Разработка бизнес план компании грузовых перевозок

 

Проведенный в таблице 2.4 анализ финансовой устойчивости ООО «Северо-Запад» показал, что предприятие будет по предварительным расчетам стабильной устойчивым. Снижение собственных оборотных средств компания компенсирует привлеченными краткосрочными заемными средства, что позволит избежать дополнительной кредиторской задолженности.

Далее рассчитаем кредитные выплаты по необходимому кредиту в 17000000 при ставке 7% годовых с равномерными выплатами ежеквартально. Сумма с начислением годового процента составит 18190000 рублей.

Таблица 2.5 График кредитных платежей

Дата выплаты	Сумма	Остаток
2 квартал 2014 года	4547500	13642500
3 квартал 2014 года	4547500	9095000
4 квартал 2014 года	4547500	4547500
1 квартал 2015 года	4547500	0

 

Таким образом, кредит будет выплачен в течение года.

Далее рассчитаем потребность в капитальных вложениях (см. таблицу 2.6).

Таблица 2.6 Общие инвестиции, руб.

Наименование затрат	Расчетный период	Итого
	0	1	2	3
Покупка подвижного состава	40 000 000	0	0	0	40000000
Стоимость оборудования для офиса	138 000	0	0	0	138 000
ИТОГО общих инвестиций:	40138000	0	0	0	40138000

 

Из данных табл.2.6 видим, что объем общих инвестиций составит 40138000 руб.

Произведем расчет текущих затрат и себестоимости услуги. Себестоимость услуги будет рассчитана исходя из среднего расстояния доставки - 2500 км (расстояние от Екатеринбурга до городов России и Скандинавии), и количества доставок в год при подвижном составе из 10 машин - 840 рейсов.

Таблица 2.7 Калькуляция затрат

Статья затрат	Затраты в расчетном периоде, руб.
	0	1 г	2 г	3 г
Выплата з\п	28938000	28938000	28938000	28938000
Капитальные вложения	40138000	0	0	0
Затраты на материалы	3 016 300	3 016 300	3 016 300	3 016 300
Амортизация основных фондов	33445780	33445780	33445780	33445780
Накладные расходы (связь, ГСМ)	3 048 000	3 048 000	3 048 000	3 048 000
Прочие	6238378	6238378	6238378	6238378
Итого затрат:	111808158	71670158	71670158	71670158
С/с услуги (цена 1 км)	53,24	34,13	34,13	34,13
Цена при рентабельности 15%	61,23	39,25	39,25	39,25
Цена с учетом НДС	72,25	46,32	46,32	46,32

 

Из данных табл. 2.7 видим, что себестоимость услуги будет составлять порядка 53,24 рубля в первый год, 34,13 - в последующие годы, цена будет находиться в пределах 46,32 рубля. Итого затрат за три года 326818632 руб. Стоит отметить, что себестоимость услуг из расчета на 1 км. Является максимальной в первый (т.е. нулевой) год. Это связано с необходимостью вложений, которые при открытии предприятия занимают большую долю в общей структуре затрат. Однако, как видно далее себестоимость услуги будет намного ниже, чем установленный тариф, что обеспечить компании постоянную прибыль.

Расчет финансовых результатов запуска ООО «Северо-Запад» в таблице 2.8.

Таблица2.8

Расчет финансовых результатов открытия ООО «Северо-Запад»

Наименование показателей	Расчетный период, годы
	1	2	3	Итого
1. Выручка от реализации  услуг	105000000	105000 000	105 000 000	315000000
1.1 Объем продаж	840	840	840	2520
1.2 Цена за ед. услуги	50	50	50	-----
2. Затраты на производство  реализации продукции (с/с)	71673000	71673000	71673000	215019000
3. Прибыль от реализации  услуг (п1 - п2)	33327000	33327000	33327000	99981000
4. Платежи в бюджет  из прибыли (20%)	6665400	6665400	6665400	19996200
5. Чистая прибыль (п. 3- п 4)	26661600	26661600	26661600	79984800

 

Исходя из данных таблицы 2.8, прибыль организации обеспечивается только средними показателями по уровню затрат и реализации, а сумма комиссий за сложность заказа, дополнительные затраты и т.д. идет уже сверх рассчитанных показателей.

Также стоит отметить, что полученные показатели являются ориентировочными и могут изменяться в зависимости от конъюнктуры рынка. Изменение налогового законодательства в отношении автотранспортных предприятий, изменение транспортных пошлин на границе между Россией и соседними странами и другие факторы могут оказать влияние на изменение тарифа. В связи с этим в расчетах получена только базовая сумма тарифа, к которой могут прибавляться дополнительные процент исходя из специфики каждого отдельно взятого заказа.

Далее определим финансовые потоки предприятия (см. таблицу 2.9), исходя из рассчитанных показателей прогнозируемого финансового развития ООО «Северо-Запад».

Таблица 2.9 Расчет финансовых потоков ООО «Северо-Запад»

Наименование показателя, ед. измерения	Расчетный период, года
	2014	2015	2016	Итог
Объем продаж, в натуральном выражении	840	840	840	3360
Строка 1 Приток наличности, тыс.руб. - чистая прибыль - амортизация Итог	0 33445780 33445780	26661600 33445780 60107380	26661600 33445780 60107380	153660540
Строка 2 Отток наличности, т.р. - капитальные вложения, в  т.ч.: - в оборудование (машины) - в здание (офис)	40000000 138 000	0 0	0 0	40138000
Строка 3 - чистый денежный поток (стр.1 - стр.2), тыс.руб	-6692220	60107380	60107380	113522540
Строка 4 Кумулятивный чистый Денежный поток (стр.3 с нарастающим итогом)	-6692220	53415160	113522540	160245480
Строка 5 Коэффициент дисконтирования где Ен - норма дохода, Который инвестор согласен получить (19%)	1	0,84	0,71
Строка 6 Дисконтированный приток Наличности (стр.1 *стр.5)	33445780	50490199,2	35848041,432	86338240,632
Строка 7 Дисконтированный отток Наличности (стр.2*стр.5)	40138000	33715920	23938303,2	9779223,2
Строка 8 Дисконтир. Чистый Денежный поток, тыс.руб. (стр.6-стр.7)	-6692220	16774279,2	11909738,232	21991797,432
Строка 9 Кумулятивный дисконтированный Чистый денежный поток, тыс.руб. (стр.8 с нарастающим итогом)	-6692220	10082059,2	21991797,432

 

Не менее важно рассчитать показатели эффективности вложений, которые выражаются в скорости окупаемости проекта и соответственно выхода проекта на уровень рентабельности, т.е. самоокупаемости.

Показатели для оценки экономической эффективности проекта рассчитываются с использованием табл. 2.9.

NPV (чистый приведенный  эффект) чистый дисконтированный  доход за расчетный период, превышение  интегральных (суммарных) результатов  над интегральными затратами.

NPV = 315000000-255148474= 59851526 руб,

NPV > 0, значит проект по  этому критерию приемлем.

1. Индекс доходности

PI = 315000000/40138000= 7,85

PI >0, значит проект эффективен

2. Срок окупаемости проекта  рассчитывается по формуле

где РР - срок окупаемости инвестиций (лет);

Ко - первоначальные инвестиции;

CFcг - среднегодовая стоимость  денежных поступлений от реализации  инвестиционного проекта.

РР=40138000/105000000=0,4 года или 4,8 месяца

3. Внутренняя норма рентабельности.

Год	Денежный поток	Е1(19%)	E2 (20%)
		аt1	PV	at2	PV
0	-6692220	1	33445780	1	-6692220
1	53415160	0,84	50490199,2	0,69	36856460,4
2	113522540	0,71	35848041,43	0,58	65843073,2
NPV	160245480		119784020,6		96007313,6

 

Интервал выбран правильно, NPV меняет свое значение с «+» на «-». Рассчитываем Енвн:

Енвн = Е1 + (NPV1/NPV-NPV2 ) * (Е2 - Е1))

Енвн = 19%+(119784020,6/(119784020,6-160245480) * (20% - 19%)) = (19%-2,96)*1=16,04

Полученный результат сближаем Е1 и Е2

Год	Денежный поток	Е1(23%)	E2 (24%)
		аt1	PV	at2	PV
0	-6692220	1	-6692220	1	-6692220
1	53415160	0,81	43266279,6	0,81	43266279,6
2	113522540	0,66	74924876,4	0,65	73789651
3	160245480	0,54	86532559,2	0,52	83327649,6
NPV	-6692220		204723715,2		200383580,2