|
|
|банка
|
Согласно подп.8.6
п.8 Инструкции клиринговая система
прочих платежей - межбанковская
система Нацбанка РБ, в которой
на многосторонней основе проводится
клиринг по денежным требованиям
и обязательствам участвующих
в данной системе банков, возникающим
в результате осуществляемых
ими прочих (мелких несрочных)
денежных переводов.
При расчетах
на основе клиринга каждый
платеж в отдельности по корсчету
банка не проводится, а формируется
чистая позиция участника клиринга,
которая и отражается по корсчету
банка.
Через клиринговую
систему прочих платежей не
осуществляются денежные переводы,
превышающие максимальную сумму
денежного перевода, подлежащего
обработке в клиринговой системе
прочих платежей. Максимальная сумма денежного
перевода, подлежащего обработке в клиринговой
системе прочих платежей, определяется
Правлением Нацбанка РБ.
При поступлении
расчетного документа клиента
банк плательщика осуществляет
дебетование счета плательщика
и кредитование счета 6100 «Субкорреспондентские
счета филиала для расчетов
в национальной валюте». Банк-плательщик
на основании расчетных документов
клиентов формирует и направляет
от своего имени электронный
платежный документ «реестр входящих
платежей в клиринговую систему
прочих платежей».
После получения
от Нацбанка РБ электронного
сообщения о завершении отражения
чистых дебетовых или кредитовых
позиций по корреспондентским
счетам банков клиринговой системой
прочих платежей формируются
и направляются в адрес банков
документы, предусмотренные п.62 Инструкции.
На основании
ведомости чистых дебетовых (кредитовых)
позиций участника клиринговой
системы прочих платежей осуществляется
отражение операций по корреспондентскому
и субкорреспондентским счетам,
открытым на балансе банка.
Банк-получатель
производит зачисление денежных
средств на счета клиентов
в день поступления из клиринговой
системы прочих платежей реестров
исходящих платежей.
Межбанковский
расчет является окончательным
и не подлежит аннулированию:
- по платежам, направляемым
в систему BISS, после списания
денежных средств с корреспондентского
счета банка-отправителя и зачисления
на корреспондентский счет банка-получателя;
- по платежам, направляемым
в клиринговую систему прочих
платежей, после отражения результатов
клиринга по корреспондентским
счетам банков.
Отражение в
бухгалтерском учете межбанковских
расчетов через автоматизированную
систему межбанковских расчетов
осуществляется в соответствии
с Инструкцией по отражению
в бухгалтерском учете операций
по межбанковским расчетам, утвержденной
постановлением Правления Нацбанка
РБ от 30.03.2005 № 88.
Для проведения
межбанковских расчетов в головном
банке открываются следующие
балансовые счета:
• 1201 «Корреспондентский
счет в Национальном банке
для внутриреспубликанских расчетов»
- активный счет;
• 6110 «Субкорреспондентские
счета филиалов для расчетов
в национальной валюте» - пассивный
счет;
• 6100 «Субкорреспондентские
счета филиала для расчетов
в национальной валюте» - активный
счет.
• На балансе
филиалов банка открывается активный
счет 6100 «Субкорреспондентские счета
филиала для расчетов в национальной
валюте».
• Счет 6110 «Субкорреспондентские
счета филиалов для расчетов
в национальной валюте» открывается
для каждого филиала на балансе
головного банка.
При отражении
в учете операций по межбанковским
расчетам должно обеспечиваться
ежедневное равенство остатков
денежных средств по корреспондентскому
счету, открытому на балансе
Нацбанка РБ (3200 «Корреспондентские
счета банков для внутриреспубликанских
расчетов»), и корреспондентскому
счету, открытому на балансе
банка (1201 «Корреспондентский счет
в Национальном банке для внутриреспубликанских
расчетов»), а также по субкорреспондентским
счетам, открытым на балансе банка
(6110 «Субкорреспондентские счета
филиалов для расчетов в национальной
валюте») и на балансе его
филиалов (6100 «Субкорреспондентские
счета филиала для расчетов
в национальной валюте»).
В случае недостаточности
средств на корреспондентском
счете банка неисполненные расчетные
документы в этот же день
помещаются банком в картотеку
и приходуются по внебалансовому
счету 99815 «Расчетные документы,
не оплаченные по вине банков».
Межбанковские
переводы в иностранной валюте
осуществляются банками в соответствии
с межбанковскими корреспондентскими
соглашениями, в которых предусматриваются
основные условия проведения
межбанковских переводов. Расчеты
через корреспондентские счета
могут осуществляться посредством
электронных платежей по системе
Свифт, по телексу или по
системе автоматизированной компьютерно-модемной
связи.
Отражение в
бухгалтерском учете межбанковских
расчетов в иностранной валюте
осуществляется согласно Плану
счетов бухгалтерского учета
в банках Республики Беларусь
(приложение 1 к Постановлению Правления
Нацбанка РБ от 19.09.2008 № 283) на
следующих балансовых счетах.
На балансе банка
открываются: активные счета для
учета средств банка, находящихся
на корреспондентских счетах, открытых
в других банках (счета «Ностро»),
и используемых для проведения
расчетов:
• 1501 «Корреспондентские
счета в банках-резидентах»,
• 1502 «Корреспондентские
счета в банках-нерезидентах»;
• пассивные
счета для учета средств, находящихся
на корреспондентских счетах
других банков (счета «Лоро»), открытых
в банке:
• 1701 «Корреспондентские
счета банков-резидентов»,
• 1702 «Корреспондентские
счета банков-нерезидентов».
4. Кредиты,
предоставляемые Национальным банком
Республики Беларусь (ломбардные
кредиты, кредиты «овернайт»).
Предоставление
Нацбанком РБ банкам кредитов,
обеспеченных залогом ценных
бумаг, регламентируется Инструкцией
о порядке предоставления Национальным
банком Республики Беларусь банкам
кредитов, обеспеченных залогом ценных
бумаг, утвержденной постановлением Совета
директоров Нацбанка РБ от 14.09.2006 № 239 (далее
- Инструкция № 239).
Инструкция №
239 определяет порядок предоставления
Нацбанком РБ кредитов банкам
в белорусских рублях, обеспеченных
залогом ценных бумаг. В сущности,
Инструкцией № 239 установлен порядок
рефинансирования банков для
регулирования ликвидности банковской
системы.
Кредиты Нацбанка
предоставляются на условиях
срочности, возвратности и платности
в соответствии с заключенным
с банком генеральным кредитным
договором. В обеспечение кредитов
передаются в залог ценные
бумаги, включенные в ломбардный
список ценных бумаг, принимаемых
Нацбанком в качестве обеспечения
ломбардных и других кредитов.
Залог должен быть предоставлен
банком в сумме, компенсирующей
сумму основного долга по кредиту,
проценты по кредиту, а также
расходы Нацбанка (при их наличии)
по обслуживанию этого кредита
и реализации залога.
Ломбардный список
ценных бумаг, принимаемых Нацбанком
РБ в качестве обеспечения
ломбардных и других кредитов,
утвержден постановлением Правления
Нацбанка РБ от 18.10.2006 № 153. В
ломбардный список включены следующие
виды ценных бумаг:
1) государственные краткосрочные
облигации и государственные
долгосрочные облигации Республики
Беларусь, номинированные в белорусских
рублях;
2) облигации Нацбанка РБ,
выпущенные для юридических лиц,
номинированные в белорусских
рублях;
3) облигации банков, выпущенные
в соответствии с Указом Президента
РБ от 28.08.2006 № 537 «О выпуске
банками облигаций».
Днем предоставления
кредита считается день зачисления
суммы кредита на корреспондентский
счет банка в Нацбанке.
Нацбанк предоставляет
банкам следующие виды кредитов:
• однодневные
расчетные кредиты (овернайт);
• ломбардные
кредиты.
Кредиты предоставляются
банкам на основании генерального
кредитного договора и соответствующего
заявления (заявки) на получение
кредита (в зависимости от вида
и способа предоставления кредита),
которое является неотъемлемой
частью договора. Заявления (заявки)
на получение кредита составляются
банком по установленной форме
в электронном виде и направляются
в Нацбанк по специальным каналам
связи.
По каждой выдаче
ломбардного кредита или кредита
овернайт Нацбанком оформляется
извещение о предоставлении кредита
Нацбанка, обеспеченного залогом
ценных бумаг, которое направляется
в банк по специальным каналам
связи.
Кредиты предоставляются
при условии предварительного
перевода банком со своего
счета «депо» ценных бумаг
(включенных в ломбардный список)
в раздел «Блокировано Национальным
банком» счета «депо» Нацбанка.
Ценные бумаги с процентным (купонным)
доходом могут быть переведены
в раздел «Блокировано Национальным банком»
счета «депо» Нацбанка на следующий день
после выплаты процентного (купонного)
дохода. Банки самостоятельно определяют
количество и выпуски ценных бумаг, подлежащих
предварительному переводу.
Нацбанк при
предоставлении кредитов самостоятельно
осуществляет отбор ценных бумаг
для принятия в залог из
числа находящихся в разделе
«Блокировано Национальным банком»
счета «депо» Нацбанка. Принятые
Нацбанком в залог ценные бумаги
находятся у Нацбанка и хранятся
в соответствующем разделе счета
«депо». Принимаемые в залог ценные
бумаги должны отвечать следующим
требованиям:
• включены
в ломбардный список;
• принадлежат
банку на праве собственности
и не обременены другими обязательствами
банка;
• срок до
погашения ценных бумаг с дисконтным
доходом и до выплаты процентного
(купонного) дохода по ценным
бумагам с процентным (купонным)
доходом, принятым Нацбанком в
обеспечение возврата кредита,
должен быть не менее 10 рабочих
дней после наступления срока
погашения предоставляемого кредита.
Кредиты предоставляются
банку, если на момент их
предоставления:
1) банк заключил
с Нацбанком генеральный кредитный
договор;
2) банк перевел
со своего счета «депо» ценные
бумаги (включенные в ломбардный
список) в раздел «Блокировано
Национальным банком» счета «депо»
Нацбанка;
3) ценные бумаги,
предварительно переведенные банком
в раздел «Блокировано Национальным
банком» счета «депо» Нацбанка,
отвечают установленным требованиям
Инструкции № 239;
4) банк имеет
достаточное обеспечение по кредиту.
Обеспечение для предоставления
кредита считается достаточным,
если стоимость предварительно
переведенных банком ценных бумаг
в раздел «Блокировано Национальным
банком» счета «депо» Нацбанка,
скорректированная на соответствующий
коэффициент обеспечения обязательств,
установленный в ломбардном списке,
больше или равна сумме запрашиваемого
банком кредита, включая сумму
начисленных процентов;
5) банк не имеет
просроченной задолженности по
кредитам, ранее предоставленным
Нацбанком в рамках Инструкции
№ 239, и процентам за пользование
ими;
6) Нацбанком принято
решение об удовлетворении заявления
банка на получение ломбардного
кредита по фиксированной ставке
либо удовлетворена заявка банка
на участие в ломбардном кредитном
аукционе.
При несоблюдении банком хотя
бы одного из вышеуказанных условий
Нацбанк не предоставляет кредит
банку. Предоставление кредитов возобновляется
после устранения банком выявленных
нарушений.
Начисление процентов
за пользование кредитами осуществляется
в соответствии с генеральным
кредитным договором по соответствующей
данному кредиту процентной ставке,
действующей на дату предоставления
кредита. При изменении величины процентных
ставок по кредитам Нацбанка начисление
и уплата процентов за пользование ранее
выданными кредитами осуществляются по
процентной ставке, ранее указанной в
извещении.
Сроки погашения
банком задолженности по кредиту
овернайт, ломбардному кредиту и
уплаты процентов за пользование
данными кредитами указываются
в извещении. Банк может досрочно
погасить кредит овернайт и
проценты за пользование им. Досрочное
погашение ломбардных кредитов
не допускается.
Если кредит
овернайт будет полностью или
частично погашен банком в
день его выдачи, банк уплачивает
проценты от погашенной в день
выдачи суммы кредита овернайт
в размере ставки по кредиту
овернайт из расчета за один
день пользования кредитом овернайт.