Шпаргалка по "Банковскому делу"

3. Установления фактов  существенной недостоверности отчетных  данных.

4. Задержки более чем  на 15 дней представления ежемесячной  отчетности (отчетной документации).

5. Осуществления, в том  числе однократного, банковских  операций, не предусмотренных указанной  лицензией.

6. Неисполнения законов, регулирующих  банковскую деятельность, а также  нормативных актов Банка России;

7. Осуществление банковских  операций, не предусмотренных лицензией.

Банк России обязан отозвать лицензию в случаях:

1. Если достаточность капитала  кредитной организации становится  ниже 2 процентов.

2. Если размер собственных  средств ниже минимального значения  уставного капитала, установленного  Банком России на дату государственной  регистрации.

3. Если кредитная организация  не способна удовлетворить требования  кредиторов по денежным обязательствам  и (или) исполнить обязанность по  уплате обязательных платежей  в течение 14 дней с наступления  даты их удовлетворения в сумме, превышающей 1000-кратный размер МРОТ.

Банк России вправе после отзыва лицензии обратиться в арбитражный суд с иском о ликвидации кредитной организации. Банк России вправе предъявить в арбитражный суд иск о ликвидации кредитной организации, осуществляющей без лицензии банковские операции.

После регистрации и начала работы банк обязан сообщать и согласовывать с Банком России все изменения в составе руководства.

Банк обязан регистрировать все изменения в учредительном договоре и уставе, в частности любое увеличение уставного капитала должно быть зарегистрировано в Банке России.

 

6. Виды лицензий на осуществление банковских операций

1. На осуществление банковских  операций со средствами в рублях (без права привлечения вкладов  населения).

2. На осуществление банковских  операций в рублях и иностранной  валюте (без права привлечения  вкладов населения).

3. На привлечение во  вклады и размещение драгоценных  металлов.

В дальнейшем деятельность банка может быть расширена путем получения следующих лицензий (лицензии второго порядка):

4. На осуществление банковских  операций в рублях со средствами  физических лиц.

5. На осуществление банковских  операций в рублях и иностранной  валюте со средствами физических  лиц.

Эти лицензии могут быть получены банком после 2х лет деятельности на рынке банковских услуг, при соблюдении требований по финансовой устойчивости в течение последних  6 месяцев и при условии вхождения в систему страхования вкладов.

6. Генеральная лицензия  – может быть получена, если  у банка есть все лицензии, кроме лицензии на размещение  драгоценных металлов; уставный  капитал не меньше 5 млн. евро. Она  дает право открывать филиалы  за границей.

Небанковские кредитные организации могут иметь лицензии:

1. На операции в рублях  и иностранной валюте, открытие  и ведение бухгалтерских счетов  юридических лиц, осуществление  расчетов по поручению юридических  лиц, инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных  документов, кассовое обслуживание, куплю-продажу иностранной валюты  в безналичной форме.

2. На инкассацию денежных  средств, векселей, платежных и расчетных  документов.

 

7. Структура ресурсной базы коммерческого банка

Ресурсы банка – совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка и использующихся им для осуществления активных операций.

Ресурсы банка делятся на собственные и привлеченные.

Собственные ресурсы – уставный капитал, эмиссионный доход, фонды и нераспределенная прибыль, резервы под рисковые вложения и прочие собственные ресурсы.

Привлеченные ресурсы делятся на депозитные и недепозитные.

Депозитные ресурсы – депозиты до востребования, срочные депозиты, сертификаты, векселя.

Недепозитные ресурсы – межбанковские кредиты (МБК), кредиты Центрального банка РФ, облигации.

 

 

 

 

 

8. Собственные средства коммерческого банка

I. Уставный капитал

Уставный капитал формируется за счет паевых взносов, либо средств, поступающих в оплату акций. Минимальный размер уставного капитала для банков 5 млн. евро.

Вклад в уставный капитал может быть осуществлен в виде:

1. Денежные средства в  валюте РФ.

2. Денежные средства в  иностранной валюте.

3. Здания и помещения, в  которых будут располагаться  банки, принадлежащие учредителям  на правах собственности.

4. Имущество в виде банкоматов, терминалов, принадлежащих учредителям  на правах собственности.

В качестве взноса в уставный капитал могут использоваться только собственные  средства учредителей, недопустимо использование привлеченных средств. В целях оценки средств, вносимых в оплату уставного капитала кредитной организации, Банк России вправе установить порядок и критерии оценки финансового положения ее учредителей. Размер вкладов в уставный капитал в виде имущества не может превышать 20% уставного капитала кредитной организации.

Оценка вносимого имущества утверждается общим собранием учредителей, при этом должны быть представлены подтвержденные права собственности на это имущество.

Для увеличения уставного капитала может быть использовано 2 способа:

1. Выпуск дополнительных акций или увеличение паев.

2. Капитализация прочих  собственных средств.

На капитализацию могут быть направлены остатки фондов; нераспределенная прибыль; начисленные, но не уплаченные дивиденды; средства от переоценки основных средств; средства, полученные от продажи акций или паев сверх номинальной стоимости.

Коммерческие банки могут и уменьшить уставный капитал, но не ниже минимально установленного размера. Уменьшение должно быть зарегистрировано.

II. Фонды

Коммерческий банк в обязательном порядке в соответствии с законодательством создает резервный фонд. Он предназначен для возмещения убытков от активных операций, а также служит источником выплаты процентов по облигациям банков и дивидендов по привлеченным акциям, в случае недостатка прибыли. Формирование резервного фонда регламентируется уставом. В соответствии с законом ежегодные отчисления в резервный фонд могут составлять не менее 5% чистой прибыли. Центральный банк РФ прямо не устанавливает минимальную величину резервного фонда. Однако в ряде случаев от банка требуется создание резервного фонда в размере 15% от уставного капитала. Кроме резервного фонда могут создаваться и другие фонды. Их количество и порядок формирования устанавливаются уставом банка. Под активные операции банк создает необходимые резервы в соответствии с требованиями Банка России.

III. Эмиссионный доход

Образуется в виде положительной разницы между стоимостью установленной при продаже акций или долей и номинальной стоимостью, либо это разница, образуемая при оплате акций (долей) иностранной валютой.

 

9. Депозиты до востребования и срочные депозиты

I. Депозиты – денежные средства, которые клиенты банка вносят в банк, либо которые в силу действующего порядка осуществления финансовых или банковских операций оседают на определенное время на счетах банка.

Депозиты характеризуют денежные отношения по поводу передачи средств клиента во временное пользование банка.

Для клиента депозит играет двоякую роль. С одной стороны, клиент может распоряжаться средствами без ограничений, т.е. депозит играет роль денег. С другой стороны депозит приносит вкладчику определенный доход в виде процентов, т.е. выполняет роль капитала.

Депозит до востребования - это средства на различных банковских счетах, которые их владелец получает по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов.

К ним относятся:

- средства, хранящиеся на  расчетных счетах организаций;

- вклады населения до  востребования;

- депозиты юридических  лиц;

- остатки на корреспондентских  счетах, открытых в одном банке  другим банком;

- средства в расчетах;

- средства прочих клиентов  и др.

Особенности депозитов до востребования:

1. Взнос и изъятие денег с этих счетов осуществляется свободно, хотя в соответствии с договором могут быть применены ограничения на изъятие.

2. Владелец счета, как правило, уплачивает банку комиссионные  за пользование счетом, либо в  виде твердой ставки, либо в  процентах к обороту по счету.

3. Банк за хранение денежных средств выплачивает владельцу счета небольшой процент, либо вообще не платит проценты.

Депозиты до востребования обладают высокой ликвидностью, но являются низкодоходными для клиента.

Недостаток для банка – не может воспользоваться деньгами клиента для кредитования, т.к. клиент может востребовать деньги обратно.

 

II. Срочные депозиты – это денежные средства, внесенные на определенный,  фиксированный срок в договоре.

Особенности срочных депозитов:

1. Не могут использоваться  прямо для расчета, на них не  выписываются расчетные документы.

2. Четко определен срок  хранения денежных средств.

3. Возможность введения  ограничений банком по досрочному  изъятию денег (штрафные санкции).

4. Средства на этих счетах  оборачиваются медленно.

5. По срочным депозитам  уплачивается фиксированный в  договоре процент и, как правило, чем больше срок, тем больше  ставка.

6. Оформляются договорами.

7. Может быть установлен  минимальный размер вкладов.

 

10. Вклады населения

Вклады населения отдельно регламентируются гражданским законодательством.

Особенности:

1. Договор банковского вклада, в котором вкладчиком является гражданин, признается публичным договором.

2. Право на привлечение  вкладов населения предоставляет  банкам по истечению  2х лет  деятельности при их финансовой  устойчивости и вступлении в  систему страхования депозитов.

3. Договор банковского  вклада должен быть заключен  только в письменной форме.

4. Договор банковского  вклада заключается для выдачи  вклада по первому требованию, либо на условиях срочности.

По договору банковского вклада любого вида как срочного, так и до востребования, банк обязан выдать сумму по первому требованию вкладчика.

Любые другие условия в договоре являются ничтожными.

Вклады для банков как источник ресурсов отличается более стабильным характером, т.к. их много и суммы их небольшие. С другой стороны, они являются дорогим ресурсом, как с точки зрения процентов, так и с точки зрения затрат по обслуживанию.

 

11. Депозитный и сберегательный сертификаты

Депозитный и сберегательный сертификат о приеме денежных средств, письменное свидетельство банка-эмитента о приеме денежных средств, удостоверяющее право вкладчика, либо его правопреемника на получение по истечении установленного срока своего вклада и процентов по нему.

Право выдачи сберегательного сертификата предоставляется банкам при следующих условиях:

- осуществление банковской  деятельности не менее 2х лет;

- публикация годовой отчетности (баланса и отчета о прибылях  и убытках), подтвержденной аудиторской  фирмой;

- соблюдение банковского  законодательства и нормативных  актов Банка России;

- выполнение обязательных  экономических нормативов и обязательных  резервных требований;

- наличия резервного фонда  в размере не менее 15% от фактически  оплаченного уставного капитала.

Сберегательный сертификат предназначен для физических лиц, депозитный – для юридических.

Сберегательный и депозитный сертификат являются ценными бумагами, для их выпуска нужно подготовить и зарегистрировать проспект эмиссии.

Сертификаты могут выпускаться как в разовом порядке, так и сериями; могут быть именными или на предъявителя. Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги. Сертификаты выпускаются в валюте РФ. Владельцами сертификатов могут быть как резиденты, так и нерезиденты. Сертификаты должны быть срочными, выпущенными на специальных бланках и содержать все обязательные сертификаты.

Преимущества сертификата, как инструмент привлечения ресурсов в банк:

1. Благодаря большому кругу  возможных финансовых посредников  в распространении сертификатов  расширяется круг потенциальных  инвесторов.

2. Благодаря вторичному  рынку сертификат может быть  досрочно продан другому лицу, при этом ресурсы банка не  меняются.

3. Выдача сертификатов  не требует открытия счетов, что  сокращает техническую работу  банковских служащих.

Недостаток: повышаются затраты банка, связанные с эмиссией.

 

 

12. Банковский вексель

Банковский вексель – ценная бумага, содержащая безусловное долговое обязательство векселедателя об уплате определенной суммы денег векселедержателю в указанный срок.

Преимущества векселя:

1. Простота выпуска в  обращение.

2. Может использоваться  для привлечения средств как  физических, так и юридических  лиц.

3. Высокая ликвидность  векселя. Он может использоваться  для расчетов за товары и  услуги без ограничения.