Анализ организации безналичных расчётов в Российской Федерации: состояние, проблемы и перспективы развития

Платеж, но простому векселю  либо по акцептованному плательщиком переводному векселю может быть дополнительно гарантирован посредством оформления аваля. Гарантом по оплате векселей в настоящее время выступает банк. При этом банк может гарантировать платеж, как за первоначального плательщика, так и за каждого другого обязанного по векселю лица. В случае оплаты векселя авалистом к нему переходят все права, вытекающие из векселя. Авалирование векселей повышает их надежность, способствует развитию вексельного обращения.

 Действующее вексельное законодательство предусматривает возможность передачи векселя из рук в руки в качестве орудия платежа с помощью передаточной надписи - индоссамента. Передача векселя по индоссаменту означает передачу вместе с векселем другому лицу и права на получение им платежа по данному векселю. Векселедержатель на оборотной стороне векселя либо на добавочном листе (аллонже) пишет слова: «платите приказу» или «платите вместо меня (нас)» с указанием того, к кому переходит платеж. Эти надписи заверяются печатью векселедержателя. Лицо, передающее вексель по индоссаменту, называется индоссантом; лицо, получающее вексель по индоссаменту, - индоссатом. К индоссату переходят все права и обязательства по векселю. Закон предусматривает, что все зачеркнутые индоссаменты считаются ненаписанными и не имеют юридической силы. По векселю, оформленному передаточными надписями, все участвующие в нем лица несут солидарную ответственность за платежи.

Возможность векселей расширяет границы их использования, превращает вексель из простого орудия оформления коммерческого кредита в кредитное орудие обращения, обслуживающее реализацию товаров и услуг. Все передаточные надписи на векселе, его акцепт или аваль оформляются в пределах установленного срока платежа. Срок платежа по векселю является обязательным реквизитом, и сто отсутствие делает вексель недействительным.

Вексельная форма расчетов предполагает обязательное участие  в ее организации банковских учреждений. В частности, вексельное законодательство предусматривает инкассирование векселей банками, т. е. выполнение ими поручений векселедержателей по получению платежей по векселям в срок. Векселя, передаваемые в банк для инкассирования, снабжаются векселедержателем припоручительной надписью на имя данного банка со словами: «для получения платежа» или «на инкассо». Инкассируя вексель, банк берет на себя ответственность по предъявлению векселя в срок плательщику и по получению причитающегося по нему платежа. Приняв вексель на инкассо, банк обязан своевременно переслать его в учреждение банка по месту платежа и поставить в известность плательщика повесткой о поступлении документа на инкассо. При получении платежа банк зачисляет его на счет клиента и сообщает ему об исполнении поручения. В случае неоплаты вексель должен быть предъявлен к протесту.

 Протест векселя является публичным актом нотариальной конторы, которая официально фиксирует отказ от платежа по векселю. Протест векселя должен быть совершен в один из двух рабочих дней, которые следуют за днем, в который вексель подлежит оплате. Банк, который выполняет поручение клиента по инкассированию векселей, несет ответственность за своевременное их опротестование. Вексель, не оплаченный в установленный срок, предъявляется нотариальной конторе с описью. Нотариальная контора в день принятия векселя к протесту предъявляет его плательщику с требованием о платеже. Если плательщик в установленный срок сделает платеж по векселю, то этот вексель возвращается плательщику с надписью о получении платежа. Если на требование нотариальной конторы произвести платеж по векселю плательщик отвечает отказом, то нотариусом составляется акт о протесте векселя в неплатеже. Одновременно он заносит в специальный реестр, который ведется в конторе, все данные по опротестованному векселю, а на лицевой стороне самого векселя ставит отметку о протесте (слово «опротестовано», дату, подпись, печать). После совершения процедуры протеста вексель через банк возвращается векселедержателю, который получает право на взыскание суммы платежа по векселю в судебном порядке. Причем, если на векселе были сделаны индоссаменты, то последний векселедержатель, который не получил платеж, может предъявить иск к любому индоссанту. Для предъявления векселедержателем иска установлены сроки вексельной давности, которые различны в зависимости от характера ответственности каждого участника векселя: к акцептанту переводного векселя — три года, к векселедателю простого векселя или индоссанту переводного векселя — один год, для исковых требований индоссантов друг к другу — шесть месяцев.

Операции по инкассированию банками векселей выгодны как  для клиентов, так и для самого банка. Так, клиент освобождается от необходимости следить за сроками предъявления векселей к платежу, а сам процесс получения платежа становится для него более быстрым, дешевым, надежным. Для банка это один из источников получения прибыли. Кроме того, в процессе совершения инкассовых операций на корреспондентском счете коммерческого банка сосредоточиваются значительные средства, которые он может пустить в свой оборот.

В вексельной форме расчетов помимо банка векселедержателя, инкассирующего векселя, может участвовать и банк плательщика в качестве домицилянта, т. е. выполнять поручение своего клиента-плательщика по своевременному совершению платежа по векселю.

Домициляция векселей осуществляется банком на основе заключенного им договора с клиентом. Внешним признаком домицилированного векселя служат слова «платеж в... банке», помещенные под подписью плательщика. Для банка эта операция является прибыльной, так как за домициляцию векселей он получает комиссионное вознаграждение, и в то же время, выступая в качестве домицилянта, банк не несет никакой ответственности, если платеж не состоится. Клиент-плательщик сам обязан к сроку платежа по векселю либо обеспечить поступление необходимых денежных средств на свой счет в банке, либо заранее забронировать сумму платежа на отдельном счете. В противном случае банк отказывает в платеже, и вексель протестуется в обычном порядке против векселедателя.

 Расширению  использования вексельной формы  расчетов в хозяйственном обороте страны способствуют также такие вексельные операции банков, как учет векселей и выдача ссуд под залог векселей, связанные с краткосрочным кредитованием хозяйства.

В современной отечественной  банковской практике используется и банковский вексель. Банковский вексель представляет собой одностороннее, ничем не обусловленное обязательство банка-эмитента векселя — об уплате обозначенному в нем лицу или его приказу определенной денежной суммы в установленный срок Банковские векселя могут приобретать юридические и физические лица, прежде всего, с целью извлечения дохода. Однако, в отличие от сертификатов, банковский вексель может быть использован его владельцем не только в качестве средства накопления, но и в качестве покупательного и платежного средства. Держатель векселя может расплатиться им за товары и услуги, передавая вексель по индоссаменту новому векселедержателю, к которому по закону переходят все права по векселю. Вместе с тем индоссамент по банковскому векселю, как правило, предусматривает свободный переход прав по векселю между юридическими и физическими лицами. Индоссамент, в котором участвуют физические лица, заверяется органами государственного нотариата или банком [18, с.106].

2.2. Расчеты  в режиме реального времени

В Российской Федерации важнейшей  компонентой платежной системы  Банка России является функционирующая  с 2007 г. система валовых расчетов в режиме реального времени, именуемая  системой банковских электронных срочных  платежей.

Система БЭСП является централизованной на федеральном уровне системой валовых  расчетов в режиме реального времени. Обеспечение ее функционирования и  развития - одно из главных направлений  работы по совершенствованию платежной  системы, которая проводится Банком России.

Регулярное проведение платежей в системе БЭСП начато 21 декабря 2007 года.

В этой системе проводятся платежи ее участников независимо от их территориального расположения. В  основном, это платежи на крупные  суммы. Плата за проведение таких  платежей превышает плату, взимаемую  за проведение платежей через другие системы расчетов, что соответствует  мировой практике.

За период с января по июль 2009 года участниками БЭСП проведено  более 26 тысяч платежей на сумму  свыше 32 трлн. руб. К ним относятся  платежи Банка России в рамках реализации денежно-кредитной политики, платежи кредитных организаций, в том числе по сделкам на финансовых рынках, платежи по поручению клиентов кредитных организаций - участников системы БЭСП.

В настоящее время в  качестве расчетных документов используются только платежные поручения.

Система БЭСП функционирует  наряду с другими системами расчетов Банка России. Участие клиентов Банка  России в ней добровольное. Участники  системы БЭСП также вправе проводить  свои платежи через другие расчетные  системы платежной системы Банка  России.

 Учреждения  Банка России, имеющие право осуществлять  расчеты через систему БЭСП, являются  особыми участниками расчетов.

Для клиентов Банка России предусматриваются  различные уровни участия в системе  БЭСП: прямое (ПУР – прямые участники  расчетов) и ассоциированное (АУР  – ассоциированные участники  расчетов).

Прямые участники имеют  непосредственный доступ к проведению платежей (как собственных, так и  по поручению клиентов) в режиме реального времени в соответствии с единым по всей стране регламентом, а также имеют возможность  использовать все услуги, предоставляемые  системой БЭСП.

Ассоциированные участники  имеют опосредованный доступ к проведению платежей в системе БЭСП через  региональные компоненты и имеют  возможность использовать только отдельные  услуги системы БЭСП.

Действует комплексная нормативная  база, обеспечивающая надежную правовую основу функционирования системы и  включающая нормативные и распорядительные акты Банка России, определяющие правила  функционирования системы, порядок  проведения платежей и осуществления  расчетов, управление участием, условия  ведения справочника участников системы. Установлен регламент функционирования системы БЭСП и порядок наблюдения за ней.

Продолжается процесс  включения клиентов в систему  БЭСП.

По состоянию на 01.08.2009 количество участников системы БЭСП составило 1020 участников, из них:

1. особых участников расчетов системы БЭСП – 200 учреждений Банка России;
2. прямых участников системы БЭСП – 384 кредитных организаций (филиалов);
3. ассоциированных участников расчетов системы БЭСП – 436 участников, в том числе 357 кредитных организаций (филиалов),           1 Федеральное казначейство и 78 его управлений по субъектам Российской Федерации.

Банк  России осуществляет мероприятия по развитию системы БЭСП в направлении  расширения состава участников, способствующие увеличению количества и объема проводимых платежей в системе БЭСП.

Проведение крупных платежей через систему БЭСП снижает системный  риск в платежной системе России и способствует повышению уровня финансовой стабильности в стране.

Объем платежей, проводимых уже сейчас через систему БЭСП, нарастает достаточно быстрыми темпами, и если в первые месяцы это были, в основном, тестовые платежи на небольшие суммы в несколько  тысяч, а то и просто в несколько  десятков рублей, то теперь через систему  осуществляются платежи, сумма каждого  из которых исчисляется сотнями  миллионов и даже миллиардами  рублей.

Коэффициент доступности  платежной системы Банка России в настоящее время в среднем  составляет более 99,8%. Вероятность задержки расчетов в БЭСП из-за сбоев в  системе при обмене информацией  между Банком России и его клиентами  не превышает 0,2%.

Таким образом, есть все основания  утверждать, что система БЭСП уже  выполняет свою основную задачу –  перевод в реальном времени срочных  и крупных сумм платежей.

Расчеты в системах ВЭР  и МЭР платежной системы Банка  России осуществляются в соответствии с законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка  России и условиями договоров, заключаемых  с клиентами Банка России.

В частности, особенности  осуществления ВЭР, за исключением  ВЭР Московского региона, определяются территориальными учреждениями Банка  России и оформляются заключаемыми с клиентами Банка России договорами.

Регламенты осуществления  расчетов в системах ВЭР и МЭР  устанавливаются территориальными учреждениями Банка России по местному времени с учетом изменений, связанных  с внедрением системы БЭСП.

В системах ВЭР во всех территориальных  учреждениях Банка России, за исключением  Московского региона, осуществляется непрерывная обработка платежей. В Московском регионе проводится, в основном, многорейсовая и, в  ряде случаев, непрерывная обработка  платежей.

Платежи через системы  ВЭР занимают значительную долю в  общем количестве и объеме платежей, проводимых через платежную систему  Банка России, при этом наибольшая их часть проводится в Московском регионе.

В системе МЭР платежи  проводятся в течение дня, за исключением  расчетов между регионами, расположенными в удаленных часовых поясах, которые  осуществляются не позднее следующего дня.

В качестве расчетных документов в системе МЭР используются платежные  поручения.

В 2008 году участниками ВЭР  и МЭР являлись 630 учреждений Банка  России, или 99,7% от общего их количества [33].

2.3. Безналичные  расчёты в РФ за 2008 год

В 2008 году в развитии платежной  системы России сохранялись позитивные тенденции, связанные с повышением эффективности ее функционирования.