Анализ основных показателей банка

Нераспределенная прибыль

Представленная структура собственного капитала анализируемого банка во второй главе дипломной работы за 3 последних года: основным элементом собственного капитала является уставной капитал, доля которого снизилась за период с 2011 по 2012 гг. с  87% до 82%, в то время как увеличилась доля нераспределенной прибыли с 12 до 17%.

В абсолютном мы видим, что сумма акционерного капитала не менялась, это говорит о том, что банк не выпускал акций, не менял сумму уставного капитала, а прирост нераспределенной прибыли с период 2011 г по 2013 годы, увеличился с 170 354 тыс. сом до 250 892 тыс. сом. Это говорит о деловой активности банка.

Преобладание привлеченных средств в ресурсной базе банков является вполне обоснованным, так как банки, а точнее их собственники, заинтересованы в повышении прибыльности собственного капитала.

мы видим, что за три года не произошло увеличения уставного капитала  Рост нераспределенной прибыли, который является одним из источников капитала, в 2011 году составил 170 354 тыс. сом, в 2013 году 250 892 тыс. сом,  по сравнению с 2012 годом увеличился на 47 %. В целом темпы роста капитала банка в 2013 году составили 103%.

Под управлением собственным капиталом банка понимается прибыльность собственных ресурсов (капитала).

Показателем, характеризующим эффективность управления собственными средствами банка является коэффициент эффективности использования собственных средств, указывающий на то, сколько приходится собственных средств на 1 сом кредитных вложений.

Оперативная функция собственного капитала заключается в том, что собственный капитал является источником вложений в собственные материальные активы и развития материальной базы банка. В части уставного капитала, внесенного учредителями банка, он выступает на начальном этапе в роли стартовых средств, необходимых для строительства или аренды помещений, установки оборудования, найма персонала и других расходов, без которых банк не может начать свою деятельность.

В период роста банк испытывает потребность в дополнительных средствах для создания новых мощностей, связанных с расширением спектра оказываемых услуг и внедрением прогрессивных банковских технологий, источником которых выступает его собственный капитал.

Коэффициент эффективности использования собственных средств в 2013 году снизился на 0,04 сом, что характеризует небольшое снижение эффективности управления собственными средствами.

Показатель ROE, отражающий фундаментальную зависимость между прибыльностью и рискованностью, в высшей степени чувствителен к источникам формирования ресурсов банка и зависит от того, каких средств используется в обороте больше собственных или заемных. Расчеты данного показателя в ОАО «РСК Банк», равен 0,2.

Выпущенный и находящийся в обращении акционерный капитал состоит из 2,488,036 обыкновенных акций (в 2012 году: 2,488,036 обыкновенный акций). Все акции имеют номинальную стоимость 500 сом.

Дивиденды к выплате ограничивается величиной нераспределенной прибыли Банка, которая определяется в соответствии с законодательством Кыргызской Республики. В соответствии с законодательством Кыргызской Республики по состоянию на отчетную дату резервы, доступные для распределения составили 250,892 тысячи сом (в 2012 году: 233,365 тысяч сом). (табл.2.8. )

Расчет показателя базовой прибыли на акцию основывается на прибыли и средневзвешенном количестве обыкновенных акций, находящихся в обращении в течение года, как указано далее. Банк не имеет потенциальных обыкновенных акций с разводняющим эффектом.

В 2011 году сумма составляла 6 960 299 тыс. сом, в 2013 году сумма составляет 7 556 221 тыс. сом, это говорит о том, что банку доверяют, по деловой активности исследуемый банк на первом месте среди других коммерческих банков.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90 % всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций. Роль их исключительна велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки способствуют превращению денег в капитал.

Значение рынка межбанковских кредитов состоит в том, что, перераспределяя избыточные для некоторых банков ресурсы, этот рынок повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковской системы в целом.

Кроме того, наличие развитого рынка межбанковских кредитов позволяет сосредотачивать в оперативных резервах банков меньше средств для поддержания их ликвидности.

. К сильным сторонам исследуемого банка относятся:

• сформированная ресурсная база, основу которой составляют средства корпоративных и частных клиентов;
• многолетний опыт тесного сотрудничества со многими предприятиями агропромышленного комплекса и другими предприятиями "реального сектора" экономики, хорошее знание их бизнеса;
• построенная широкая филиальная сеть;
• порядочность, деловая репутация, основанная на соблюдении обязательств перед клиентами даже в самые тяжелые периоды для банка.

Используя эти преимущества банку, в планируемом периоде, необходимо уделить внимание следующим направлениям работы:

2. Предложение широкого спектра высококачественных финансовых услуг клиентам, одной из которых является система удаленного обслуживания клиентов – комплекс "банк – клиент". Внедрение во всех филиалах банка данной системы, используя любые каналы связи, удобные для клиента, включая Internet, позволит привлечь новых клиентов.

2. Дальнейшее расширение масштабов  деятельности невозможно без  наращивания собственных средств  и привлечения клиентов для  размещения капитала, банку необходимо уделить внимание усилению эффективности работы существующих филиалов, оснастив их новой техникой и технологиями.

В настоящее время, в деятельности ОАО «РСК Банка» происходит ответственный момент, связанный с переходом Банка на новое программное обеспечение, весь программно-аппаратный комплекс в системе «РСК Банка» начал работу в новой автоматизированной банковской системе.

Как и в любом ответственном начинании ОАО «РСК Банк» направляет все ресурсы на сглаживание возникающих первоначальных трудностей и минимизацию неудобств для клиентов.

В целях оперативного решения возможных временных задержек в работе банка, а также быстрого перехода на новую автоматизированную банковскую систему круглосуточно трудится весь коллектив ОАО «РСК Банк», в данном процессе задействован весь региональный состав банка. Процесс отладки всех узлов и агрегатов нового программного обеспечения ОАО «РСК Банк» старается решить в максимально возможные краткие сроки.

ОАО «РСК Банк» постоянно проводит работу по оптимизации бизнес-процессов, расширения ресурсной базы и повышению качества обслуживания.

С этой целью Банк начал процесс обновления банковского программного обеспечения. Банк твердо заявляет о стабильном финансовом состоянии, происходящее техническое обновление в банке является доказательством развития и улучшения оснащенности «РСК Банка», направленным на взятие очередной высоты на пути к качественному сервису.

Внедрение нового программного обеспечения создаст новые современные и очень удобные условия банковского обслуживания для наших клиентов и послужит толчком для развития и укрепления взаимовыгодных отношений, также расширения ресурсной базы банка.

Деятельность коммерческих банков в значительной мере определяет экономическую и социальную стабильность в стране, уровень и качество жизни отдельного человека.

Дополнительные мероприятия по улучшению базы банка, применяемые в соответствии с законодательством включают:

– создание банком системы надежного внутреннего контроля;

– специальные механизмы по обеспечению возврата активов (создание специального структурного подразделения по возврату сомнительных активов банка, проведение взаимозачетов, уступка требований, инициирование банкротства клиентов–должников и др.);

– введение ограничений на досрочное расторжение договоров банковского вклада (депозита).

Рассмотренные мероприятия по совершенствованию деятельности позволят сохранить его стабильное финансовое положение в период кризиса и, в то же время, повысить доходность его деятельности.

 

Список использованной литературы

Нормативная литература

1. Гражданский кодекс КР
2. Налоговый Кодекс КР, 2009 г.
3. Закон "О Национальном банке Кыргызской Республики", 1997 г.
4. Закон "О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике", 1997 г.
5. Закон Кыргызской Республики  «О бухгалтерском учете» от 29 апреля 2002 года  
6. ПОЛОЖЕНИЕ об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками и финансово-кредитными учреждениями, лицензируемыми Национальным банком Кыргызской Республики. Постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики № 18/1 от 21.07.2004 года.   
7. Методические указания по заполнению Периодической регулятивной консолидированной отчетности. Постановление Комитета по надзору НБКР № 5/1 от 12.03.2011 г. 
8. Годовойотчет ОАО«РСКБанк», 2013 г.

Основная литература

9. Банковское дело/ О.И. Лаврушин; под ред. О.И. Лаврушина. – М., Банк. и биржевой науч.-консультац. центр, 2008. – 428 с.
10. Банковское дело: Учебное пособие /Д.Г. Черник; под ред. Д.Г. Черника – 4-ое изд. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 254 с.
11. Гарантии в современной банковской практике. Учебное пособие / А.Д. Голубович/ под ред. А.Д. Голубовича. – М.: Менатеп-Информ, 2005. – 158 с.
12. Голубев С.Г., Галочкин В.В. Коммерческие банки. Учебное пособие. – Мн.: Алгоритм, 2005. – 262 с.
13. Гончаренко Л.И. Анализ коммерческих банков. – М.: Финансы и статистика. 2008. – 210 с.
14. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / под ред. Истомина И.В. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2008. – 623 с.
15. Дадалко В.А., Дадалко А.В. Финансы и кредит: Курс лекций. – Мн.: Армита-Миркетинг, Менеджмент, 2008. – 287 с.
16. Деньги, кредит, банки: Учебник. / Под общ.ред. Г.И. Кравцова – Мн.: Мисанта, 2005. – 434 с.
17. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. М., «Банки и биржи». Издательское объединение «ЮНИТИ», 2008. – 374 с.
18. Жоромская Н.И. О банковской конкуренции в РФ // Налоговый вестник. – 2005. – №10. – С. 94 – 97.
19. Иванов В.В. Анализ надежности банка. Практ. пос. – М.: Русская деловая лит-ра, 2006. – 320 с.
20. Кушлин В.И., Волгин Н.А. Государственное регулирование рыночной экономики. – М.: ОАО «НПО «Экономика», 2007. – 278 с.
21. Караваева И.В. Банковское дело. – М.: Юристъ, 2008. -421 с.
22. Князев В.Т. Совершенствование банковской системы и подготовка кадров для банковской службы. // Налоги. – 2006. – №2. С. 28–33.
23. Колосова А.Ф. О развитии банковского сектора // Экономика строительства. – 2005. – №7. – С. 2 – 15.
24. Лыкова Л.Н. Банки в России. – М.: ВЕК, 2007. – 210 с.
25. Миляков. Н.В. Банковское дело: Курс лекций. – М.: ИНФРА – М, 2002. – 347 с.
26. Нестерова Т.Н. Банковский менеджмент. Учебное пособие. – М.: Инфра-М., 2008. – 94 с.
27. Основы банковского дела: Учебное пособие / Под ред. Ю.М. Ясинского. – Мн.: Тесей, 2007. – 446 с.
28. Попова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 271 с.
29. Пушкарева В.М. История финансовой мысли. М.: Финансы и статистика, – 2009.-312 с.
30. Ривуар Ж. Техника банковского дела. – М., 2009. – 289 с.
31. Сажина М.А. Банковскую систему России необходимо совершенствовать. // Финансы. – 2008. – №7. – С. 10–13.
32. Сарбащева С.М. Нужны кардинальные перемены. // Финансы. – 2008. – №10. – С. 46–49.
33. Сершенко Ю.Б. Маркетинг в банке // Банковское дело. – 2005. – №2. – С. 27–31.
34. Силин А. Банк и его оценка в системе рыночной конкуренции // Экономист. – 2005. – №10. – С. 23 – 27.

Дополнительная  литература

35. Сидельникова Л.М., Сидорова С. Проблемы организации VIP обслуживания клиентов в коммерческих банках. Банковский маркетинг. – М.: 2008, №4. – с. 61.
36. Севрук В.Г. Банковский маркетинг. – М.: Дело, 2006. – 70 с.
37. Создание и организация деятельности коммерческого банка. Под ред. С.И. Кумок. – М.: Вече; Московское финансовое объединение, 2009. – 319 с.
38. Тарасов В.И. Банковский маркетинг: – Мн.: Мисанта, 2008. – 342 с.
39. Тартышный С.А. Зарубежный опыт организации маркетинга коммерческих банков. Финансы. – М.: 2008, №7. – с. 12.
40. Триф А.А. Инвестиционная и кредитная деятельность коммерческих банков. – М.: Экономика, 2005. – 222 с.
41. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. – М.: Все для Вас, 2009. – 320 с.

Интернет ресурсы

 

1 Банковское дело/ О.И.Лаврушин; под ред. О.И.Лаврушина. – М., Банк. и биржевой науч.-консультац. центр, 2008. – 428 с.

 

2 Гарантии в современной банковской практике. Учебное пособие / А.Д. Голубович/ под ред. А.Д. Голубовича. – М.: Менатеп-Информ, 2005. – 158 с.

 

3Гончаренко Л.И. Анализ коммерческих банков.– М.: Финансы и статистика. 2008.– 210 с.

 

4 Деньги. Кредит. Банки: Учебник / под ред. Истомина И.В. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2008. – 623 с.

 

5Жуков Е.Ф.Банки и банковские операции. М., «Банки и биржи». Издательское объединение «ЮНИТИ», 2008.– 374 с.

 

6 Деньги. Кредит. Банки: Учебник / под ред. Истомина И.В. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2008. – 623 с.

 

7 Иванов В.В. Анализ надежности банка. Практ. пос. – М.: Русская деловая лит-ра, 2006. – 320 с.

8 Миляков. Н.В. Банковское дело: Курс лекций. – М.: ИНФРА – М, 2002. – 347 с.

9 Караваева И.В. Банковское дело. – М.: Юристъ, 2008. -421 с.

 

10 Закон «О Национальном банке Кыргызской Республики», 1997 г.

 

11Банковское дело/ О.И. Лаврушин; под ред. О.И. Лаврушина. – М., Банк. и биржевой науч.-консультац. центр, 2008. – 428 с.

 

12 Постановление Правительства Кыргызской Республики №386 от 13.07.2011 г.

13 Финансовая отчетность банка 2013 г

14Инструкция по определению стандартов адекватности капитала коммерческих банков Кыргызской Республики  №48/10 от 12.12.2012 г. 

15 Финансовая отчетность, примечания. 2013 г.

16Примечания к финансовой отчетности ОАО «РСК Банк»

17 Нормативы НБКР,с сайта НБКР

18 Финансовая отчетность банка 2013 г.

19 Там же

20 Финансовая отчетность банка 2013 г.

21 Там же

22 Данные НБКР

23Попова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 271 с.