Разработка бизнес план компании грузовых перевозок

 

Полная структура производственных фондов предприятия

Таблица 1.6

Анализ производственных фондов ООО «Северо-Запад» на 2015 год

Наименование показателя	Первоначальная стоимость	Начисленный износ	Остаточная стоимость	Коэффициент износа, проц.
	абсол. значение, р.	удельный вес, проц.	абсол. значение, р.	удельный вес, проц.	абсол. значение, р.	удельный вес, проц.
1. Здания, сооружения	2 640 000	5,94	21410400	6,40	498960	4,53	81,1
2. оборудование	1 820 000	4,09	11047400	3,30	715260	6,49	60,7
3. Автотранспорт	40 000 000	89,97	30200000	90,30	9800000	88,98	75,5
Итого	44460000	100,00	33445780	100,00	11014220	100,00	74,5

 

В целом коэффициент износа составляет 74,5% (см. табл. 2.6), в то же время по зданиям и сооружениям - 81,1%, оборудованию - 60,7%, по автотранспорту - 75,5%.

Сравнивая полученные значения, можно сделать вывод о том, что коэффициент обновления превышает коэффициент выбытия, коэффициент расширения положительный. На основании этого можно сделать еще один вывод: предприятие будет расширять своей производство и пополнять свои ОПФ.

Также не менее важно рассчитать такой производственный показатель, как трудовые ресурсы предприятия. Это связано с необходимостью обеспечения предприятия достаточным количеством сотрудников с тем, чтобы они имели возможность реализовать планы предприятия. В связи с этим рассмотрим штатную структуру ООО «Северо-Запад»

Таблица 1.7 Структура трудовых ресурсов ООО «Северо-Запад»

Наименование должности	Кол-во	Удельный вес
Директор	1	2,94
Начальник гаража	1	2,94
Главный бухгалтер	1	2,94
Механик	1	2,94
Автослесарь	2	5,88
Диспетчер	3	8,82
водитель	25	73,53
итого	34	100,00

 

Далее проведем анализ планируемого фонда рабочего времени с тем, чтобы определить причины потери рабочего времени, а также эффективность его использования

Таблица 1.8 Планируемый фонд рабочего времени

Наименование показателя	Условное обозначение	План
1. Среднесписочная численность, чел. 2. Фонд рабочего времени, ч. 3. Отработано всеми рабочими  за год, чел-дней 4. Количество дней, отработанных  одним рабочим, дн. 5. Время, отработанное одним  рабочим за год, ч. 6. Средняя продолжительность  рабочего дня, ч. 7. Непроизводительные затраты  рабочего времени, ч.	ЧР Т Д П	34 68544,0 8568 252,0 2 016,0 8,0

 

Расчет фонда рабочего времени проведен по формуле 3.

Т= (3)

где Т - фонд рабочего времени, ч.;

ЧР - среднесписочная численность, чел.;

Д - количество дней, отработанных одним рабочим, ч.;

П - средняя продолжительность рабочего дня, ч.

Влияния факторов на изменение планового показателя было определено на основе способа «абсолютных разниц», полученные результаты были сведены в таблицу.

Таблица 1.9 Анализ фонда рабочего времени

Фактор	Метод расчета	Результат
1. Численность рабочих 2. Количество дней 3. Продолжительность рабочего  дня	?ТПчр=?ЧР*Дпл*Ппл ?ТПд=?Д*ЧРф*Ппл ?ТПп=?П*Дф*ЧРф	?ТПчр=6*252*8=12 096 ч ?ТПд=2*34*8=544 ч ?ТПп=0,1*254*34=863,6 ч
Итого	-	13503,6 ч

 

Увеличение количества рабочих дней приведет к увеличению общего отработанного времени на 1920 часов. Среднегодовая продолжительность рабочего дня увеличится на 0,1 часа, что приведет к годовому увеличению фонда рабочего времени на 13503,6 часов.

Далее необходимо определить уровень производительности труда сотрудников компании, анализ которого представлен в таблице.

Таблица 1.10 Исходные данные для факторного анализа производительности труда

Наименование показателя	Обозначение	План
А	Б	1
1. Объем реализации услуг, р. 2. Среднесписочная численность, чел.: - всего - рабочих 3. Удельный вес рабочих  в общей численности персонала, % 4. Средняя продолжительность  рабочего дня, ч.	ТП - - Уд П	81 700 000 34 31 91,17 8
5. Общее количество отработанного  времени за год, ч.: - всеми рабочими - одним рабочим, чел/час 6. Среднегодовая выработка, р. - одного работающего - одного рабочего 7. Среднедневная выработка  рабочего, р. 8. Среднечасовая выработка  рабочего, р. 9. Количество отработанных  дней одним рабочим	Т Д ГВ ГВр ДВ ЧВ	64496 2 016 1898,3 1896,8 2 843,9 237,1 252

 

Среднегодовые и среднечасовые выработки рабочих и работающих на предприятии рассчитаны на основе коэффициентов удельного веса обеих категорий сотрудников предприятия. Далее проведем анализ среднегодовой выработки предприятия.

Таблица 1.11 Анализ среднегодовой выработки работников предприятия

Фактор	Метод расчета	Результат, р.
А	Б	1
1. Доля рабочих в общей  численности ППП 2. Количество отработанных  дней одним рабочим за год	?ГВуд=?Уд*ГВрпл ?ГВд=Удф*?Д*ДВпл	0,008*1896,8=15,17 0,822*2*237,1 =389,8
3. Продолжительность рабочего  дня, ч. 4. Среднечасовая выработка, руб.	?ГВп=Удф*Дф*?П*ЧВпл ?ГВчв=Удф*Дф*Пф*?ЧВ	0,822*254*0,1*237,1=4950,4 0,822*254*8,1*(-14,5)=(-24 522,2)
ИТОГО	-	-19166,83

 

Таким образом, среднегодовая выработка работников предприятия приходится по расчетам ниже плановой на 19166,83р. Далее рассчитаем среднегодовую выработку рабочего.

Таблица 1.12 Анализ среднегодовой выработки рабочего

Фактор	Метод расчета	Результат, р.
1. Количество отработанных  дней одним рабочим за год 2. Продолжительность рабочего  дня, ч. 3. Среднечасовая выработка, руб.	?ГВд=?Д*Ппл*ЧВпл ?ГВп=Дф*?П*ЧВпл ?ГВчв=Дф*Пф*?ЧВ	2*8*237,1=3793,6 254*0,1*237,1=6022,34 254*8,1*(-14,5)=(-29 832,3)
ИТОГО	-	-20016,36

 

Среднегодовая выработка одного рабочего также ниже планового показателя на 20016,36 р. Проведенный анализ уровня выработки показал, что увеличение производительности труда возможно путем наращивания мощностей предприятия. В настоящее время мощности используются не в полной мере. Увеличение объемов производства приведет только к росту переменных затрат. Далее необходимо проанализировать фонд оплаты труда, который отражает эффективность вложения материальных средств в человеческие ресурсы предприятия. Грамотное управление ФОТ позволяет предприятию минимизировать издержки и увеличить эффективность работы на предприятии. Стоит отметить, что для достижения данного эффекта необходимо найти золотую середину между уровнем заработной платы и потребностями рабочих. Параметры заработной платы представлены в таблице 1.13.

 

 

Таблица 1.13 Структура ФОТ ООО «Северо-Запад»

Наименование должности	Кол-во	ФОТ в месяц, тыс.руб.	ФОТ в год, тыс.руб.	Отчисления 30% к ФОТ, тыс.руб.	Итого ФОТ в год
Директор	1	60	720	216	936
Начальник гаража	1	45	540	162	702
Главный бухгалтер	1	50	600	180	780
Механик	1	40	480	144	624
Автослесарь	2	35	840	252	1092
Диспетчер	3	30	1080	324	1404
водитель	25	60	18000	5400	23400
итого	34	320	22260	6678	28938

 

Далее рассчитаем себестоимость услуг компании. Данный показатель лежит в основе ценообразования. Чем ниже себестоимость услуг, тем выше будет прибыль компании, потому как законодательством РФ в сфере регулирования деятельности предприятий запрещено устанавливать цены, намного ниже средней рыночной цены. В случае нарушения данного положения компания может быть оштрафована или даже устранена с рынка. Также анализ себестоимости услуг позволяет определить те статьи, которые можно сократить. Анализ общей суммы затрат на производство автотранспортных услуг представлен в таблице.