Шпаргалка по "Финансовому праву"

К числу специальных фондов, создаваемых на предприятиях относятся фонд накопления и фонд потребления. Основным источником создания специальных фондов является прибыль предприятия, но в качестве источников допускаются и безвозмездно полученные средства других предприятий, средства бюджета, а также средства централизованных фондов вышестоящих орг. и добровольных объединений предприятий.

Фонд накопления - средства, отчисляемые из чистой прибыли предприятия и направляемые на развитие производства: 1) на приобретение и строительство основных средств производственного и непроизводственного назначения;2) на уплату % за пользование банковским кредитом сверх ставок, установленных законом;3) на финансирование НИОКР;4) на расходы по уплате штрафных санкций и частично на подготовку и переподготовку кадров.

Фонд потребления - создается за счет отчислений от чистой прибыли и направляется на выплату дивидендов, единовременных поощрений, материальной помощи, оплату дополнительных отпусков, питания, проезда на транспорте, благотворительность, надбавок к пенсиям, приобретение медикаментов и путевок на лечение и отдых для работников и их детей.

На предприятиях, получающих валютную выручку от экспортных операций или покупающих валюту для импортных операций, образуется валютный фонд, для которого в коммерческих банках, имеющих лицензию ЦБ РФ, открывается валютный счет.

 

№ 66. Правовое регулирование банк. деятельности в РФ. Кредитная система РФ.

Банковская деятельность как основной элемент функционирования финансовой системы любого государства является наиболее жестокого регулирования со стороны государственно-властных структур.

Это объясняется присущими банку характеристиками: 1) высокий уровень финансовой взаимозависимости; 2) основанность на легко изымаемых денежных средствах; 3) недостаточная открытость.

Эти характерные особ-ти определяют неуст-ть банк-й сист. и ее уязвимость к потенциально возм. кризису.

Гос-е регулят-е воздействие на банк-ую деят-ть осущ-ся в правовой форме, т.е. посредством принятия н-пр. актов соотв-ми госуд-ми органами. Осн. направлениями пр. регулир-я банковской деятельности являются:

• введение ограничений для субъектов экономич-й деят-ти, желающих заняться банк-им бизнесом, в форме их обязат-й регистрации и лицензир-я, которые содержат целый ряд жестких требований специального характера, адресованных таким субъектам;
• формулир-е минимальных экономич-х стандартов банковской деятельности, касающихся достаточности капиталов, ликвидности и платежеспособности банка, которые определяются основными параметрами их функционирования и тем самым сдерживают излишне рисковую банковскую активность;
• осущ-е надзора за соответствием деятельности банка предписанным экономическим стандартам с целью контроля за стабильностью и надежностью функционирования банковской системы в целом;
• защита интересов вкладчиков с помощью применения мер государственного воздействия.

Нормативные акты:

• Конституция РФ: ст. 75 определяет функции ЦБ (денежная эмиссия, защита и обесп-е устойчивости рубля);
• ФЗ «О б. и б. деят.»: закрепляет структуру банк-ой системы РФ, перечень банк-их операций и сделок, порядок образ-я, реорг-и и ликвид-и кредитных орг-ий, а также порядок лицензир-ия банк-х операций. Включ-т положения, касающ-ся стабильн-ти банк-ой системы, защ. прав и интер-ов вклад-ов и кредит-ов кредитн. орг-ий;
• ФЗ «О ЦБ РФ»: устанавливает взаимоотношения банка Р. с органами гос. власти и орг. местного самоупр., определяет статус банка Р., а также принципы организации наличного ден. обращения и безналичных расчетов, основы денежно-кредитной политики, а также направление деятельности банка РФ в области банковского регулирования и банковского надзора, в области международной и внешнеэкономической деятельности;
• ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»: определяет, что ЦБ, являясь органом валютного контроля, устанавливает единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их предоставления и имеет право осуществлять все виды валютных операций без ограничения. Имеет право издавать в пределах своей компетенции акты валютного регулирования для субъектов валютных отношений;
• Нормативные акты Банка России:

а) указание: содержанием является установление отдельных правил по вопросам, отнесенным к компетенции Банка  России (У. «О порядке прекращения депозитарной деятельности кредитной организации;

б) положение: содержанием является уст-е системно связанных между собой правил по вопросам, отн-ным к компетенции Банка  России (П. «О временной администрации по управлению кредитной организацией»);

в) инструкция: содерж-м явл. опред-е порядка примен-я положений ФЗ, иных н. пр. актов  по вопр. компетенции Банка  России (И. «Об особ-тях рег-я деят-ти банков, созд-их и имеющих филиалы на террит. иностр-го гос».

Кредитная система - элемент финансовой системы страны, основная функция которого - посредничество на рынке финансовых услуг, которая выражается в аккумулировании временно свободных денежных ресурсов и размещении их от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. Также под кр. сист. понимают совокупн. кредитных отн., форм и методов кредитования, а также сист. кредитных учреждений.   

                                                                    Кредитная система

                         Банковская система                                                  Парабанковская система

Эмиссионные банки       Неэмиссионные банки       Специализированные            Почтовая система

                                                                                        кредитно-финансовые

           универсальные       специализированные        институты

                 банки                          банки

                                                                             Ломбарды, страховые общества, пенсионные фонды

Универсальные банки - кред. учр-я, совершающие все основные виды банк-их операций: депозитные, кредитные, фондовые, расчетные, доверительные и др. (за исключением эмиссии банкнот, монопольно осуществляемой центральными банками). В силу диверсификации риска У.б. являются наиболее устойч., что позволяет им вытеснять специализир. банки. Усиление тенденции к универсализации операций банков ведет к постепенному стиранию границ между коммерческими и инвестиционными банками.

Ломбард - специализир кред. учр., выдающее ссуды под залог движ. имущества, вещей, передаваемых ему на хранение.

Пенсионный фонд РФ - самостоятельное финансово-кредитное учреждение, осуществляющее государственное управление финансами пенсионного обеспечения. Отчисления производятся от начисленной оплаты труда по всем основаниям, включая выполнение работ по договорам подряда и поручения, за исключением выплат, на которые не начислены взносы в Пенсионный фонд РФ.

№ 67. Банковские операции и сделки

Деятельность банка складывается из выполняемых им операций и предоставляемых услуг, которые имеют определенные свойства. Операции и услуги банка явл. конкретным проявлением банковских функций на практике. Они носят коммерческий характер, имеют рыночную цену и предоставляются клиентам на платной основе, т.е. в виде % или комиссий. Выполненные банком операции и оказанные им услуги называют банковским продуктом.

Под банковскими операциями понимают производимые банком операции по привлечению и размещению денежных средств, ценных бумаг, осуществлению кредита.

Операции банка делят на:

1. а) основные:

• привлекать во вклады денежные средства ф. и юр. лиц;

• размещать эти средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;
• открывать и вести банковские счета ф. и юр. лиц.

б) дополнительные:

• осуществлять расчет по поручению ф. и юр. лиц;
• инкассация (сбор и доставка в учреждения банка денежной наличности, ценных бумаг и ценностей) денежных средств, векселей и расчетных документов;
• купля-продажа иностр. валюты;
• привлечение во вклады и размещение драг. металлов;
• выдача банковских гарантий;
• осуществление переводов денежных средств по поручению ф. и юр. лиц.

2. а) пассивные: операции, производимые собственными средствами банка (уставной и добавочный капитал, фонды банка, нераспределенная прибыль). Посредством пассивных операций формируются собственные и привлеченные средства банков;

б) активные: операции по размещению собственных привлеченных и заемных средств с целью получения необходимого дохода и обеспечения ликвидности банка. Наиболее распространенные формы подобных операций: предоставление денежных средств в кредит под проценты, вложения в ценные бумаги, инвестиции в производство.

Банковские сделки - сделки, которые могут осуществлять наряду с банковскими операциями банки и другие кредитные организации. Закон ограничивает этот перечень, поскольку кредитные организации обладают специальной (т.е. ограниченной) правоспособностью. В соответствии с Федеральным законом РФ "О банках и банковской деятельности" к таким сделкам относятся:

а) выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

б) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

в) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

г) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ;

д) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфом для хранения документов и ценностей;

е) лизинговые операции;

ж) оказание консультационных и информационных услуг.

Кредитная организация вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством РФ. В отличие от банковских операций совершение вышеперечисленных сделок не является исключительно привилегией кредитных организаций.

 

№ 68. Особенности создания, реорганизации и ликвидации кредитных организаций

Кредитная организация - юр. лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ имеет право осущ-ть банковские операции, предусмотренные Федеральным законом. К.о. образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество. К.о. подразделяются на банки, осуществляющие весь спектр банковских операций, и небанковские К.о., имеющие право осуществлять отдельные банковские операции.

Процесс регистрации и лицензирования кредитных организаций регулируется ФЗ «О банках и банк. деят-ти». Здесь подробно регламентируется порядок регистрации и лицензир-я кредитных организаций, устанавливается перечень необх. документов, представляемых в Банк России или его территориальные подразделения.

Кредитная организация имеет учредительные документы, предусмотренные федеральными законами для юридического лица соответствующей организационно-правовой формы.

Устав кредитной организации должен содержать:

1) фирменное наименование, а также все другие наименования, установленные настоящим Федеральным законом (ф.н. кр. орг. должно содержать указание на характер деятельности этого юридического лица посредством использования слов "банк" или "небанковская кредитная организация", а также указание на его организационно-правовую форму. Банк России обязан при рассмотрении заявления о гос. регистрации кредитной организации запретить использование наименования кредитной организации, если предполагаемое наименование уже содержится в Книге гос. регистрации кредитных организаций); 2) указание на организационно-правовую форму; 3) сведения об адресе органов управления и обособленных подразделений; 4) перечень осуществляемых банковских операций и сделок; 5) сведения о размере уставного капитала (составляется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов); 6) сведения о системе органов управления, в том числе исполнительных органов, и органов внутреннего контроля, о порядке их образования и об их полномочиях (органами управления кредитной организации наряду с общим собранием ее учредителей являются совет, единоличный исполнительный орган и коллегиальный исполнительный орган. Текущее руководство деятельностью кредитной организации осуществляется единоличным исполнительным органом и коллегиальным исполнительным органом); 7) иные сведения, предусмотренные федеральными законами для уставов юридических лиц указанной организационно-правовой формы. Кредитная организация обязана регистрировать все изменения, вносимые в ее учредительные документы.

Для гос. регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций в Банк России в установленном им порядке представляются следующие документы: 1) заявление с ходатайством о гос. регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций; 2) учредительный договор (подлинник или нотариально удостоверенная копия; 3) устав (подлинник или нотариально удостоверенная копия); 4) бизнес-план, утвержденный собранием учредителей (участников) кредитной организации, протокол собрания учредителей (участников), содержащий решения об утверждении устава кредитной организации, а также кандидатур для назначения на должности руководителя кредитной организации и главного бухгалтера кредитной организации; 5) документы об уплате государственной пошлины и лицензионного сбора; 6) копии документов о гос. регистрации учредителей - юр. лиц, аудиторские заключения о достоверности их финансовой отчетности, а также подтверждения налоговыми органами выполнения учредителями - юридическими лицами обязательств перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов РФ и местными бюджетами за последние три года; 7) документы, подтверждающие источники происхождения средств, вносимых учредителями - физическими лицами в уставный капитал кредитной организации; 8) анкеты кандидатов на должности руководителя кредитной организации, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации, а также на должности руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала кредитной организации. Все документы направляются в территориальное учреждение Банка России, которое подтверждает получение и рассматривает их в течение четырех месяцев. При отсутствии замечаний территориальное учреждение Банка направляет в Банк России положительное заключение с приложением необходимых документов. Принятие решения о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций или об отказе в принятии такого решения производится в срок, не превышающий шести месяцев с даты представления в территориальное учреждение Банка России всех необходимых документов. При принятии положительного решения о регистрации Департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности при Банке России вносит сведения о государственной регистрации в Книгу государственной регистрации кредитной организации, оповещает учредителей и направляет в территориальное учреждение кредитной организации, осуществляющее функции надзора, по два экземпляра свидетельства о государственной регистрации кредитной организации и ее учредительных документов, после чего сообщение о регистрации публикуется в «Вестнике Банка России». В лицензии на осуществление банковских операций указываются банковские операции, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться. Лицензия на осуществление банковских операций выдается без ограничения сроков ее действия. За гос. регистрацию кредитных организаций взимается государственная пошлина в порядке и в размерах, которые установлены законодательством Российской Федерации. За рассмотрение вопроса о выдаче лицензии взимается лицензионный сбор в размере, определяемом Банком России, но не более 1 процента от объявленного уставного капитала кредитной организации. Указанный сбор поступает в доход федерального бюджета.