Анализ основных показателей банка

 

 

Показатели позиции на рынке МБК

1. Показатель общей позиции на  МБК. Общая позиция: донор или  реципиент.

2. Показатель позиции на МБК  по сомам. Характеризует позицию банка на рынке МБК по сомам.

3. Показатель позиции на МБК  по валюте. Характеризует позицию  банка на МБК по валюте.

Показатели общей позиции на МБК, позиции на МБК по сомам, позиции на МБК по валюте оцениваются экспертно по шкалам A, B, C, D, E, где:

 

 

 

Таблица 1.4

Анализ показателей позиции банка на МБК по валюте

А	Превышение объема размещенных средств на МБК над объемом привлеченных МБК в 2 и более раза
В	Превышение объема размещенных средств на МБК над объемом привлеченных МБК
С	Банк имеет примерный паритет по размещению / привлечению МБК
D	Превышение объема привлеченных средств на МБК над объемом размещенных МБК
Е	Превышение объема привлеченных средств на МБК над объемом размещенных МБК в 2 и более раза

 

Показатели деловой активности. Активность расчетов к Валюте Баланса нетто.

1. Коэффициент активности клиентских  счетов = x 100%.

2. Коэффициент активности по  корсчету в НБКР = x 100%.

3. Коэффициент активности кассы = x 100%.

4. Коэффициент активности на FX = / x 100%.

5. Коэффициент корсчета в НБКР в расчетах по счетам клиентов = / Обороты по сомовым счетам клиентов.

Показатели деловой активности банка оцениваются экспертно по шкалам A, B, C, D, E, где:

Таблица 1.5.

Показатели деловой активности банка

А	Банк имеет повышенную активность, объяснимую спецификой бизнеса банка
В	Банк имеет повышенную активность, не в полной мере объяснимую спецификой бизнеса банка
С	Банк имеет незначительную активность по рейтингуемому показателю
D	Банк входит в ТОП-50 по активности параметру или имеет сходное значение показателя, рассчитанное по данным прошлых периодов. Получение данной оценки дает право эксперту снизить рейтинг финансового состояния банка до С3.
Е	Банк входит в ТОП-20 по активности параметра или имеет сходное значение показателя, рассчитанное по данным прошлых периодов. Получение данной оценки дает право эксперту снизить рейтинг финансового состояния банка до С3.

 

Показатели качества кредитного портфеля.

1. Коэффициент кредитного портфеля  в активах:

К = / Нетто-активы.

К > 50 – 75 – 80% – нормальная доля портфеля в составе активов.

К > 80% – чрезмерно высокая доля, рост и без того значительной доли в динамике – негативный фактор.

2. Коэффициент долгосрочности кредитного  портфеля:

К = на срок свыше 1 года.

К > 50 – 60% – долгосрочный, «тяжелый» портфель.

3. Коэффициент обеспеченности кредитного  портфеля резервами РВПС:

К = / Кредитный портфель.

4. Коэффициент обеспеченности кредитного  портфеля залогом имущества:

5. Коэффициент просрочки кредитного  портфеля:

К = Просроченная задолженность по портфелю.

Имеются четыре коэффициента, по которым банку могут быть выставлены дополнительные бонусные баллы:

– коэффициент обеспеченности краткосрочных пассивов – при принадлежности к группе I;

– коэффициент долгосрочных пассивов в общих пассивах – при принадлежности к группе I;

– коэффициент обеспеченности долгосрочного кредитного портфеля долгосрочными пассивами – при принадлежности к группе I;

– коэффициент корсчета в НБКР в клиентских расчетах – при принадлежности к группе I.

В группах IV и V факторов есть отдельные опции, при заполнении которых рейтинг автоматически снижается до C3 и ниже.

В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы (рисунок 1.1)11:

• пассивные операции (операции по привлечению средств в банк и формирование его ресурсов);
• активно-пассивные(комиссионные, посреднические операции, выполняемые банком по поручению клиентов за определенную плату);
• активные операции (размещение ресурсов банка).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 1.1  Основные операции коммерческого банка

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, то есть ресурсами. Далее рассмотрим структуру ресурсов коммерческого банка.

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами.

В современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение.

Такое положение вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Это объясняется следующим. Во-первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы — в НБКР. Во-вторых, образование организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств.

Эти собственники самостоятельно определяют место и способ хранения денежных средств, что способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органически входящего в систему денежных отношений.

Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят от совокупной суммы ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных ресурсов.

Собственные средства банка включают:

• уставный (акционерный) капитал;
• резервный, страховой и другие фонды банка, созданные за счёт прибыли;
• нераспределённую в течение года часть прибыли коммерческого банка.

Уставный капитал является отправной точкой при организации коммерческого банка. Принципы его формирования зависят от организационно-правовой формы банка и определяются действующим законодательством.

Важным источником формирования собственных средств банка служат ресурсы резервного фонда. Резервный фонд (капитал) создается из прибыли (после налогообложения) в размере не ниже 15% оплаченной суммы уставного капитала и предназначен для поглощения непредвиденных убытков в деятельности банка и обеспечения стабильности его функционирования.

Этот фонд создается всеми банками в обязательном порядке в соответствии с законами «Об акционерных обществах» и «О банках и банковской деятельности».

Страховые резервы (фонды) банка также являются источником собственных средств и формируются за счёт отчислений от прибыли. Эти резервы необходимы для нивелирования потерь в случае утраты предоставленных клиентам кредитных ресурсов, а также для гарантированного обеспечения возврата привлечённых банком денежных средств.

Источниками собственных средств банка выступают также различные специальные фонды, предусмотренные уставом и создаваемые за счёт прибыли для производственного и социального развития банка. Их размеры и порядок формирования устанавливаются банком самостоятельно и регулируются внутрибанковскими документами.

Нераспределённая прибыль коммерческого банка существует в течение финансового года и является важным источником формирования собственных средств. Это текущая прибыль банка, которая ещё не распределена по результатам его финансовой деятельности в течение года среди акционеров и не зачислена в резервы или страховые фонды. Таким образом, банк в течение года может использовать нераспределённую прибыль по своему усмотрению.

Собственные средства банка выполняют несколько важных функций:

1. Защитная функция. Значительная доля активов банка (примерно 88%) финансируется вкладчиками. Поэтому главной функцией акционерного капитала банка и приравненных к нему средств является защита интересов вкладчиков. Защитная функция собственных средств означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае банкротства банка. Тема защитной функции капитала банка особенно актуальна сегодня, поскольку в нашей стране существует ряд проблем. С одной стороны, еще не создана эффективная система страхования депозитов; с другой – нестабильная экономическая ситуация приводит к банкротству банков и потере вкладчиками своих средств.
2. Поэтому для нашей страны наличие собственного капитала является первым условием надежности банка.
3. Оперативная функция. Для начала успешной работы банку необходим стартовый капитал, который используется на приобретение земли, зданий, оборудования, а также создание финансовых резервов на случай непредвиденных убытков. На эти цели используется также собственный капитал.
4. Регулирующая функция. Помимо обеспечения финансовой основы для операций и защиты интересов вкладчиков, собственные средства банков выполняют также регулирующую функцию, которая связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими государственным органам контролировать проводимые операции.

Банк должен проводить анализ каждого финансового инструмента для выявления его характерных особенностей, в силу которых он несет в себе риски различного вида, которые могут привести к потерям; 

- взаимосвязи различного вида рисков и их воздействие на риск концентрации должны оцениваться банком. При взаимодействии различного вида рисков риск концентрации может увеличиваться (например, девальвация национальной валюты клиента-импортера может повысить степень его риска невозврата и страновой риск, и в целом также повышается риск концентрации); 

- при управлении риском концентрации банк должен оценивать эффективность диверсификации своей деятельности.   

Совет директоров и Правление банка должны иметь сведения о риске концентрации всех видов деятельности банка. Система измерения риска концентрации должна объединять подверженность риску концентрации, возникающую из различных видов деятельности банка. Банк для определения принятого банком риска концентрации, как минимум, должен измерять следующие позиции: 

а) размеры вложений средств банка: 

- в определенные виды активов;  

- одному заемщику, связанному с банком и не связанному с банком; 

- в определенную отрасль экономики; 

- в область (регион) республики; 

- в страну. 

б) размеры определенных видов обязательств;  

в) размеры различных видов залогов.   

В кредитном портфеле банковской системы в целом доля классифицированных кредитов по состоянию на 31 декабря 2013 года составила 5,5% или 3 млрд. сомов (на конец 2012 года – 7,2% или 2,9 млрд. сомов). На 31 декабря 2013 года отмечается рост просроченных кредитов - с 2,4 млрд. сомов на начало 2013 года до 2,9 млрд. сомов или прирост на 19,3%. На 31 декабря 2013 года пролонгированные кредиты составили 1,8 млрд. сомов, увеличившись на 14,2% по сравнению с началом 2013 года.

Количество заемщиков банков на конец 2013 года составило 167 тыс. 305 лиц, увеличившись по сравнению с 2012 годом на 11 тыс. 634 лица или 7,7%.

 

Рисунок 1.2. Динамика активов и кредитного портфеля банков (на конец периода)

 

 

 В рейтинге по итогам 2013 года была рассмотрена величина чистых кредитов 20 коммерческих банков Кыргызстана из 24 существующих. В ЗАО «Манас Банк», ОАО «КыргызКредит Банк» и ОАО Инвестбанк «Иссык-Куль» по состоянию на 3 марта 2014 года НБКР введен режим консервации.

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 1.6

 

Классификация активов, забалансовых обязательств и кредитов клиентам (проценты)

По итогам 2013 года уровень «долларизации» кредитного портфеля практически не изменился и составил 53,6%.

В 2013 году по проекту «Финансирование сельского хозяйства», утвержденному постановлением правительства от 12 января 2013 года №10, пятью банками республики фермерам выделены кредиты на общую сумму 3 млрд. 120,8 млн. сомов, в том числе ОАО «Айыл Банк» выдало 1 млрд. 609,9 млн. сомов (51,6% от общей суммы), ОАО «РСК Банк» — 811,5 млн. сомов (26%), ЗАО «КICB» — 300,3 млн сомов (9,6%), АКБ «Кыргызстан» — 299,3 млн. сомов (9,6%) и ОАО «Росинбанк» — 99,8 млн. сомов (3,2%). Из них на отрасль растениеводства выдано 292,7 млн. сомов (9,4% от общей суммы), животноводства — 2 млрд. 775,8 млн. сомов (88,9%) и на агропереработку — 52,3 млн. сомов (1,7%). 

По мнению экспертов, увеличение совокупного кредитного портфеля банковской системы обосновано двумя факторами. Первое, из разряда микрокредитных компаний в ранг коммерческих банков вошло ЗАО «Микрофинансовый банк «Бай-Түшүм и Партнеры». Раньше, когда компания «Бай-Түшүм и Партнеры» была микрокредитной компанией, ее отчетность велась в сегменте микрокредитных компаний, а сейчас она стала банком и ее кредитный портфель в размере 3,5 млрд. сомов «переплыл» в банковский сектор. Второй фактор — это прирост кредитных портфелей других коммерческих банков. Рост кредитных портфелей других банков связан с тем, что в Кыргызстане высокие процентные ставки и зарубежному инвестору выгодно вкладывать в банки КР.