Шпаргалка по "Банковскому делу"

Поручение плательщика исполняется банком при наличии средств на счете плательщика, если иное не предусмотрено договором между плательщиком и банком. Поручения исполняются банком с соблюдением очередности списания денежных средств со счета.

Платежными поручениями могут производиться:

- перечисления денежных  средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

- перечисления денежных  средств в бюджеты всех уровней  и во внебюджетные фонды;

- перечисления денежных  средств в целях возврата/размещения  кредитов/депозитов и уплаты процентов  по ним;

- перечисления денежных  средств в других целях, предусмотренных  законодательством или договором.

При частичной оплате на платежном поручении ставится отметка о частичной оплате до полной оплаты.

Банк вправе привлекать другие банки для выполнения операций по перечислению денежных средств на счет, указанный в поручении клиента.

Банк обязан незамедлительно информировать плательщика по его требованию об исполнении поручения не позднее следующего дня после обращения плательщика или в срок, предусмотренный договором.

 

 

 

38. Расчеты по аккредитивам

Аккредитив – условное денежное обязательство, принимаемое банком-эмитентом по поручению плательщика произвести платежи в пользу получателя средств при предоставлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такой платеж.

Банк может открывать следующие виды аккредитивов:

1. Покрытый (депонированный)  аккредитив

Банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.

2. Непокрытый (гарантированный) аккредитив

Банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета банка-эмитента в пределах суммы аккредитива либо указывает в аккредитиве иной способ возмещения исполняющему банку сумм, выплаченных по аккредитиву в соответствии с его условиями.

3. Отзывной аккредитив

Может быть изменен или отменен банком-эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств. Отзыв аккредитива не создает каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств. В случае изменения условий или отмены отзывного аккредитива банк-эмитент обязан направить соответствующее уведомление получателю средств не позже рабочего дня, следующего за днем изменения условий или отмены аккредитива. Аккредитив является отзывным, если в его тексте прямо не установлено иное.

4. Безотзывной  аккредитив

Может быть изменен или отменен только с согласия получателя средств. Частичное принятие изменений условий безотзывного аккредитива получателем средств не допускается.

Каждый аккредитив должен содержать указание на его вид. Аккредитив предназначен для расчетов с одним получателем средств (расчетов может быть несколько).

Об открытии аккредитива и его условиях банк-эмитент сообщает получателю средств через исполняющий банк либо через банк получателя средств с согласия последнего.

Платеж по аккредитиву производится в безналичном порядке.

В заявлении на открытие аккредитива указываются:

- наименование банка-эмитента;

- наименование банка - получателя  средств;

- наименование исполняющего  банка;

- сумма;

- вид аккредитива;

- условие оплаты аккредитива;

- перечень и характеристика  документов, представляемых получателем  средств, и требования к оформлению  указанных документов;

- дата закрытия аккредитива, период представления документов;

- наименование товаров (работ, услуг), для оплаты которых открывается  аккредитив, срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузоотправитель, грузополучатель, место  назначения груза.

Последовательность этапов:

1. Заключение договора  между плательщиком и получателем  об отгрузке товаров (выполнении  работ, оказании услуг).

2. Получатель средств пишет  заявление в исполняющий банк  на открытие счета для депонирования  средств по аккредитиву.

3. Получатель средств извещает  плательщика о номере счета.

4. Плательщик предоставляет  банку-эмитенту аккредитив на  специальном бланке.

5. Банк-эмитент проводит  аккредитив, если все в порядке  то =>

6. Банк-эмитент перечисляет  с расчетного счета клиента  денежные средства на указанный  счет для депонирования в исполняющем  банке.

7. Исполняющий банк сообщает  получателю о получении средств  по аккредитиву.

8. Получатель отгружает  продукцию плательщику.

9. Получатель предоставляет  исполняющему банку документы, оговоренные  в аккредитиве, в 4х экземплярах. Если предусмотрен акцепт, то  такой акцепт предоставляется  уполномоченным лицом. В исполняющий  банк предоставляются документы, удостоверяющие полномочия этого  лица.

10. Исполняющий банк проверяет  все документы.

11. Исполняющий банк производит  зачисление средств со счета  депонирования на счет получателя.

12. Исполняющий банк передает  в банк-эмитент документы в 2х  экземплярах.

13. Банк-эмитент проверяет  документы.

14. Банк-эмитент передает 1 экземпляр плательщику и происходит  закрытие аккредитива.

Закрытие аккредитива в исполняющем банке производится:

- по истечении срока  аккредитива;

- по заявлению получателя  средств об отказе от использования  аккредитива до истечения срока  его действия, если возможность  такого отказа предусмотрена  условиями аккредитива;

- по требованию плательщика  о полном или частичном отзыве  аккредитива, если такой отзыв  возможен по условиям аккредитива.

О закрытии аккредитива исполняющий банк должен поставить в известность банк-эмитент. Неиспользованная сумма покрытого аккредитива подлежит возврату банку-эмитенту незамедлительно одновременно с закрытием аккредитива. Банк-эмитент обязан зачислить возвращенные суммы на счет плательщика, с которого депонировались средства.

 

 

39. Расчеты чеками

Чек - ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

В качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.

Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя. Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для его предъявления.

Выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение которого он выдан.

Реквизиты чека:

- наименование "чек", включенное  в текст документа;

- поручение плательщику  выплатить определенную денежную  сумму;

- наименование плательщика  и указание счета, с которого  должен быть произведен платеж;

- указание валюты платежа;

- указание даты и места  составления чека;

- подпись лица чекодателя.

Для осуществления безналичных расчетов могут применяться чеки, выпускаемые кредитными организациями. Чеки кредитных организаций могут использоваться клиентами кредитной организации, выпускающей эти чеки, а также в межбанковских расчетах при наличии корреспондентских отношений. Чеки, выпускаемые кредитными организациями, не применяются для расчетов через подразделения расчетной сети Банка России.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

40. Расчеты по инкассо

Расчеты по инкассо - банковская операция, посредством которой банк-эмитент по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа.

Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (исполняющий банк).

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке). Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств.

 

41. Расчеты платежными требованиями

Платежное требование - расчетный документ, содержащий требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.

Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с акцептом и без акцепта плательщика.

1. С акцептом (согласие на осуществление платежа).

Срок акцепта определяется сторонами в договоре. Если в договоре не предусмотрено, то срок акцепта – 5 рабочих дней без дня принятия документа.

Исполняющий банк, приняв платежное требование в поле «срок платежа» проставляет дату истечения срока акцепта и платежное требование до его наступления помещается в картотеку.

Последний экземпляр платежного требования используется как извещение для акцепта и передается плательщику.

При отказе от акцепта плательщик оформляет заявление. Исполняющий банк, получив отказ от акцепта, проверяет наличие всех реквизитов и отправляет платежный документ назад в банк-эмитент. При этом ответственность за отказ несет плательщик.

Если в установленный срок банк не получил отказ, платежное требование считается акцептованным.

На следующий рабочий день после истечения срока акцептованное платежное требование оплачивается со счета клиента. Либо если денежные средств недостаточно на расчетном счете клиента, документ переносится в другую картотеку «не оплаченные в срок документы».

2. Без акцепта

В платежном требовании на безакцептное списание денежных средств в поле "Условие оплаты" получатель средств проставляет "без акцепта", а также делает ссылку на закон, на основании которого осуществляется взыскание, либо на договор, в условиях которого предусматривается безакцептное списание.

Безакцептное списание денежных средств со счета в случаях, предусмотренных основным договором, осуществляется банком при наличии в договоре банковского счета условия о безакцептном списании денежных средств либо на основании дополнительного соглашения к договору банковского счета, содержащего соответствующее условие. Плательщик обязан предоставить в обслуживающий банк сведения о кредиторе (получателе средств), который имеет право выставлять платежные требования на списание денежных средств в безакцептном порядке, наименовании товаров, работ или услуг, за которые будут производиться платежи, а также об основном договоре (дата, номер и соответствующий пункт, предусматривающий право безакцептного списания).

Реквизиты платежного требования:

-  условие оплаты;

- срок для акцепта;

-  дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором  документов в случае, если эти  документы были отосланы им  плательщику;

- наименование товара (выполненных  работ, оказанных услуг), номер и  дата договора, номера документов, подтверждающих поставку товара (выполнение работ, оказание услуг), дата поставки товара (выполнения  работ, оказания услуг), способ поставки  товара и другие реквизиты - в  поле "Назначение платежа".

 

42. Расчеты инкассовыми поручениями

Инкассовое поручение - расчетный документ, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

Инкассовые поручения применяются:

- в случаях, когда бесспорный  порядок взыскания денежных средств  установлен законодательством

- для взыскания по исполнительным  документам;

- в случаях, предусмотренных  сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права  на списание денежных средств  со счета плательщика без его  распоряжения.

При взыскании денежных средств со счетов в бесспорном порядке в случаях, установленных законом, в инкассовом поручении в поле "Назначение платежа" должна быть сделана ссылка на закон (с указанием его номера, даты принятия и соответствующей статьи). При взыскании денежных средств на основании исполнительных документов инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату выдачи исполнительного документа, его номер, номер дела, по которому принято решение, подлежащее принудительному исполнению, а также наименование органа, вынесшего такое решение.

Инкассовые поручения используются в срок 3 дня и при отсутствии денежных средств на расчетном счете переносятся в картотеку.

Ответственность за правомерность инкассового поручения несет взыскатель средств.

 

43. Кассовые операции коммерческого банка

Кассовые операции – операции, связанные с инкассацией, приемом, хранением и выдачей наличных денег, иностранной валюты, драгоценных металлов.

Кредитные организации создают кассовый узел, который должен соответствовать по оснащению, укреплению, защите требования Центрального банка РФ.

Кассовый узел кредитной организации:

- хранилище ценностей;

- операционные кассы;

- помещение по приему  и выдаче денег инкассаторам;

- кладовая комната и  другие помещения.

Кредитная организация может открывать операционные кассы и вне кассового узла.