Бизнес-план молочного завода - 2012

Максимальная суточная потребность в молоке для производства мороженого составляет 1,5т. Имеется  предварительная договоренность с  сельхозпредприятиями об объемах поставок и цене. Кроме того, у молокозавода есть в районах свои точки по скупке молока у местного населения. Заключение договора на регулярную оптовую закупку  цельного молока выгодно обеим сторонам, так как сельхозпредприятия экономят время и издержки обращения, затрачиваемые  на розничную реализацию.

2. Масло и сухое  молоко производятся в других  цехах молокозавода, и соответственно  обходятся дешевле, чем, если  бы их покупали на других  предприятиях. Максимальная суточная  потребность в масле ровна  260 кг, а в сухом молоке - 180 кг.

3. Поставки сахара  по цене 0,9 грн / кг с учетом транспортных расходов будут осуществляться непосредственно с заводов- изготовителей в .

4. Закупки эмульгаторов (кремадана), стабилизаторов на растительной основе, упаковочной бумаги, осуществляются у поставщика оборудования словацкой фирмы «Хемосвит». Эти материалы приобретаются на оптовых складах фирмы «Хемосвит», а также у отечественных производителей аналогичной продукции. Вторичной тарой являются картонные ящики, приобретаемые на картонных фабриках. Стоимость упаковки: 0,01 грн. на одну пачку мороженого.

5. Вафельные стаканчики  производятся под заказ на  хлебозаводе № 1, по цене 0,01 грн./ шт.

Таким образом, как  видим, проект полностью обеспечен  необходимыми сырьевыми и материальными  ресурсами, поставки которых в достаточной  степени гарантированы.

Всего затраты на основное сырье и материалы составит 907545,58 грн. (включая запас на непредвиденные расходы).

Затраты на снабжение  электроэнергией составят в 2000 году 48226 грн. (включая непредвиденные расходы).

Расходы на потребление  воды не предвидятся, так как на территории промзоны находится водный источник.

Расчет издержек на сырье, материалы и поставки смотрите в таблице 8.

Таблица 8

Оценка издержек на сырье  и поставки

Вид материала и потребляемого ресурса	Ед. изм.	Количество	Издержки  на единицу произведенной продукции, грн	Полные  издержки на сырье и поставки
1. Цельное молоко	Кг	255150,00	0,36	91854
2. Масло	Кг	43800,75	8,5	372306,37
3. Сухое молоко	Кг	31000,73	3,8	117802,75
4. Сахар	Кг	59535,00	0,9	53581,5
5. Ванилин	Кг	42,53	180	7654,5
6. Эм/стабилизатор	Кг	1701,00	10	17010
7. Затраты на дополнительные поставки (шоколад)	Кг	10631,25	10	106312,5
8. Вафельные стаканчики	Шт	212625	0,01	2126,25
9. Первичная упаковка	Шт	4252500	0,01	42525
10. Вторичная	Шт	85050	0,4	34020
Непредвиденные  расходы				60352,71
11. Затраты на электроэнергию	кВт	315000	0,13	40950
12. Освещение	кВт	25200	0,13	3276
Непредвиденные  расходы				4000
Итого				953771,58

3.2 Анализ месторасположения

ОАО «Житомирский молокозавод» располагается в г. Житомире, ул. Лютеницкая, 70. Это месторасположение отвечает основным требованиям, которые обеспечивают возможность выполнения и эксплуатации проекта.

Житомирский молокозавод  находится в областном центре, что предполагает наличие потребителей продукции, производимой предприятием. .

То есть такое  месторасположение удачно сочитает близость к сырью и рынкам, благоприятные условия окружающей среды, хороший резерв рабочей силы, соответствующее топливо, энергию по приемлимым ценам, хорошие транспортные средства и соответствующее водоснабжение.

3.3 Проектирование и технология 

Планируемое рабочее  расписание:

Режим работы	1,5 смены
Продолжительность рабочего дня	7ч.
Продолжительность рабочей недели	6 дней
Количество  дней в году	300 дней

Максимально возможная  мощность оборудования – 480 л/час (около 200 – 250 кг/час) в дальнейших расчетах принят показатель 240 кг/час.

Таким образом, планируемая  максимальная мощность оборудования:

240*1,5*7=2520 кг/сутки;

2520*300=756000 кг/год;

756000/12=63000 кг/месяц  (в среднем).

Основу технологической  линии по производству мороженого (производитель  – словацкая фирма «Хемосвит») составляют:

1. Оборудование  для приготовления смеси ;

2. Оборудование  для приготовления и упаковки  мороженого;

3. Дополнительное  оборудование;

4. Набор запчастей.

К вспомогательному оборудованию относятся:

1. Внутренний транспорт,  подъемники;

2. Холодильное оборудование;

3. Транспорт.

В таблице 9 представлена оценка издержек на машины и оборудование.

Таблица 9

Оценка издержек на машины и оборудование

№ п/п	Наименование  статьи	Суммарные издержки, грн.
1.	Основное  оборудование	59876
2.	Холодильники	55000
3	Транспорт	32000
Всего		146876

3.4 Организационная структура и  управление предприятием

Организационная структура  Житомирского молокозавода представлена на рисунке 1.

3.5 Планирование трудовых ресурсов

Организация труда  и управление персоналом предприятия  – многоплановые процессы. Они  включают такие элементы, как наем и расстановка работников, распределение  среди них обязанностей, подготовка и переподготовка кадров, стимулирование труда, совершенствование его организации.

На предприятии  подбор и расстановка кадров осуществляется с учетом индивидуальных профессионально-квалификационных качеств работника, сложности и  ответственности работы. В цехе по производству мороженого будет занято 11 человек, из них: 6 человек, занятых  производством продукции; 2 человека- занятые обслуживанием оборудования и рабочих мест; один специалист, один технический исполнитель и один исполнитель.

Таблица 10

Штатное расписание рабочих  и служащих

Должность	Описание  выполняемой работы и уровень  квалификации	Численность, чел.	Средняя заработная плата, грн/месяц
Рабочий	Занят выпуском продукции; образование среднее - специальное	6	160
Ремонтник	Занимается  ремонтом оборудования; образование  специальное - техническое	1	170
Уборщик	Занимается  уборкой рабочих мест	1	120
Начальник цеха	Служащие	1	260
	Руководит работой цеха; образование высшее
Инженер-технолог	Занят разработкой технологии продукции; образование высшее – технологическое	1	230
Технический исполнитель	Обеспечивает  необходимые условия для работы руководителей	1	220

3.6 Составление карты осуществления  проекта

Следует установить эффективное и сбалансированное распределение во времени всех работ, необходимых для функционирования предприятия.

Карта осуществления  проекта будет включать в себя следующие задачи:

1. Подготовка оборудования  к работе на большую мощность.

2. Приобрести необходимое  сырье, такое, как сахар, ванилин,  эм/стабилизатор.

3. Подготовить новых  рабочих.

4. Запуск оборудования, выведения его на полную мощность.

iv . Ю ридический план

ОАО «Житомирский молокозавод» - предприятие с коллективной формой собственности. Оно является открытым акционерным обществом  с уставным фондом 498.4 тыс. грн, представленным 332262 акциями, стоимостью 1.5 грн каждая. 49% акций принадлежит руководящим работникам структуры управления, а 51% акций распределено среди рабочих и служащих постоянного состава.

Главным преимуществом  акционерного общества как формы  организации является: возможность  привлечения дополнительных средств  через выпуск акций. В АО количество учредителей и их состав не открывает  большого влияния на деятельность предприятия, что является большим плюсом. Организационная оформленность позволяет распределять функции контроля между органами АО, что означает рост профессионализации процесса принятия решений и дает дополнительные выгоды акционерному обществу. Положительным моментом является и упрощенный порядок выхода из состава акционеров.

V . Финансовый план

Финансовый план содержит три наиболее важных формы:

· отчет о прибылях и убытках;

· отчет о движении наличности;

· баланс предприятия.

Данные представлены за три года по кварталам. В таблице 12 представлен отчет о прибылях и убытках, в таблице 13 представлен  отчет о движении наличности, агрегированная форма баланса предприятия за трехлетний период.

Таблица 12

Отчет о прибылях и  убытках за трехлетний период

Наименование  показателя	Годы
	2002	2003	2004
Выручка от реализации продукции (тыс. грн)	2051,406	2137,5	2213,5
Налог на добавленную стоимость	341,901	356,25	368,916
Акцизный  сбор	-	-	-
Затраты на производство реализованной продукции	1336,328	1369,46	1419,854
В том числе:
материальные  затраты	953,771	986,905	1037,298
заработанная  плата	23,513	23,513	23,513
отчисления  на соц. мероприятия	8,817	8,817	8,817
амортизация	107,926	107,926	107,926
ремонт  оборудования	38,95	38,95	38,95
аренда  оборудования	-	-	-
проценты  по коммерческому кредиту	180,0	180,0	180,0
маркетинг	22,8	22,8	22,8
прочие  затраты	0,551	0,551	0,551
Балансовая  прибыль или убыток	373,177	411,790	424,73
Налог на прибыль	111,953	123,537	127,419
Чистая  прибыль	261,224	288,253	297,311
В том числе % за долгосрочный кредит

Таблица 13

Отчет о движении наличности за трехлетний период

Наименование  показателя	Годы
	2002	2003	2004
Приход
Получено  от реализации, тыс. грн.	2051,406	2137,5	2213,5
Долгосрочный  кредит
Всего приход денежных средств	2051,406	2137,5	2213,5
Расход
Производственные  расходы	1336,328	1369,46	1419,854
Прочие  расходы	453,854	479,787	796,335
Всего расход денежных средств	1790,182	1849,247	2216,189
Наличие денежных средств на начало периода	1350	1611,224	1899,477
Получено  денежных средств	2051,406	2137,5	2213,5
Израсходовано денежных средств	1790,182	1849,247	2216,189
Наличие денежных средств на конец периода	1611,224	1899,477	1896,788

В 2005 году будет  возвращен кредит в размере 300 тыс. грн.

Таблица 14

Агрегированная форма  баланса предприятия за трехлетний период

Статьи  баланса	Годы
	2002	2003	2004
Актив
1. Основные средства и другие  необоротные активы, тыс. грн.	1107	1107	1159
2. Запасы и затраты	1382	1400	1422
3. Денежные средства, расчеты и  прочие активы	115	194	207
Баланс	2604	2701	2788
Пассив
1. Источники собственных и приравненных  к ним средств	1870	2031	2076
2. Долгосрочные пассивы	-	-	-
3. Расчеты и другие краткосрочные  пассивы	734	670	712
Баланс	2604	2701	2076

Теперь проанализируем безубыточность производства, то есть определим точку равновесия, в  которой поступления от продаж равны  издержкам на проданную продукцию.

З_пост=382556 грн.

Ц_р=4824 грн./т.

З_уд^пер=2242,8 грн./т.

Графический способ определения критического объема производства приведен на рисунке 2.

VI . Программа инвестирования

Для полной реализации проекта потребуется 1350 тыс. грн.

Из них:

850 тыс. грн. предполагается взять из нераспределенной прибыли прошлых лет;

200 тыс. грн. предполагается получить через выпуск прав на участие в капитале и прибыли предприятия, то есть акций;

300 тыс. грн. – путем получения займов в коммерческом банке под 60% годовых.

При этом срок окупаемости  проекта – более 3 лет

Анализ суммарных  доходов и расходов доказывает целесообразность осуществления проекта.

VII . Охрана окружающей среды

В современных условиях, характеризующихся стремительным  ухудшением экологической обстановки, уменьшением запасов природных  ресурсов, накоплением стрессовых факторов в основу деятельности компании все  чаще кладется концепция социально-этического маркетинга. Вопросы охраны окружающей среды имеют исключительно большое  значение. В процессе материального  производства происходит загрязнение  природных сфер различными токсичными отходами производства и вредными веществами. Экологическо-чистое производство становится на одно из первых мест по требованиям  к предприятиям. Уменьшить загрязнения  от производства и привести их к  минимуму – одна из целей любого предприятия. Это вызывает необходимость разработки мероприятий по охране здоровья населения и окружающей среды.