Автор работы: Пользователь скрыл имя, 26 Апреля 2013 в 12:32, курсовая работа
В рамках данного бизнес-плана реализуется проект, направленный на развитие производства. Открытие чайной «ЧайКофф» начиналось с идеи, что это должна быть именно чайная, где люди смогут вкусно питаться, провести приятно время с семьей, друзьями в теплой уютной обстановке, а так же насладиться самыми изысканными и разнообразными вкусами чая. Кроме того, посетители смогут получить удовольствие от чарующих чайных церемоний, а также при желании, смогут обучиться приготовлению различных видов чаев, ассортимент которых в чайной «ЧайКофф» очень велик: традиционный зеленый, исконно китайский чай улун, различные виды черного и красного чая, жасминовый и фруктовый чаи и, несомненно, изысканные вкусы эксклюзивного белого и желтого чая.
1.Описание продукта…………………………………………………………… 5
2.Оценка рынка сбыта …………………………………………………………..9
3.Оценка конкурентов ………………………………………………………….13
4.Стратегия и план маркетинга ………………………………………………..15
5.Прогноз объемов продаж …………………………………………………….18
6.План производства ……………………………………………………………22
7.Организационный план……………………………………………………......32
8.Юридический план …………………………………………………………....33
9.Оценка риска …………………………………………………………………..34
10.Финансовый план ……………………………………………………………37
11.Стратегия финансирования …………………………………………………46
Для реализации проекта ИП «ЧайКофф» необходимо осуществить начальные инвестиции в оборотные средства, требуемые для предварительной закупки сырья (чая), материалов и комплектующих. Расчет потребности в оборотном капитале представим в табл. 6.3.
Таблица 6.3
Расчет потребности в оборотном капитале
Наименование |
На весь объем
продаж, |
На единицу
продукции, |
Сырье и материалы |
64200 |
7,133 |
Кондитерские изделия |
31999 |
5,079 |
Итого |
96200 |
Потребность в оборотном капитале составляет 96199руб.
Общая потребность в инвестициях составляет 1265239 рублей.
7. Организационный план
Чайная «ЧайКофф» будет иметь довольно простую организационную структуру (рис.1).
Рис.1. Организационная структура чайной «ЧайКофф»
Во главе чайной будет стоять ее директор, т.е. индивидуальный предприниматель, основавший данный бизнес. Все остальные сотрудники непосредственно подчиняются самому директору.
В целом система организации менеджмента хорошо развита. Целью деятельности любого предприятия в рыночных условиях является извлечение прибыли. Прибыль представляет собой положительный финансовый результат работы предприятия. Целью управления становится планирование и достижение положительного финансового результата. От качества планирования существенно зависит качество управления предприятием.
Таблица 7.1
План по персоналу
Наименование должности |
Количество, чел. |
Заработная плата, руб. |
Платежи |
Директор |
1 |
16500 |
ежемесячно, весь проект |
Бухгалтер |
1 |
10500 |
ежемесячно, весь проект |
Менеджер-администратор |
1 |
9350 |
ежемесячно, весь проект |
Бармен |
2 |
8600 (8600*2=17200) |
ежемесячно, весь проект |
Официант |
4 |
6500 (6500*4=26000) |
ежемесячно, весь проект |
Уборщица |
1 |
4350 |
ежемесячно, весь проект |
Итого |
10 |
83900 |
Таким образом, в «ЧайКофф» будут задействованы 10 человек. Все сотрудники задействованы на протяжении всего проекта. Общая сумма заработной платы составит 83900 руб. в месяц.
8. Юридический план
Новый бизнес планирует открыть индивидуальный предприниматель. Он является уже зарегистрированным лицом в установленном порядке и осуществляет предпринимательскую деятельность. Основной бизнес – ресторан. Резервный капитал планирует вложить в открытие чайной. Открытие чайной «ЧайКофф» будет осуществляться на территории РМЭ по адресу: ул. Чавайна 105, г. Йошкар-Ола, РМЭ.
В его регистрации и деятельности четко соблюдены Нормативные акты, регулирующие регистрацию и деятельность индивидуальных предпринимателей, такие как:
Федеральный Закон РФ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» N 129-ФЗ;
Такое предпринимательство классифицируется как индивидуальная трудовая деятельность и регистрируется в местных органах власти, осуществляется на основе патента, а предприниматель уплачивает налоги как физическое лицо.
9. Оценка риска
В разделе выявим, какие именно риски возможны при реализации планируемой деятельности и определим, к чему предприятие должно быть готово в будущем. Возможно, предугадать риски и уменьшить вероятность их возникновения или устранить их. На первый взгляд при реализации проекта наиболее вероятными становятся риски финансово-экономические, так как риски других областей менее актуальны для проекта.
Оценку рисков проведем в виде анкеты.
Для оценки риска была применена анкета экспертов (табл. 9.1).
Таблица 9.1
Анкета эксперта для оценки риска
№ |
Критерий |
Вес |
Вопрос |
Ответ |
Балл |
1 |
Риск рынка |
3,0 |
Как вы оцениваете вероятность риска потери вложенных средств в связи с проблемой сбыта продукции? |
1.Очень высоко 2.Относительно высоко 3. Не могу принять решения 4. Низкий 5.Очень низкий |
-2 -1
0 1 2 |
2 |
Риск качества |
2,0 |
Как Вы оцениваете риск производства продукции, не отвечающей требованиям по качеству? |
1.Очень высоко 2.Относительно высоко 3. Не могу принять решения 4. Низкий 5.Очень низкий |
-2 -1
0 1 2 |
3 |
Риск обеспеченности производства |
2,0 |
Как Вы оцениваете риск ненадежного снабжения производства? |
1.Очень высоко 2.Относительно высоко 3. Не могу принять решения 4. Низкий 5.Очень низкий |
-2 -1 0
1 2 |
4 |
Бюджетный риск |
2,0 |
Как Вы оцениваете риск остановки проекта, связанный с недостаточным финансированием |
1.Очень высоко 2.Относительно высоко 3. Не могу принять решения 4. Низкий 5.Очень низкий |
-2 -1
0 1 2 |
5 |
Социально-политический риск |
3,0 |
Как вы оцениваете социально-политический риск? |
1.Очень высоко 2.Относительно высоко 3. Не могу принять решения 4. Низкий 5.Очень низкий |
-2 -1
0 1 2 |
6 |
Природный риск (природный явлений) |
2,0 |
Как Вы оцениваете вероятность катастроф, которые могут привести к потере вложенных средств? |
1.Очень высоко 2.Относительно высоко 3. Не могу принять решения 4. Низкий 5.Очень низкий |
-2 -1
0 1 2 |
7 |
Экологический риск |
2,0 |
Как вы оцениваете экологический риск? |
1.Очень высоко 2.Относительно высоко 3. Не могу принять решения 4. Низкий 5.Очень низкий |
-2 -1
0 1 2 |
8 |
Криминальный риск |
2,0 |
Как вы оцениваете риск того, что эффективная работа предприятия будет невозможна вследствие каких – либо криминальных действий? |
1.Очень высоко 2.Относительно высоко 3. Не могу принять решения 4. Низкий 5.Очень низкий |
-2 -1
0 1 2 |
Результаты экспертной оценки приведены в табл.9.2.
Таблица 9.2
Результаты экспертной оценки
Наименование и виды рисков |
Значимость |
Экспертная оценка, балл |
Средняя оценка риска с учетом значимости | ||
эксп.1 |
эксп.2 |
эксп.3 | |||
1. Риск рынка |
3 |
1 |
0 |
1 |
2,00 |
2. Риск качества |
2 |
2 |
1 |
1 |
2,67 |
3. Риск обеспеченности производства |
2 |
-1 |
0 |
1 |
0,00 |
4. Бюджетный риск |
2 |
2 |
2 |
2 |
4,00 |
5. Социально-политический риск |
3 |
1 |
1 |
1 |
3,00 |
6. Природный риск (природный явлений) |
2 |
2 |
1 |
2 |
3,3 |
7. Экологический риск |
2 |
2 |
2 |
2 |
4,00 |
Итого |
18 |
22 |
Результирующий рейтинг равен: 22 балла (при максимуме 36 баллов), то есть довольно низкий риск данного проекта.
Методы снижения рисков
Для снижения выявленных рисков можно предусмотреть меры:
1) штрафы за ненадлежащее
2) заключение контрактов с
10. Финансовый план
В данном разделе сводятся данные предыдущих разделов и представляются в стоимостном выражении. Расчет показателей осуществляется на три года: 2010-2011гг. – поквартально и 2012 год (всего рассматривается 9 периодов).
Оценка финансовой состоятельности бизнес-плана основывается на трех базовых финансовых формах: таблице финансовых результатов, таблице движения денежных средств (Кэш-фло), укрупненном прогнозном балансе.
Таблица движения денежных
средств позволяет оценить
Таблица 10.1
Финансовые результаты
Показатели, руб. |
1 кв. 2010 |
2 кв. 2010 |
3 кв. 2010 |
4 кв. 2010 |
1 кв. 2011 |
2 кв. 2011 |
3 кв. 2011 |
4 кв. 2011 |
2012 |
1.Выручка от реализации услуг (без НДС) |
1544068 |
1544068 |
1544068 |
1544068 |
1544068 |
1544068 |
1544068 |
1544068 |
6176272 |
2. Себестоимость услуг, в т.ч.: |
607226 |
589893 |
589893 |
589893 |
589893 |
589893 |
589893 |
589893 |
2359572 |
-материальные затраты |
81525 |
81525 |
81525 |
81525 |
81525 |
81525 |
81525 |
81525 |
326100 |
-затраты на оплату труда |
251700 |
251700 |
251700 |
251700 |
251700 |
251700 |
251700 |
251700 |
1006800 |
-отчисления на социальные нужды |
65442 |
65442 |
65442 |
65442 |
65442 |
65442 |
65442 |
65442 |
261768 |
-амортизация |
29226 |
29226 |
29226 |
29226 |
29226 |
29226 |
29226 |
29226 |
116904 |
-прочие затраты |
179333 |
162000 |
162000 |
162000 |
162000 |
162000 |
162000 |
162000 |
648000 |
3.Коммерческие расходы |
65000 |
65000 |
65000 |
65000 |
65000 |
65000 |
65000 |
65000 |
260000 |
4.Управленческие расходы |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
5.Прибыль от реализации |
871846 |
889175 |
889175 |
889175 |
889175 |
889175 |
889175 |
889175 |
3556700 |
6.Прочие операц. и внереализационные расходы |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
7.Прочие операц. и внереализационные доходы |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
8.Балансовая прибыль |
871846 |
889175 |
889175 |
889175 |
889175 |
889175 |
889175 |
889175 |
3556700 |
9.Налог на прибыль |
174369 |
177835 |
177835 |
177835 |
177835 |
177835 |
177835 |
177835 |
711340 |
10.Отвлеченные средства |
12000 |
||||||||
11.Нераспределенная прибыль |
685477 |
711340 |
711340 |
711340 |
711340 |
711340 |
711340 |
711340 |
2845360 |
Таблица 10.2
Движение денежных средств
Показатели, руб. |
До начала производства |
1 кв. 2010 |
2 кв. 2010 |
3 кв. 2010 |
4 кв. 2010 |
1 кв. 2011 |
2 кв. 2011 |
3 кв. 2011 |
4 кв. 2011 |
2012 |
1.Поступило денежных средств, всего |
1500000 |
1822000 |
1822000 |
1822000 |
1822000 |
1822000 |
1822000 |
1822000 |
1822000 |
7288000 |
-выручка от реализации услуг (с НДС) |
1822000 |
1822000 |
1822000 |
1822000 |
1822000 |
1822000 |
1822000 |
1822000 |
7288000 | |
-выручка от реализации иного имущества |
||||||||||
-полученные авансы |
||||||||||
-бюджетные ассигнования |
||||||||||
-кредиты, займы |
400000 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
-акционерный капитал |
||||||||||
- и др. |
1100000 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
2.Направлено, всего |
1265239 |
1507297 |
1081434 |
1081434 |
1081434 |
1081434 |
1081434 |
1081434 |
1081434 |
4614333 |
а)Инвестиции, всего |
1265239 |
|||||||||
-инвестиции в основной капитал |
1169040 |
|||||||||
-инвестиции в оборотный капитал |
96199 |
96199 |
96199 |
96199 |
96199 |
96199 |
96199 |
96199 |
96199 |
384796 |
б)Производственные издержки |
||||||||||
-на
оплату товаров, сырья, |
||||||||||
-на оплату труда |
251700 |
251700 |
251700 |
251700 |
251700 |
251700 |
251700 |
251700 |
1006800 | |
-отчисления на соц.нужды |
65442 |
65442 |
65442 |
65442 |
65442 |
65442 |
65442 |
65442 |
261768 | |
-прочие |
162000 |
162000 |
162000 |
162000 |
162000 |
162000 |
162000 |
162000 |
648000 | |
в)В погашение кредита и % |
||||||||||
-в погашении кредита |
400000 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- | |
-в погашение % |
29333 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- | |
г)Налоги и прочие бюджетные платежи |
502623 |
506093 |
506093 |
506093 |
506093 |
506093 |
506093 |
506093 |
2312969 | |
3.Сальдо |
234761 |
314703 |
740566 |
740566 |
740566 |
740566 |
740566 |
740566 |
740566 |
2962264 |
4.Сальдо нарастающим итогом |
549464 |
1290030 |
2030596 |
2771162 |
3511728 |
4252254 |
4992860 |
5733426 |
8407093 |