Бизнес план швейного цеха

Процент доплат берется укрупнено.

Расчет базового фонда  производится по формуле:

ФОТб = Стr * Кт.ср. * Ч * ФРВчмес * Кg * Кn * 12, руб

 

где Кg –коэффициент доплат (1,5 –1,6)

Кn –коэффициент поясной (1,2)

12–месяц

Стr –часовая тарифная ставка

Ч –численность рабочих

ФРВ –фонд рабочего времени

ФОТб = 4,2*3,8*35*165,9*1,5*1,2*12 = 2001709,584 руб

 

Фонд оплаты труда сдельщиков рассчитывается по формуле:

 

ФОТсд = Стr * Кт.ср. * Ч * ФРВчмес * Кg * Кn * 12, руб

 

ФОТсд = 4,2*1,8*35*165,9*1,5*1,2*12 = 948178,224 руб

Фонд оплаты труда повременщиков  рассчитывается по формуле:

 

ФОТпов = Стr * Кт.ср. * Ч * ФРВчмес * Кg * Кn * 12, руб

 

ФОТпов = 4,2*1,4*2*165,9*1,5*1,2*12 = 42141,2544 руб

Фонд оплаты труда вспомогательных  рабочих рассчитывается по форму-

ле:

ФОТв.р = Стr * Кт.ср. * Ч * ФРВчмес * Кg * Кn * 12, руб

 

ФОТв.р = 4,2*1,8*2*165,9*1,5*1,2*12 = 54181,6128 руб

Фонд оплаты труда для  специалистов рассчитывается по формуле:

 

ФОТсп = ΣОмесi*Чi*Кg*Кn*12, руб

 

где Омес –месячная оплата

 

ФОТсп = 54000 + 90720 + 84240 + 66960 = 295920 руб

ФОТгод на поток = ФОТсд + ФОТпов + ФОТвсп + ФОТсп, руб

ФОТгод на поток = 948178,224 + 42141,2544 + 54181,6128 + 295920 руб

ФОТгод на поток = 1340421 руб

 

Расчет технико-экономических  показателей по труду

Производительность труда  в натуральном выражении, ед/чел:

- на одного производственного  рабочего (сдельщика и повременщика);

- на одного работающего

Расчет производится по формуле:

 

ПТрабоч = Всутс/Ч, ед/чел

 

где Всутс –суточный выпуск продукции в натуральном выражении;

Ч –численность вспомогательных рабочих, специалистов, сдельщиков и повременщиков, чел

ПТ = 547/42,5 = 12,9 ед/чел

 

ПТ = Всутс/Чраб, ед/чел

 

где Чраб –численность сдельщиков и повременщиков, чел

ПТ = 547/37 = 14,8 ед/чел

Среднемесячная заработная плата на одного рабочего и одного работающего рассчитывается по формулам:

ЗПрабоч = ФОТраб/ ΣЧ*12, руб

 

где ФОТраб –фонд оплаты труда производственных рабочих, руб

ЗПрабоч = 990319,47/(37*12) = 2230,449 руб

 

ЗПработ = ФОТ/Чработ*12, руб

 

где ФОТ = годовой фонд оплаты труда всех категорий работающих, руб

ЗПрабоч = 1340421/(42,5*12) = 2628,276 руб

 

3. Экономика предприятия

 

Экономические и финансовые характеристики деятельности предприятия, включив в себя себестоимость, доход и прибыль необходимы для подтверждения привлекательности для данного рынка.

Для планирования стратегии  предприятия необходимо знать скорость оборота средств, прибыльность бизнеса.

Для определения себестоимости  необходимо рассчитать величину капитальных затрат.

 

3.1 Расчет капитальных затрат по видам основных фондов

 

Затраты на производственные здания

Расчет производиться  укрупнено с использованием данных об объеме, занимаемом проектируемыми потоками и средних цен на 1 квадратный метр, с учетом типа здания, территориального пояса и климатического района:

 

КЗзд = Ц*Sпот, руб

 

где Ц –цена 1 квадратного метра здания, руб (5500);

Sпот –площадь проектируемых потоков, м2

КЗзд = 5500*159 = 874500 руб

 

Затраты на технологическое  оборудование

Количество единиц оборудования каждого вида определяем по технологической схеме проектируемого потока с учетом резервного. Цены на оборудование приняты по данным действующего предприятия. Расчет капитальных затрат по этому виду фондов приводится в таблице 7.

 

Таблица 7

Капитальные затраты на технологическое  оборудование

 

Наименование оборудования	Количество единиц оборудования		Цена за единицу оборудования, руб	Сумма затрат, руб.	Мощность моторов, кВт	Суммарная установленная мощность, кВт
	всего	в т.ч. резервный
Универсальные: DDL– 555ON–7–WB/CP–130/AK 85 ''Джуки''	9	1	29117,5	262057,5	0,3	2,4
Специальные: MO 3704B–OD4 –306/ TO40	7		47426,8	331987,6	0,3	2,1
''Джуки'' 131 – 41 – 100	8		31399,8	251198,4	0,3	2,4
''Орша'' DLM – 5200ND	1		93278,4	93278,4	0,4	0,4
''Джуки'' Полуавтоматы: LBH – 783NB	1		201990,4	201990,4	0,4	0,4
''Джуки'' MB–373 N/BR– 10,	1		108842,8	108842,8	0,4	0,4
Утюжильные UNIMAT VEIT HD 2128	5		300000	1500000	1,2	6
Стол запуска	1		3000	3000
Стол выпуска	1		3000	3000
Стол контролера	2		3000	6000
Итого				2761355		14,1

 

Общие капитальные затраты  на технологическое оборудование должны включать также затраты на монтаж фондов. Расчет производится по формуле:

КЗобор = КЗ*К, руб (17)

 

где КЗ –капитальные затраты на оборудование, руб;

К –коэффициент, учитывающий затраты на монтаж фондов (1,1).

КЗобор = 2579548,3 * 1,1 = 2837503,13 руб

 

Затраты на силовое  оборудование

Расчет затрат осуществляется укрупнено по суммарной установленной мощности оборудования и цене за 1 кВт:

КЗсил. = Ц*М, руб

 

где Ц –цена за 1 кВт мощности, включая затраты на монтаж, руб;

М –суммарная установленная мощность, кВт.

КЗсил. = 3500*14,1 = 49350 руб

 

Затраты на прочее оборудование

Расчет производится в  размере 10 –5% от капитальных затрат на технологическое оборудование с учетом затрат на его монтаж.

Данные о капитальных  затратах по видам основных фондов сводятся в таблицу 8.

Таблица 8

Структура капитальных затрат

 

Виды капитальных затрат	Сумма затрат, руб.	Структура, %% к итогу
Капитальные затраты на технологическое оборудование	4079248,3	75,39
Капитальные затраты на силовое оборудование	49350	0,9
Капитальные затраты на прочее оборудование	407924,83	7,34
Итого	4536523,13	83,63
Капитальные затраты на здание	874500	16,16
Итого	5411023,13	100

 

3.2. Расчет себестоимость продукции

 

Материальные  затраты

Рассчитываются по основному  виду выпускаемой продукции. Данные по расчету стоимости всех видов материалов, необходимых для проектируемого изделия, сводятся в таблицу 9.

Таблица 9

Материальные затраты  на продукцию

 

Наименование материала	Ед.изм.	Норма расхода	Цена за ед. изм.	Сумма на ед.продукции
Основной материал: ткань хлопчато-бумажного ассортимента	Пог.м.	1,3	100	130
Нитки армированные	Катушка	2	3,84	7,68
Фурнитура (пуговицы)	Шт.	4	1,95	7,8
				145,48

Транспортно-заготовительные  расходы на изделие:

 

ТЗР = 0,1% * МЗ/100

 

где МЗ –материальные затраты, руб

ТЗР = 0,1*145,48/100 = 0,145 руб

Реализуемые отходы: РО = 0,5% от материала верха

РО = 0,5 * 130 / 100 = 0,65 руб

Материальные затраты  по статье:

 

МЗ по статье = МЗизд + ТЗР –РО

 

МЗ по статье = 145,48 + 0,145 + 0,65 = 144,975 руб

Материальные затраты  на год:

 

МЗгод = МЗед * Краб дн * Двып

где Краб дн –количество рабочих дней;

Двып –дневной выпуск.

МЗгод = 145,48*229*547 = 18223261,24 руб

 

Затраты на энергию  на технологические нужды

Затраты на энергию и технологические  нужды (Зтехн.) определяются по формуле:

 

Зтехн = Ц1кВт/час * Этехн, руб

 

Этехн = Муст * β * Тсм * Ксм * Драб, кВт/час

 

где Ц1кВт/час –цена за 1 кВт/час энергии, руб (1,1);

Муст –установленная мощность моторов, кВт;

β –коэффициент загрузки оборудования (0,8 –0,9);

Тсм –продолжительность смены, час;

Ксм –коэффициент сменности работы предприятия;

Драб –число рабочих дней в году.

Этехн = 14,1*0,8*8*1*229 = 20664,96 кВт/час

Зтехн = 1,1* 20664,96 = 22731,5 руб

 

Расходы на оплату труда основных производственных рабочих

Принимаются на основании  результатов расчета фонда оплаты труда от основных производственных рабочих проектируемых потоков за соответствующий период.

Отчисления на социальные нужды производятся по основным рабочим 37% от заработной платы производственных рабочих. Отчисления: пенсионный фонд –27%, социальное страхование –24%,федиральный фонд медицинского страхования, территориальный фонд –3,4%, обязательное медицинское страхование (травматизм) –1,4%.

Зопл.тр.= ФОТосн.пр.р*0,37 = 990319,47*0,37 = 366418,2руб

 

Расчет на оплату труда вспомогательных рабочих

Расчет на оплату труда  вспомогательных рабочих с отчислениями на социальное и медицинское страхование определяется по формуле:

 

Зопл.тр.всп. = ФОТвсп.р. *0,37, руб

 

где ФОТвсп.р. –фонд оплаты труда вспомогательных рабочих, руб;

Зопл.тр.всп. = 54181,6128 * 0,37 = 20047,197 руб

 

Затраты на отопление

Определяются исходя из годового расхода топлива (Ртоп) и цены за единицу измерения (Ц1т) топлива по формуле:

 

Зтоп = Ц1т * Ртоп, руб

 

Ртоп = К * V * Д * (tвн –tнар)/1000, тн

 

где К –условный коэффициент, характеризующий расход пара (кг) на отопле-

ние 1м3 помещения при разности температур, равной 10С (К = 0,02);

V –объем здания, занимаемого  проектируемыми потоками, м3 (h=4,8);

Д –длительность отопительного периода, дни (215);

tвн (нар) –внутренняя (наружная) температура воздуха, средняя за отопительный сезон, 0С (tвн = 18 0С).

Ртоп =0,02*763,2*215* (18 +18)/1000 = 118,14 тн

Зтоп = 300*118,14 = 35443 руб

 

Затраты на освещение  производственного потока

Затраты на электроэнергию, связанные с освещением рабочих  мест и помещения цеха определяются по формуле:

 

Зосв = (N * n * Тсм * Ксм * Драб /1000)* Ц1кВт/час, руб

 

где N –мощность светильников, Вт;

n –количество светильников, шт.

Световой поток каждой лампы: Fл = Е*S*k*Z/(n*φ), лм (29)

где Е –минимальная освещенность, лк, для швейной промышленности 750лк;

S –площадь помещения,м2;

k –коэффициент запаса 1,6;

n –число светильников, шт;

Z –отношение средней  освещенности к минимальной 1,2

φ –коэффициент использования светового потока, т.е. отношение потока

падающего на рабочую поверхность к суммарному потоку всех ламп.

 

n = Е*S*k*Z/(Fл*φ), шт

 

Индекс площади помещения  рассчитывается по формуле:

 

i = S/(hnc * (а + в))

где hnc –расчетная высота, м

а, в –стороны помещения, м

hnc = hnn –0,8, м (32)

где hnn –высота помещения, м

0,8 –высота рабочей поверхности  над полом, м

hnn = 4,8 –1,213 = 3,59 м

hnc = 3,59 –0,8 = 2,79 м,

 

i = 158,4/(2,79*(36 + 4,4)) = 1,41

 

Коэффициент использования  светового потока: Рп = 70%, Рс = 50%

φ = 35% [ ]

Fл = 2340 лм

n = 750 * 158,4 * 1,6 * 1,2/(2340 * 35) = 2,7ламп

2,7ламп округляем до 4 ламп

4/2 = 2 светильника по 2 (лампы  40 Вт)

Зосв = (40 * 4 * 8*1*229 /1000) * 1,1 = 322,432 руб

 

Ремонтный фонд

Величина ремонтного фонда  определяется в размере (2,5 –3) от стоимости технологического и силового оборудования.

Зрем.ф = 0,03*4128598,3 = 123857,9 руб

 

Амортизационные отчисления

Производятся в соответствии с Общероссийским классификатором основных средств включаемых в амортизационные группы утвержденных постановлением правительства РФ № 1от 01.01.02.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 10

Амортизационные отчисления

 

Наименование видов основных фондов	Стоимость, руб.	Среднегодовая норма амортизации	Годовая сумма амортизации	Амортизационные отчисления за месяц, руб.	Амортизационные отчисления за период выполнения задания
Технологическое оборудование с учетом монтажа	4079248,3	10	407924,8	33993,7	67987,4
Прочее оборудование	407924,3	10	40792,5	3399,37	6798,74
Силовое оборудование	49350	6,7	3306,45	275,54	551,08
Итого			452023,75	37668,61	75337,22
Производные здания	874500	1,6	13992	1166	2332
Итого			466015,75	38834,6	77669,22