Формирование финансовой стратегии организации на примере ОАО «МДМ Банк»

Последовательность действий, постепенное решение поставленных задач является основой реализации стратегии.

Можно выделить четыре фактора  успеха реализации стратегии: сотрудники, оперативность решений, стабильность, коммуникации.

Первый - сотрудники, персональные клиентские менеджеры, которые смогут сопровождать клиента на всем протяжении его сотрудничества с банком, предлагая  каждому актуальные для него продукты и услуги.

Второй фактор успеха - оперативность  принятия решений через развитие технологий и сервисов. Вложение средств  в автоматизацию и оптимизацию  бизнес процессов позволит ускорить решение важнейших задач.

Третий фактор - стабильность. Стабильное и безрисковое положение  является желаемым для МДМ Банка.

И четвертый фактор - эффективные  коммуникации как между банком и  клиентом, так и внутри банка. Все  сотрудники должны иметь доступ к  самым современным знаниям и  практикам, для того чтобы применять  их в общении с клиентами.

Воплощение стратеги в  жизнь обеспечит МДМ Банку  лидерские позиции и качество активов, а так же укрепит долгосрочные партнерские отношения как с  розничными так и с корпоративными клиентами. Стратегия позволит стать  банку универсальным, с равнозначными  позициями розничного и корпоративного бизнеса.

Возможные стратегии лежат  в очень широком диапазоне.

. Интенсивный рост и  увеличение продаж. Реализация стратегии  интенсивного роста связана с  последовательным осуществлением  нескольких фаз, отличающихся  различными методами управления  компанией.

. Развитие продукта. Характеристики  разработанного продукта совпадают  с требованиями рынка, следовательно,  продукт необходимо совершенствовать, приспосабливая к потребностям.

. Развитие рынка. Рынок  не осведомлен о качествах  нового товара, существуют новые,  ранее не охваченные, но потенциально  интересные сегменты рынка. Такой  рынок и перспективные сегменты  необходимо "развивать".

. Интеграция:

горизонтальная интеграция, объединение между конкурентами;

вертикальная интеграция, объединение по цепочке производитель-потребитель.

. Стабильность, поддержание  сложившегося паритета на рынке.

Стратегия стабильности возможна только для предприятий-монополистов. Инновативные фирмы, действующие в  конкурентной обстановке, реализующие  эту стратегию, неизбежно обречены на поражение от конкурентов.

. Уход с рынка.

. Ликвидация предприятия.

Выбор эффективной стратегии, соответствующей внутренним параметрам МДМ Банка и его положению  на рынке, базируется на результатах SWOT-анализа. Если фирма имеет значительные внутренние силы, но внешняя среда предоставляет  мало благоприятных возможностей и  несет в себе угрозы. В этом случае наиболее эффективными являются стратегии, направленные на смягчение внешних  угроз на рынке путем диверсификации, т.е. освоения новых рынков, интеграции, прежде всего с конкурентами для  ослабления угроз с их стороны. Если внутри фирмы преобладают сильные  стороны и при этом внешняя  среда благоприятна для нее, то наиболее эффективной стратегией является упор на рост и увеличение продаж.

Итоги SWOT-анализа внешней  среды МДМ Банка показывают, что  при наличии угроз внешней  среды банк имеет достаточно сильные  стороны. Поэтому выбранная стратегия  базируется на принципе интенсивного роста и увеличения продаж.

Основу перспективного планирования составляет прогнозирование, воплощение стратегии фирмы.

Прогнозирование состоит  в изучении возможного финансового  состояния фирмы на перспективу. Базой прогнозирования является обобщение и анализ имеющейся  информации с последующим моделированием возможных вариантов развития ситуации. Информационной базой прогнозов  является бухгалтерская и статистическая отчетность предприятия.

В отличие от планирования перед прогнозированием не стоит  задача реализации прогнозов на практике, так как прогноз это всего  лишь возможность предугадать вариант  развития ситуации. Прогнозирование  предполагает разработку альтернативных финансовых показателей и параметров. Их использование при наметившихся и заранее спрогнозированных  тенденциях изменений на рынке помогает определить один из вариантов развития финансового положения предприятия.

Важным элементом финансовой стратегии организации в целом  является планирование результативности ее деятельности. Планирование можно  осуществлять, используя такие три  главные его системы: прогнозирование  уровня результативности деятельности предприятия и его использование; текущее планирование уровня результативности деятельности предприятия и его  использование; оперативное планирование уровня результативности деятельности предприятия и его использование. По результатам реализации предложенных мероприятий по усовершенствованию финансовой стратегии МДМ Банка  составим прогнозные показатели баланса. Для того чтобы спрогнозировать  показатели на период разрабатываемой стратегии (2011 - 2013 гг.), проанализируем динамику этих показателей за последние 3 года (табл. 11).

 
 

Таблица 11 - Динамика балансового  отчета ОАО «МДМ Банк» за 2008 - 2010 гг.

Наименование показателя (тыс. руб.)2008 (на 01.10.2008 г.)2009 (на 01.10.2009 г.)Изменение (+,-), тыс. руб.Изменение 2009/2008, %2010 (на 01.10.2010)Изменение (+,-), тыс. руб.Изменение 2010/2009, %Усредненный  темп роста, %Денежные средства 36816651829308814 611 423396,8713132195-5 160 893-28,21184,33Средства в  кредитных организациях 53174065687626 037 0221 135,336839580270 8184,12569,73Чистая ссудная  задолженность 16725096826540901198 158 04358,6928372239918 313 3886,9032,79Всего активов209247503385535322176 287 81984,25384896880-638 442-0,1742,04Средства кредитных  организаций 444945486503200320 537 45546,1636352396-28 679 607-44,101,03Вклады физических лиц 401623797659000936 427 63090,7011467873338 088 72449,7370,22Всего обязательств 186356437325944673139 588 23674,903311718085 227 1351,6038,25Всего  источников собственных средств228910665959064936 699 583160,3253725072-5 865 577-9,8475,24

 

По данным табл. 11 в 2009 году все показатели имеют положительную  динамику: активы, обязательства, источники  собственных средств демонстрируют  прирост. Главным фактором, влияющим на такой результат, стало объединение  двух банков. В 2010 году увеличение показателей  не столь велико, а в разрезе  обязательств и активов наблюдается  снижение. Это связано с выходом  из нестабильного кризисного года. Усредненный показатель динамики свидетельствует  о том, что на будущий период прогнозируется рост всех показателей.

Исходя из этого, прогнозные данные баланса на последующий период будут показывать положительную  динамику. Увеличение активов позволит иметь большее количество свободных  денежных средств, что позволит разместить средства в других кредитных организациях, что послужит не только дополнительным доходом, но и укреплением репутации  и партнерских отношений. Обязательства  будут увеличиваться за счет вкладов  физических лиц и размещенных  средств других кредитных организаций (табл. 12).

 
 

Таблица 12 - Прогнозный баланс ОАО «МДМ Банк» на 2011 - 2013 гг.

Наименование показателя (тыс. руб.)Прогноз (2011 г)Прогноз (2012 г.)Изменение (+,-), тыс. руб.Прогноз (2013 г.)Изменение (+,-), тыс. руб.Денежные средства 37 338 620106 164 47368 825 853301 856 236195 691 763Средства в кредитных  организациях 45 806 591306 779 622260 973 0312 054 589 4131 747 809 790Чистая ссудная задолженность 376 767 934500 327 350123 559 416664 407 542164 080 192Всего  активов 546 713 053776 559 068229 846 0151 103 035 647326 476 579Средства кредитных организаций 36 726 18637 103 819377 63337 485 336381 516Вклады физических лиц 195 201 292332 263 388137 062 096565 564 695233 301 307Всего  обязательств 457 857 586633 005 479175 147 893875 154 086242 148 606Всего источников собственных  средств 94 147 714164 984 27470 836 560289 118 126124 133 852финансовый стратегия банк

 

Положительную динамику показателей  позволит поддерживать оптимальная  реализация финансовой стратегии. Ведь в ее основе лежит клиентоориентированная модель, с помощью которой увеличится клиентская база, что позволит улучшить финансовые показатели банка.

С учетом того, что инфляция оценивается примерно в 8%, в последующий  период рентабельность капитала банка  составит порядка 12-13%.

Таким образом, можем сделать  следующие выводы:

Для МДМ Банка выбран тот  тип финансовой стратегии, который  максимально учитывает его особенности.

Стратегия разработана на среднесрочный период. Разработанная  стратегия не противоречит основным целям Банка.

Реализация финансовой стратегии  потребует определенных затрат, которые  спрогнозированы и учтены в процессе разработки.

Стратегия может реализовываться  только после расчета ее эффективности. Реализация требует жесткого контроля и больших сил, которые должен затратить каждый сотрудник для  достижения единой цели и желаемого  результата.

 

3.2 Оценка эффективности  финансовой стратегии банка

 

Оценка разработанной  финансовой стратегии позволяет  ответить на вопрос о том, приведет ли разработанная финансовая стратегия (представленная в форме комплексной  программы стратегического финансового  развития предприятия) к достижению банком своих целей в условиях возможных изменений факторов внешней  финансовой среды.

Произведем оценку финансовой стратегии по следующим основным параметрам:

. Согласованность финансовой  стратегии организации с его  базовой корпоративной стратегией.

. Согласованность финансовой  стратегии организации с предполагаемыми  изменениями внешней финансовой  среды.

. Согласованность финансовой  стратегии организации с его  внутренним потенциалом.

. Внутренняя сбалансированность  параметров финансовой стратегии.

. Реализуемость финансовой  стратегии.

. Приемлемость уровня  рисков, связанных с реализацией  финансовой стратегии.

. Внеэкономическая эффективность  реализации финансовой стратегии.  Вышеизложенные параметры оценки  финансовой стратегии приведены  в табл.13.

 

Таблица 13 - Основные параметры  оценки финансовой стратегии ОАО  «МДМ Банк»

Наименование параметраОценка  стратегии по заданному параметруСогласованность финансовой стратегии организации  с его базовой корпоративной  стратегией.Степень согласованности  целей и этапов реализации этих стратегий  достаточно высокая. Базовая корпоративная  стратегия МДМ Банка может  быть поддержана его финансовой стратегией в полной мере. Стратегические решения  этих стратегий в разрезе стратегических объектов организации - стратегических зон хозяйствования и стратегических хозяйственных единиц синхронны.Согласованность  финансовой стратегии организации  с предполагаемыми изменениями  внешней финансовой среды.Разработанная  финансовая стратегия МДМ банка  в полной мере соответствует прогнозируемому  развитию экономики страны и изменениям конъюнктуры финансового рынка  в разрезе отдельных его сегментов.Согласованность  финансовой стратегии организации  с его внутренним потенциалом.Объемы, направления и формы финансовой стратегии взаимосвязаны с возможностями  формирования внутренних финансовых ресурсов банка, квалификацией финансовых менеджеров, организационной структурой управления финансовой деятельностью, организационной  культурой финансовых менеджеров и  другими параметрами внутреннего  финансового потенциала МДМ банка.Внутренняя сбалансированность параметров финансовой стратегииПри проведении такой оценки выявлено, что отдельные цели и  целевые стратегические нормативы  предстоящей финансовой деятельности анализируемого Банка согласуются  между собой; эти цели и нормативы  корреспондируют с содержанием  финансовой политики по отдельным аспектам финансовой деятельности; согласованы  между собой по направлениям и  во времени мероприятия по обеспечению  реализации финансовой стратегии.Реализуемость  финансовой стратегииУ МДМ Банка  имеются хорошие возможности  в формировании необходимого объема финансовых ресурсов из всех источников и во всех формах; максимально технологичны избранные для реализации инвестиционные проекты; на финансовом рынке имеется  достаточный перечень финансовых инструментов, обеспечивающих формирование эффективного инвестиционного портфеля.Приемлемость уровня рисков, связанных с реализацией  финансовой стратегии.Уровень прогнозируемых финансовых рисков, связанных с деятельностью  МДМ банка обеспечивает достаточное  финансовое равновесие в процессе его  развития и соответствует финансовому  менталитету его собственников  и ответственных финансовых менеджеров. Кроме того, уровень этих рисков допустим для финансовой деятельности банка с позиций возможного размера  финансовых потерь и генерирования  угрозы банкротства.Внеэкономическая эффективность реализации финансовой стратегии.Учтен рост деловой репутации  МДМ Банка, повышение уровня управляемости  финансовой деятельностью структурных  его подразделений; повышение уровня материальной и социальной удовлетворенности  финансовых менеджеров (за счет эффективной  системы их материального стимулирования за результаты финансовой деятельности; более высокого уровня технического оснащения их рабочих мест и т.п.).

Исходя из данных табл. 13, разработанная стратегия МДМ  Банка соответствует заданным критериям. Видна максимальная сопоставимость стратегии заданным условиям.

Планы реализации будут учитываться  при составлении текущих и  среднесрочных финансовых планов (бюджетов) и пересматриваться при существенных изменениях рыночных условий, оказывающих  воздействие на ход реализации стратегии  Банка.

Для обеспечения оптимального распределения ответственности  и однозначного понимания роли каждого  из подразделений в реализации инициатив  будет сформирован каскад планов, при котором общий план реализации будет детализирован до уровня каждого  территориального банка и бизнес-блока, что позволит координировать действия всех участников реализации стратегии  и выделить централизованные общебанковские мероприятия и инициативы. Важным условием успешной реализации проекта  станет активное вовлечение территориальных  банков в процесс планирования, которое  позволит в полной мере учесть региональную специфику и максимально использовать обмен опытом и идеями между регионами. В ходе реализации стратегии будут  применяться многоуровневая система  мониторинга реализации программы, охватывающая все регионы и уровни банковской иерархии, и соответствующая  ей система контрольных показателей.

Внедрение стратегии требует  масштабных преобразований, затрагивающих  практически все направления  деятельности Банка: развитие бизнеса, операционную систему и систему  управления рисками, информационные технологии, систему управления. Комплексное  внедрение стратегии позволит получить максимальный синергетический эффект от предлагаемых инициатив и является сложной амбициозной задачей, требующей  всесторонней оценки и контроля за возрастающими операционными рисками  и рисками внедрения. В целях  минимизации вероятности возникновения  и степени значимости рисков внедрения  МДМ Банк должен провести оценку ресурсов, необходимых для реализации стратегии, сформировать интегрированные каскадные  планы и матричную структуру  управления, вовлечь в работу менеджеров разного уровня в масштабах всего  Банка. Поэтапное внедрение преобразований, широкое использование пилотных проектов, организация параллельной работы некоторых процессов и  систем позволят Банку обеспечить внедрение  стратегии при условии непрерывности  процессов и бесперебойной работы всех систем и приложений, исключить  реализацию отдельных возможных  рисков.

Стратегия МДМ Банка направлена на развитие его огромного потенциала и реализацию уникальных возможностей, которые предоставляют российский рынок и международная финансовая система.