Анализ основных показателей банка

Собственный капитал банка представляет особую форму банковских ресурсов.

Он, в отличие от других источников, носит постоянный безвозвратный характер, имеет четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, является обязательным условием образования и функционирования любого коммерческого банка, т.е. служит стержнем, на который опирается вся деятельность коммерческого банка с первого дня его существования.

Основными источниками формирования собственного капитала коммерческого банка являются: уставный капитал; резервный капитал; эмиссионный доход; фонды специального назначения и накопления в той части, использование которой не приводит к уменьшению имущества банка; прирост стоимости, полученной от переоценки имущества; резервы на возможные потери по ссудным операциям (резервы общего характера); неиспользованная прибыль прошлых лет и текущего года, субординированные кредиты.

Доля этого источника пополнения ресурсной базы не должна превышать 1/3 от всего объема ресурсов. Однако в условиях, когда привлечение депозитов затруднено, банки вынуждены обращаться к межбанковским кредитам для пополнения своих ресурсов.

Проблема поддержания надежности банковской системы в целом и коммерческих банков в частности актуальна независимо от складывающейся в стране экономической ситуации. Надежность коммерческого банка, в соответствии с нормативными актами НБКР, определяется величиной и структурой собственного капитала.

Большая часть показателей деятельности кредитной организации, применяемых НБКР  при характеристике состояния банка, использует в качестве одной из базовых расчетных величин размер собственного капитала (показатель достаточности капитала) не менее 200 млн. сомов. По показателю достаточности капитала ОАО «РСК Банк» составил на 01. 0.1. 2014   - 1 506 051 тыс. сом.

собственные акции, выкупленные у акционеров (включая акции, имеющие рыночную котировку);

3) непокрытые убытки прошлых лет  и текущего года;

4) недосозданный резерв под кредиты 2–4-й групп риска;

5) недосозданный резерв под обесценение  ценных бумаг;

6) просроченную свыше 30-и дней  дебиторскую задолженность;

7) вложения в акции (паи) организаций, доля участия банка в которых  превышает 20%, а также в акции (паи) дочерних и зависимых обществ  и кредитных организаций-резидентов;

8) субординированные кредиты кредитным  организациям-резидентам;

9) кредиты, гарантии и поручительства, выданные учредителям, участникам  и инсайдерам сверх установленных  ограничений;

10) остаточную стоимость основных  средств, превышающую сумму собственных  средств банка.

Динамичное увеличение собственных средств банка возможно только в случае эффективного планирования всей его деятельности.

Рассмотрим главные источники наращивания капитала.

Дополнительные взносы в уставный капитал (УК), которые могут делать прежние и/или новые участники (акционеры или пайщики) банка. Это основной источник роста собственных средств российских банков, свидетельствующий об экстенсивном характере развития банковской системы КР.

Данный источник привлекателен, в частности, тем, что не связан с необходимостью платить дополнительные налоги (в отличие от способа увеличения капитала за счет прибыли). Однако он весьма сложен: банк должен убедить участников, включая потенциальных, в том, что отвлечение их средств на пополнение капитала банка оправдано, и доказательством тому может служить обеспечение участникам приемлемого уровня доходов в виде дивидендов.

Следовательно, дивиденды - это та цена, которую банк должен платить, если он намерен воспользоваться рассматриваемым источником увеличения своего капитала; указанная цена может оказаться тяжелым бременем для банка.

С Уставным капиталом связана и другая достаточно важная проблема: в случае его увеличения рассматриваемым здесь способом могут измениться доли участников в собственности банка, что в зависимости от обстоятельств может иметь как положительные, так и отрицательные последствия либо для развития банка в целом (передел собственности часто сопровождается нестабильностью), либо для отдельных групп его участников.

Последние, как правило, опасаются потерять влияние на дела банка, поэтому, даже не располагая средствами для увеличения УК, нередко не желают привлекать новых участников. Для достижения основных стратегических целей Банк будет поддерживать оптимальное соотношение между тремя основными направлениями деятельности в области размещения ресурсов:

– Кредитование физических лиц – перспективный сегмент рынка размещения ресурсов.

– Кредитование, проектное финансирование и вложения в долговые ценные бумаги юридических лиц – главное направление размещения ресурсов, содействующее развитию национальной экономики, поддержке отечественного производителя товаров и услуг.

– Инвестиции в государственные ценные бумаги, кредитование и участие в реализации целевых государственных и региональных проектов – основная форма поддержки экономических программ государства.

Многообразие клиентской базы предопределит сложную структуру кредитного портфеля Банка и окажет влияние, прежде всего, на продуктовый ряд. Нацеленность на комплексность обслуживания повлечет за собой создание самого широкого спектра услуг, банковских продуктов и инструментов для всех целевых групп потребителей.

По мере стабилизации экономической ситуации в стране и роста платежеспособного спроса населения планируется увеличить долю кредитов физическим лицам в кредитном портфеле Банка за счет наращивания объемов предоставляемых кредитов и услуг, позволяющих удовлетворить возрастающие потребности населения.

Рост кредитного портфеля может и далее происходить за счет увеличения объемов потребительского кредитования на неотложные нужды, а также кредитования на покупку, строительство и реконструкцию жилья. Получит дальнейшее развитие овердрафтное кредитование по карточным счетам клиентов.

В настоящее время имеется в наличии широкая методическая база, которая может быть использована при решении задач по анализу, прогнозированию финансового состояния и управлению различными сторонами банковской деятельности. Компьютеризация банковского бизнеса и развитие информационных технологий позволяет использовать различные виды работ с базами данных по банковским операциям, решать сложные расчетные аналитические задачи, осуществлять анализ операций банка в режиме реального времени.

Компьютеризация банковского бизнеса позволила не только ускорить расчеты и повысить качество обслуживания клиентов, но и внедрить новые формы обслуживания и виды банковских продуктов, а также усовершенствовать организацию работы и управления банком, сбора и обработки больших объемов статистической информации, прогнозирования и планирования. Благодаря вычислительной технике банки получили возможность применения научно обоснованного подхода к вопросам выработки собственной политики и принятия экономически целесообразных решений.

Основными направлениями политики продажи банковских продуктов и услуг будут:

1. Обеспечение потребностей массовой  клиентуры в сбережении, накоплении  и заимствовании средств, проведении  расчетов, ведении бизнеса. Предоставление  стандартного набора конкурентоспособных  продуктов и услуг, предназначенных  для различных региональных, отраслевых  и социальных групп клиентов.

2. Создание системы индивидуального  обслуживания клиентов, включающей  полный спектр банковских продуктов  и услуг, отвечающих международным  стандартам.

Для обеспечения ежедневной способности банка отвечать по своим обязательствам структура активов коммерческого банка должна соответствовать качественным требованиям.

Развитие активных операций, предоставление подразделениям коммерческих банков большей самостоятельности при продаже продуктов и услуг требуют проведения жесткой централизованной политики управления рисками.

Доходность банка является результатом оптимальной структуры его баланса как в части активов, так и пассивов, целевой направленности в деятельности банковского персонала в этом направлении. Другими важными условиями обеспечения доходности банка является рационализация структуры расходов и доходов, расчеты процентной маржи и выявление тенденций в доходности ссудных операций, планирование минимальной доходной маржи для прогнозирования ориентировочного уровня процентов по активным и пассивным операциям.

Условием доходности и наращиванием собственного капитала банковской деятельности, безусловно, является поддержание ликвидности, управление банковскими рисками, их минимизация.

 

 

 

 

2. Механизмы управления ресурсами ОАО «РСК Банк»

Устойчивость ресурсной базы коммерческих банков во многом зависит от срочности привлекаемых средств. Вот несколько возможных направлений привлечения средне- и долгосрочных ресурсов.

Первое - расширение для коммерческих банков возможностей выпуска среднесрочных ценных бумаг и их размещение, как на внутреннем, так и на внешнем рынках. Чтобы усилить роль отечественных банков как эмитентов ценных бумаг, надо повысить уровень их прозрачности и качество корпоративного управления, включая управление рисками.

Второе - использование средств институциональных инвесторов. Пока банки, согласно законодательству, не могут осуществлять управление активами небанковских финансовых учреждений.

Для расширения ресурсоной базы, мы предлагаем, разработать политику продажи банковских продуктов и услуг.

Основными направлениями политики продажи банковских продуктов и услуг будут:

1. Обеспечение потребностей массовой  клиентуры в сбережении, накоплении  и заимствовании средств, проведении  расчетов, ведении бизнеса. Предоставление  стандартного набора конкурентоспособных  продуктов и услуг, предназначенных  для различных региональных, отраслевых  и социальных групп клиентов.

2. Создание системы индивидуального  обслуживания клиентов, включающей  полный спектр банковских продуктов  и услуг, отвечающих международным  стандартам.

Для обеспечения ежедневной способности банка отвечать по своим обязательствам структура активов коммерческого банка должна соответствовать качественным требованиям.

Развитие активных операций, предоставление подразделениям коммерческих банков большей самостоятельности при продаже продуктов и услуг требуют проведения жесткой централизованной политики управления рисками.

Спасение финансовой системы оборачивается ростом государственной задолженности. Кризис накладывает тяжелое бремя на публичные финансы. На стоимость ресурсов для коммерческих банков влияет изменение стоимости основных статей банковских пассивов, то есть в первую очередь изменение ставок по депозитам населения и предприятий. Для поддержания своей деятельности коммерческие банки не могут кредитовать под меньший процент, чем ставки по депозитам. При этом в рыночных условиях последние должны быть как минимум нулевыми в реальном выражении, чтобы стимулировать сбережения. Ставки в экономике определяются, прежде всего, уровнем инфляции, формированием стимулов к сбережению и уровнем риска. В современных условиях нестабильности экономического положения банков следует особое внимание уделить именно пассивным операциям банков.

Особенностью регулирования пассивных операций банков является наличие государственного надзора за деятельностью банков, а также осуществление НБКР денежно кредитного регулирования.

Поэтому внутрибанковское регулирование пассивных, операций должно обеспечивать соблюдение требований и нормативов, установленных органами государственного надзора, а также адекватность пассивных операций коммерческого банка проводимой НБКР денежно-кредитной политике.

Кроме того, регулирование пассивных операций может включать совершенствование организационной структуры банка, разработку новых и совершенствование действующих, инструктивных и методических материалов, корректировку приоритетов и методов осуществления банковской политики в области привлечения ресурсов, принятие конкретных мер по ограничению рисков.

Формирование пассивных операций и увеличение ресурсов коммерческих банков должно быть гарантировано рядом факторов: устойчивой их работой, ростом доверия к банкам со стороны потенциальных инвесторов, разнообразием видов вкладов, расширением банковских услуг, эффективной процентной политикой.

Формирование ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка. Эффективное управление пассивами предполагает осуществление грамотной депозитной политики.

Специфика этой области деятельности состоит в том, что в части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам.

Основными задачами управления пассивами являются: управление краткосрочной и долгосрочной ликвидностью банка; поддержание и повышение рентабельности банка; управление достаточностью и структурой капитала, затратами банка, особенно не связанными с выплатой процентов, качеством активов; оптимизация и снижение налогового бремени; стабилизация или увеличение рыночной стоимости банка.

Пассивы в любом банке призваны обеспечить оптимальный объём привлеченных ресурсов с наименьшими затратами.

При этом банковские операции должны соответствовать существующим требованиям НБКР, а развитие ресурсного обеспечения – реализации принципов, целей и планов банка.

Традиционно качество пассивов банка характеризуется стабильностью ресурсной базы, стоимостью привлечения ресурсов, чувствительностью пассивов банка к изменению процентных ставок, а также зависимостью банка от внешних источников финансирования, включая краткосрочные межбанковские кредиты.