. депозиты в национальной валюте других коммерческих банков составляют всего 74%. Таким образом, все вышеуказанные факторы свидетельствуют о системной значимости ОАО «РСК Банк» и эффективной деятельности в течение 2012 года.

Следует отметить, что рост показателей эффективности деятельности, позволил Банку повысить конкурентную позицию среди коммерческих банков, функционирующих на территории Кыргызской республики. Так, по итогам 2012 года ОАО «РСК Банк» входит в четверку лидеров банковского ренкинга, по размеру совокупных активов, депозитной базы и филиальной сети - Банк занимает первую позицию, по размеру собственного капитала, кредитного портфеля и объему чистой прибыли - третьи и четвертую позиции соответственно. 

В качестве рекомендации можно рекомендовать банкам избегать высокого удельного веса межбанковских кредитов в общем объеме мобилизованных средств, так как это ведет к удорожанию кредитных ресурсов в целом, поскольку кредиты других банков являются самым дорогим инструментом пополнения ресурсной базы, но для ОАО «РСК Банк» это не грозит.

 

Глава 3. Пути улучшения основных показателей деятельности ОАО «РСК Банк»

1. Основные направления по совершенствованию структуры собственных средств  банка

В современных условиях для нормальной деятельности банка одним из важнейших условий является величина его собственного капитала, которая формируется за счет вкладов учредителей, прибыли и формируемых из нее фондов. Размер собственных средств играет немаловажную роль в оценке устойчивости, платежеспособности и надежности банка.