Автор работы: Пользователь скрыл имя, 07 Января 2014 в 15:32, дипломная работа
Целью дипломной работы является обобщение основных инструментов разработки и формирование финансовой стратегии организации.
Для достижения поставленной цели в данной работе были поставлены следующие задачи:
рассмотреть теоретические основы формирования финансовой стратегии;
проанализировать формирование финансовой стратегии коммерческого банка на примере ОАО «МДМ Банк»;
разработать финансовую стратегию ОАО «МДМ Банк».
Объектом исследования является финансовая стратегия МДМ Банка.
Введение
. Теоретические основы формирования финансовой стратегии
.1 Стратегическое финансовое планирование: теория и практика (зарубежный и отечественный опыт)
.2 Понятие финансовой стратегии, ее виды и роль в развитии организации. Взаимосвязь финансовой стратегии и финансовой политики
.3 Цели, задачи, этапы разработки финансовой стратегии организации
. Научно-практический инструментарий формирования финансовой стратегии коммерческого банка
.1 Организационно-экономическая характеристика ОАО «МДМ Банк». Обоснование необходимости формирования стратегии развития ОАО «МДМ Банк»
.2 Анализ внутренней и внешней среды организации. Основные проблемы финансовой деятельности организации и возможные пути их решения
.3 Методические подходы к разработке финансовой стратегии с учетом ее характера
. Разработка финансовой стратегии ОАО «МДМ Банк»
.1 Основные параметры финансовой стратегии банка
.2 Оценка эффективности финансовой стратегии банка
Заключение
Список использованных источников
Рисунок 1 - Виды финансовой стратегии
Генеральной финансовой стратегией называют финансовую стратегию, определяющую деятельность организации. Например, взаимоотношения с бюджетами всех уровней, образование и использование дохода организации, потребности в финансовых ресурсах и источниках их формирования на год.
Оперативная финансовая стратегия - это стратегия текущего маневрирования финансовыми ресурсами, т.е. стратегия контроля за расходованием средств и мобилизацией внутренних резервов, что особенно актуально в современных условиях экономической нестабильности; разрабатывается на квартал, месяц. Оперативная финансовая стратегия охватывает:
валовые доходы и поступления средств: расчеты с покупателями за проданную продукцию, поступления по кредитным операциям, доходы по ценным бумагам;
валовые расходы: платежи поставщикам, заработная плата, погашение обязательств перед бюджетами всех уровней и банками.
Такой подход создает возможность предусмотреть все предстоящие в планируемый период обороты по денежным поступлениям и расходам. Нормальным положением считается равенство расходов и доходов или небольшое превышение доходов над расходами.
Оперативная финансовая стратегия разрабатывается в рамках генеральной финансовой стратегии, детализирует ее на конкретном промежутке времени.
Стратегия достижения частных целей заключается в умелом исполнении финансовых операций, направленных на обеспечение реализации главной стратегической цели.
В генеральной финансовой стратегии определяются и распределяются задачи формирования финансов по исполнителям и направлениям работы.
Финансовая стратегия играет важную роль в развитии организации. Охватывая все формы финансовой деятельности предприятия, а именно: оптимизацию основных и оборотных средств, формирование и распределение прибыли, денежные расчеты и инвестиционную политику, она исследует объективные экономические закономерности рыночных отношений, разрабатывает формы и способы выживания и развития при новых условиях.
Финансовая политика - совокупность целенаправленных действий с использованием финансовых отношений (финансов). Финансовая политика предполагает установление целей и средств достижения поставленных целей.
Финансовая политика - совокупность мероприятий по использованию финансовых отношений для выполнения организацией своих функций.
Полагаясь на данное определение, можем сказать, что финансовая политика предприятия - это совокупность методов управления финансовыми ресурсами предприятия, направленных на формирование, рациональное и эффективное использование финансовых ресурсов. Цель финансовой политики - построение эффективной системы управления финансами предприятия.
Финансовая стратегия ориентирована на длительный период развития и предусматривает решение крупномасштабных задач. Следовательно, именно в финансовой стратегии и находит выражение долгосрочная финансовая политика предприятия. Долгосрочная финансовая политика предприятия выражается в финансовой стратегии, а она в свою очередь входит в состав общей стратегии развития. Цели общей стратегии развития предприятия и должна достигать долгосрочная финансовая политика. Финансовая стратегия - это долговременный курс финансовой политики, рассчитанный на перспективу и предполагающий решение крупномасштабных задач организации.
Необходимость финансового
планирования была осознана за последние
десять лет большинством руководителей
предприятий, однако, внедрение только
оперативных и краткосрочных
финансовых планов не приводило к
желаемым результатам. Не смотря на усилия
при составлении бюджетов, планов
движения денежных средств, тем не менее,
не удаётся решить проблему роста
рентабельности капитала и максимизации
стоимости предприятия. Причиной тому
является отсутствие целенаправленного
курса действий: достигнув оперативных
целей, финансовая деятельность начинает
запаздывать в определении или
ожидании сверху дальнейших целей, что
под влиянием внешней среды может
приводить к ухудшению
Итак, финансовая стратегия,
опираясь на целеполагание, финансовую
философию и политику позволяет
управлять финансами в
Финансовая политика предприятия - это целенаправленное использование финансов для достижения стратегических и тактических задач. Содержание финансовой политики многогранно и включает следующие важные аспекты:
разработку оптимальной концепции управления финансами организации, обеспечивающей сочетание высокой доходности и низкого предпринимательского риска;
определение основных направлений использования финансовых ресурсов на текущий период (месяц, квартал) и на перспективу (год и более длительный срок) с учетом планов производственной и коммерческой деятельности, состояния и прогнозов макроэкономической конъюнктуры (налогообложения, учетной банковской процентной ставки, норм амортизационных отчислений по основным фондам и др.);
практическое достижение поставленных целей (финансовый анализ и контроль, выбор способов финансирования организации, оценка инвестиционных проектов и т. д.).
1.3 Цели, задачи, этапы
разработки финансовой
Главной стратегической целью финансов является обеспечение предприятия необходимыми и достаточными финансовыми ресурсами.
Финансовая стратегия организации в соответствии с главной стратегической целью обеспечивает:
) формирование финансовых
ресурсов и централизованное
стратегическое руководство
) выявление решающих
) ранжирование и поэтапное достижение задач;
) соответствие финансовых
действий экономическому
) объективный учет финансово-
) создание и подготовку стратегических резервов;
) учет экономических и финансовых возможностей самой организации и ее конкурентов;
) определение главной
угрозы со стороны конкурентов,
) маневрирование и борьбу за инициативу для достижения решающего превосходства над конкурентами.
Для достижения главной стратегической
цели в соответствии с требованиями
рынка и возможностями
Задачи финансовой стратегии:
) исследование характера
и закономерностей
) разработка и подготовка
возможных вариантов
) определение финансовых
взаимоотношений с
) выявление резервов и
мобилизация ресурсов
) обеспечение организации
финансовыми ресурсами,
) обеспечение эффективного
вложения временно свободных
денежных средств организации
с целью получения
) определение способов
проведения успешной
) изучение финансовых
стратегических взглядов
) разработка способов
подготовки выхода из
) разработка методов управления
кадрами организации в
) координация усилий всего коллектива на его преодоление.
Разработке финансовой стратегии предприятия предшествует анализ финансового состояния предприятия.
Процесс разработки финансовой
стратегии определяет необходимость
формирования специфических финансовых
целей долгосрочного развития предприятия.
Цели финансового развития предприятия
должны обеспечивать реализацию миссии
и целей корпоративной его
стратегии, с одной стороны, и
поддерживать цели других функциональных
стратегий и стратегий
Стратегические цели финансовой
деятельности предприятия представляют
собой описанные в
Стратегические финансовые цели должны отвечать следующим требованиям:
подчинённость главной цели функционирования предприятия;
ориентированность на высокий результат финансовой деятельности;
реальность (достижимость);
измеримость;
однозначность трактовки;
научная обоснованность;
поддержка других целей;
гибкость.
Выбор главной финансовой стратегии предприятия в первую очередь зависит от принятой им базовой корпоративной стратегии. Такая зависимость определяется тем, что финансовая стратегия носит подчинённый характер по отношению к базовой корпоративной стратегии.
Предложения к формированию финансовой стратегии предприятия разрабатываются по объектам и составляющим генеральной финансовой стратегии в нескольких вариантах (не менее трех) с обязательной количественной оценкой предложений и оценкой их влияния на структуру баланса предприятия.
Особое внимание при разработке
финансовой стратегии уделяется
полноте выявления денежных доходов,
мобилизации внутренних ресурсов, максимальному
снижению себестоимости продукции,
правильному распределению и
использованию прибыли, определению
потребности в оборотных
Важной частью финансовой стратегии является разработка внутренних нормативов (с помощью которых определяются, например, направления распределения прибыли), успешно используемых в практике зарубежных компаний.
Таким образом, успех финансовой
стратегии предприятия
Процесс разработки финансовой стратегии представляет собой формирование совокупности целенаправленных управленческих решений, обеспечивающих подготовку, оценку и реализацию программы стратегического финансового развития предприятия.
Этот процесс осуществляется на предприятии по следующим основным этапам.
Определение общего периода формирования финансовой стратегии. Этот период зависит от ряда условий. Главным условием его определения является продолжительность периода, принятого для формирования корпоративной стратегии развития предприятия. Так как финансовая стратегия носит по отношению к ней подчиненный характер, она не может выходить за пределы этого периода (более короткий период формирования финансовой стратегии допустим).
Важным условием определения
периода формирования финансовой стратегии
предприятия является предсказуемость
развития экономики в целом и
конъюнктуры тех сегментов
. Исследование факторов
внешней финансовой среды.
. Оценка сильных сторон
предприятия, определяющих
Информация о работе Формирование финансовой стратегии организации на примере ОАО «МДМ Банк»