Стратегии обоснования выбора выгодного поставщика

Они образуются за счет целого ряда источников:

-   внутренние и внешние.

-   долгосрочные и краткосрочные.

-   собственные и заемные.

Формирование финансовых ресурсов осуществляется за счет:

1.  Собственных и приравненных к ним средств.

2.  Привлечения средств  на финансовых рынках.

3. Займов денежных средств от финансово-банковской системы. Все источники финансовых ресурсов можно представить как:

-   собственные:   уставной   капитал,   прибыль   от   реализации продукции, амортизационные отчисления,  целевое финансирование,  дивиденды    по  акциям   принадлежащим акционерному обществу, целевое финансирование (взносы и пожертвования);

-   привлеченные:   эмиссия   акций   (простых   и   привилегированных) эмиссия  облигаций другие заемные ценные бумаги;

-   заемные: кредиты банков, кредиторская задолженность.

В целом в течение  рассмотренного периода наблюдается  тенденция улучшения показателей  производственно-финансовой деятельности предприятия.

Однако требуется принять  дополнительные управленческие решения  по поводу регулирования доходности внешних финансовых ресурсов. Особое внимание следует обратить на возможность погашения задолженностей, дебиторской и кредиторской, величина которых велика и снижает платежеспособность предприятия. При решении этой проблемы, возможно, Обществу потребовалось бы меньше дополнительных средств, что повлекло бы снижение расходов. Имущество предприятия отличается высоким уровнем мобильности, поскольку представлено в основном оборотными активами.

В результате сравнительного анализа по технико-экономическим показателям видно, что выручка от реализации увеличилась в 2011 году на 18,6%, а в 2013 году на 46,6% по сравнению с 2011 годом. Прибыль от реализации услуг возросла почти в 4 раза. В 2012 году произошло сокращение рабочих  с 17 человек до 14, в связи с чем производительность увеличилась на 32,5% в 2012г. , 91,2% в 2013 году. Заработная плата на одного работающего тоже увеличилась на 22,3% в 2012 году и 95,6% в 2013 году, и это результат инфляции, а не эффективной деятельности предприятия. сравнительная себестоимость услуг тоже увеличилась на 15,5% в 2011г.  и на 73,3% в 2012году, и в результате затраты на 1 руб. товарной продукции составили в 2011 году - 0,98 рубля, в 2012 году- 0,95 руб. и 0,97 – в 2013 году, а отсюда и рентабельность услуг СМР соответственно 1,2% в 2011 году, в 2013 году 4,8%,  2,6% в 2013 году.

Балансовая прибыль  учитывает  доходы и расходы предприятия  от прочей деятельности и внереализационных операций и ее значение в 2011 году 6 тыс. рублей, хотя в последующие годы ее значение увеличилось, но рентабельность производства очень низкая 0,01% в 2011 году и 0,9 % в 2013 году.

Общий финансовый результат  отчетного периода отражается в  отчетности  в развернутом виде и представляет собой алгебраическую сумму прибыли от реализации работ, результата прочей деятельности и внереализационных операций.

Динамика финансовых результатов включает негативные изменения. Опережающими темпами растут операционные расходы и внереализационные расходы и все это привело к снижению прибыли отчетного периода. Очень высоки проценты операционных доходов и расходов и внереализационных по сравнению с прибылью отчетного года.

Поскольку показатели рентабельности СМР и рентабельности производства очень низкие, для оценки деятельности предприятия и определения его экономического состояния, конкурентоспособности, потенциала в деловом сотрудничестве, проведем анализ финансового состояния предприятия, определим степень его деловой активности, ликвидности, платежеспособности и финансовой устойчивости.

Таблица 4. Оценка структуры баланса

№	Показатель	На начало периода	На конец периода	Норма коэффициента
1	Коэффициент текущей  ликвидности	0,91	1,23	1-2
2	Коэффициент обеспеченности собственными средствами	0,01	0,06	>0,1

 

 

По результатам расчетов и полученным значениям перечисленных показателей организация имеет неудовлетворительную структуру баланса и невысокий уровень финансового состояния. Организация  не будет располагать достаточными ресурсами для восстановления платежеспособности.

 

Таблица 5 Показатели рентабельности

№	Показатель	На начало периода	На конец периода
1	Рентабельность реализации %	-	0,001
2	Рентабельность активов	-	-
3	Рентабельность чистых активов	-	-
4	Рентабельность собственного капитала		0,25

 

Показатели рентабельности ООО «БашРТС» также неудовлетворительны (см. таблицу 5, и только показатели деловой активности внушают надежду на улучшение ситуации (см. таблицу 6.).

Таблица 6. Показатели деловой активности

№	Показатель	На начало периода	На конец периода
1	Коэффициент фондоотдачи	-	12,7
2	Коэффициент оборачиваемости  всех активов	3,6	0,9
3	Коэффициент оборачиваемости  запасов	23,6	9
4	Коэффициент оборачиваемости  оборотного капитала	3,1	0,81

 

Прибыль отражает общий  финансовый результат деятельности предприятия. Важнейшая составляющая этого показателя- прибыль от реализации- с факторами производства и реализации.

План по выполнению объемов продаж в течение трех последних лет выполнялся: 2011г. - 103,8%, 2012г. –101,3% , 2013г. –103,4%, хотя по квартально наблюдались срывы выполнения плановых заданий.

Проанализировав структуру  доходов предприятия, можно сказать, что основной их источник - выручка от основных реализационных продаж предприятия.

В течение рассматриваемого периода ООО «БашРТС» уплачивало следующие виды налогов (как субъект налогообложения):

-   Налог от фактической  прибыли;

-   НДФЛ;

-   ЕСН (в части  пенсионного фонда)

Налоги уплачивались в полном объеме и своевременно. В целом отмечается относительно устойчивое соотношение различных  элементов финансово-производственной деятельности предприятия. Предприятие ведет активную хозяйственную деятельность.

В условиях рыночных отношений  предприятие должно стремиться не только к получению максимальной прибыли, но и к рациональному, оптимальному использованию уже полученной прибыли. Это позволит не только удерживать свои позиции на рынке, но и обеспечить динамичное его развитие в условиях конкуренции.

В условиях рыночных отношений  предприятие должно стремиться не только к получению максимальной прибыли, но и к рациональному, оптимальному использованию уже полученной прибыли. Это позволит не только удерживать свои позиции на рынке, но и обеспечить динамичное его развитие в условиях конкуренции.

Таблица 7. Производственные показатели

Выработка электроэнергии,   млн. кВт*ч		Отпуск  тепла,   тыс. Гкал
2012	2011	2012	2011
30,15	74,28	5354,2	6806,3

 
За прошлый 2012 год на цели капитального строительства, технического перевооружения и реконструкции объектов ООО «БашРТС» средств полученных по договорам присоединения потребителей освоено 73 043 854,39 рублей.

 

 

 

 

 

 

 

 

СПРАВКА   
о затратах на проведение ремонта тепловых сетей по статье капитальный ремонт и услуги производственного характера на 2012 год.

Филиал	Замена сетей в п.м.	Затраты в тыс. рублей (без НДС)	УПХ в тыс.руб.
БашРТС – Уфа	ТМ   - 5 950	39 205	292,6
	ЦО   - 13 715	15 707
	ГВС -  13 467	15 423
БашРТС – Стерлитамак	ТМ   - 8 047	29 448	1 942,2
	ЦО   - 16 711	21 910
	ГВС -  5 222	7 304
БашРТС – Нефтекамск	ТМ   -  248	247
	ЦО   -  664	915
	ГВС -  1 918	1 880

В соответствие с Постановлением правительства РФ №1140 от 30.12.2012года «Об утверждении стандартов раскрытия информации организациями коммунального комплекса и субъектами естественных монополий, осуществляющими деятельность в сфере оказания услуг по передаче тепловой энергии», ООО «БашРТС» как территориальная сетевая организация, оказывающая услуги по передаче тепловой энергии, раскрывает следующую информацию за 2012 год:

Договор по созданию технической возможности технологического присоединения к тепловой сети: ООО «БашРТС» оказывает услуги по созданию  технической возможности технологического присоединения энергопринимающих устройств  юридических и физических лиц к принадлежащим ООО «БашРТС» тепловым сетям. Существенные условия договора об осуществлении технологического присоединения:

а) перечень мероприятий  по технологическому присоединению (определяется в технических условиях, являющихся неотъемлемой частью договора) и обязательства сторон по их выполнению;

б) взаимные обязательства  и ответственность сторон по подключению  объекта Заказчика к тепловым сетям и выполнению Технических  условий;

в) порядок и сроки  внесения заявителем платы за создание  технической возможности технологического присоединения;

г) порядок взаимодействия сетевых организаций и заявителей при возврате денежных средств за объемы невостребованной присоединенной мощности.

Таблица 8. Технико-экономические показатели ОАО «БашРТС»

Показатели	2011		2012		2013		Отклонение
	кг	УВ%	кг	УВ%	Кг	УВ%	2012	2013
Электрическая энергия (МВт):	8061,4	100	8153,3	100	8289,4	100	+91,9	+136,1
- установленная мощность; (ср. год.)	5131,4	63,7	5135,2	63	5139,8	62	+3,8	+4,6
- генерирующая мощность; (ср. год.)	2782	34,5	2854,4	35	2968,2	35,8	+72,4	+113,8
- резерв мощности.	148	1,8	163,7	2	181,4	2,2	+15,7	+17,7
Выработка электроэнергии (млрд. КВт/ч.):	45,5	100	46,6	100	48,4	100	+1,1	+1,8
- выработка электроэнергии;	24,4	53,6	25	53,6	26,1	53,9	+0,6	+1,1
- полезный отпуск;	20,2	44,4	21	45,1	21,9	45,2	+0,8	+0,9
- продажа ФОРЭМ.	0,9	2	0,6	1,3	0,4	0,9	-0,3	-0,2
Тепловая энергия (Гкал/ч):
- установленная мощность.	17336,3	-	17394,4	-	17396,8	-	+58,1	-48,4
Выработка тепловой энергии (млн. Гкал.):	63,2	100	66	100	67,6	100	+2,8	+1,6
- отпуск тепла с  коллекторов;	31,6	50	33	50	33,7	49,9	+1,4	+0,7
- отпуск тепла с  паром;	15,6	24,7	16,5	25	17	25,1	+0,9	+0,5
- отпуск тепла с  горячей водой.	16,0	25,3	16,5	25	16,9	25	+0,5	+0,4
Балансовая прибыль, тыс. руб.	122831	-	998813	-	3045243	-	-204018	+2046430
Себестоимость товаров  тыс. руб.	243114403	-	45806436	-	49390076	-	+21492033	+3583640