Бизнес-план кафе

После окончания  подготовительного периода запускается  производство. Срок выхода на проектную  мощность определен в два месяца. Ввиду выгодного месторасположения  проведение крупной рекламной кампании не планируется. На первоначальном этапе возможно проведение небольших рекламных мероприятий направленных на информирование потенциальных клиентов об открытии нового кафе в этом районе. Основное требование к этим мероприятиям - целевое направление рекламы при минимуме затрат. Этого можно достичь путем размещения рекламных объявлений в холлах офисных и административных зданий, расположенных в этом районе, проведением презентации с приглашением представителей организаций предприятий и крупных фирм, находящихся в этом районе, оформлением вывески на фасаде здания в котором будет размещаться кафе и так далее. Такого рода мероприятия обеспечат целенаправленность и не требуют значительных финансовых вложений. Размещение подобной рекламы в газетах, как показывает опыт, малоэффективно, так как такая реклама не направлена на конечного потребителя и может оказаться не замеченной среди других рекламных объявлений, а для проведения рекламной компании в других средствах массовой информации (радио, телевидение) требует больших финансовых вложений и значительно увеличит стоимость проекта и срок его окупаемости, к тому же возможность финансирования крупной рекламной компании за счет кредитных средств маловероятно и может создать негативное впечатление о проекте у инвестора.

Кофе	100
Чай	150
Коктейли	50
Пирожное	125
Халва	25
Шоколад	25
Мороженное	150

Производство

• Прямые издержки

Для упрощения  финансовых расчетов прямые затраты  указаны в общей сумме на единицу  каждого вида продукции.

Схема расчета  прямых затрат на единицу каждого вида продукции принята следующая:

• наименование материала;
• единицы измерения;
• расход материала на единицу продукции в физическом измерении;
• цена за единицу измерения;
• % потерь материала при производстве.

Результаты  расчетов прямых затрат приведены в таблицах

Таблица 4. Прямые издержки. Продукт: Кофе

Наименование	Сумма, тыс. руб.	Сумма, $ US
Расходные материалы	2,00	0,00

        Всего:   2,00 тыс. руб.

 

Таблица 5. Прямые издержки. Продукт: Мороженное

Наименование	Сумма, тыс. руб.	Сумма, $ US
Расходные материалы	0,40	0,00

        Всего:   0,40 тыс. руб.

 

Таблица 6. Прямые издержки. Продукт: Коктейли

Наименование	Сумма, тыс. руб.	Сумма, $ US
Расходные материалы	0,90	0,00

        Всего:   0,90 тыс. руб.

 

Таблица 7. Прямые издержки. Продукт: Пирожное

Наименование	Сумма, тыс. руб.	Сумма, $ US
Расходные материалы	0,80	0,00

        Всего:   0,80 тыс. руб.

 

Таблица 8. Прямые издержки. Продукт: Бутерброды

Наименование	Сумма, тыс. руб.	Сумма, $ US
Расходные материалы	1,20	0,00

        Всего:   1,20 тыс. руб.

 

Таблица 9. Прямые издержки. Продукт: Горячие блюда

Наименование	Сумма, тыс. руб.	Сумма, $ US
Расходные материалы	3,20	0,00

        Всего:   3,20 тыс. руб.

 

 

Таблица 10. Прямые издержки. Продукт: Десертные блюда

Наименование	Сумма, тыс. руб.	Сумма, $ US
Расходные материалы	2,30	0,00

        Всего:  2,30 тыс. руб.

 

Таблица 11. Прямые издержки. Продукт: Спиртные напитки

Наименование	Сумма, тыс. руб.	Сумма, $ US
Спиртные напитки	23,00	0,00

        Всего:   23,00 тыс. руб. 

 

Таблица 12. Прямые издержки. Продукт: Пиво

Наименование	Сумма, тыс. руб.	Сумма, $ US
Пиво	3,20	0,00

        Всего:   3,20 тыс. руб.

 

Таблица 13. Прямые издержки. Продукт: Окорочка гриль

Наименование	Сумма, тыс. руб.	Сумма, $ US
Окорочка	3,00	0,00

      Всего:   3,00 тыс. руб.

 

Таблица 14. Прямые издержки. Продукт: Салаты

Наименование	Сумма, тыс. руб.	Сумма, $ US
Расходные материалы	3,50	0,00

        Всего:   3,50 тыс. руб.

 

 

Таблица 15. Прямые издержки. Продукт: Шампанское

Наименование	Сумма, тыс. руб.	Сумма, $ US
Шампанское	18,00	0,00

        Всего:   18,00 тыс. руб.

•         Общие издержки

В процессе производства запланированы следующие ежемесячные  постоянные издержки.

        Таблица 16. Производство

Наименование	тыс. руб.	$ US	Выплаты	В течение...
Налоговые платежи  по упрощен. си...	3000	0	ежемес.	всего проекта
Аренда помещения	29000	0	ежемес.	всего проекта
Транспортные расходы	3500	0	ежемес.	с 2 по 24 мес.
Охрана	3000	0	ежемес.	с 2 по 24 мес.
Прочие расходы	7000	0	ежемес.	с 2 по 24 мес.

•  План персонала

Для обеспечения  производственного процесса предусмотрено  следующее штатное расписание.

        Таблица 17. Производство

Должность	Кол.(чел)	тыс. руб.	$ US	Выплаты	Период
Продавец	6	700	0	ежемес.	2...24 мес.
Повар	2	700	0	ежемес.	2...24 мес.
Уборщица	1	300	0	ежемес.	2...24 мес.
Посудомойка	2	300	0	ежемес.	2...24 мес.

 

Подбор персонала  планируется осуществлять перед  пуском производства с учетом следующих требований:

1. наличие профессиональной подготовки и квалификации по данной специальности;
2. наличие опыта работы на аналогичных предприятиях общественного питания;
3. коммуникабельность, умение работать с клиентами;
4. знание нормативных документов, регламентирующих работу в сфере торговли и общественного питания.

Финансовый план

Для финансовых расчетов были приняты следующие  исходные данные:

Дата начала проекта:   01.11.1997

Продолжительность:   2 года

Период времени  от даты, на которую актуальны исходные данные, до даты начала проекта  4 мес.

 

Основная валюта проекта:   тыс. руб.

Валюта для  расчетов на внешнем рынке:   $ US

 

Курс на момент начала проекта:    1 $ US = 5,8800 тыс. руб.

 

       Таблица 18. Ставки налогов (по годам), %

Наименование	1-й	2-й
Выплаты в пенсионный фонд	28,0	28,0
Выплаты в фонд мед. страхования	3,6	3,6

Остальные налоги планируется платить по упрощенной системе авансовыми ежемесячными платежами, что позволит уменьшить налогообложение.

 

        Таблица  19. Инфляция (по годам), % - тыс. руб.

Объект инфляции	1-й	2-й
Сбыт	12	11
Прямые издержки	12	11
Общие издержки	12	11
Заработная плата	12	11
Недвижимость	12	11
Энергоносители	12	11

 

        Таблица  20. Инфляция (по годам), % - $ US

Объект инфляции	1-й	2-й
Сбыт	3	3
Прямые издержки	3	3
Общие издержки	3	3
Заработная плата	3	3
Недвижимость	3	3
Энергоносители	3	3

 

• Капитал

Для финансирования проекта планируется  взять льготный кредит в сумме 150 000 тыс. рублей сроком на 12 месяцев под 20% годовых в “Уральском фонде поддержки малого предпринимательства” при Администрации Пермской области. Выплаты процентов по кредиту планируется осуществлять ежемесячно. Погашение кредита одной суммой, через 12 месяцев с момента действия кредитного договора.

Кредитные средства планируется израсходовать на покупку  оборудования, ремонт помещения и  запуск производства.

Таблица 21. Кредиты

Наименование	тыс. руб.	$ US	Дата	Срок	Процент
Кредит УФПМП	150000	0	17.11.1997	12	20

 

•         Отчет о прибылях и убытках

Таблица 22. Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб.)

Наименование статьи	11/1997	12/1997	01/1998	02/1998	03/1998	04/1998
Валовой объем  продаж	0	217724	235466	237703	239954	242233
Потери и  налоги с продаж	0	0	0	0	0	0
Чистый объем продаж	0	217724	235466	237703	239954	242233
Сырье и  материалы	0	96781	104666	105659	106662	107674
Комплектующие  изделия	0	0	0	0	0	0
Сдельная заработная  плата	0	0	0	0	0	0
Другие прямые  издержки	0	0	0	0	0	0
Суммарные прямые  издержки	0	96781	104666	105659	106662	107674
ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ	0	120943	130800	132044	133292	134559
Налоги с дохода  и на активы	0	0	0	0	0	0
Оперативные  издержки	33232	56668	57205	57748	58296	58849
Торговые издержки	0	0	0	0	0	0
Административные  издержки	0	0	0	0	0	0
Суммарные постоянные  издержки	33232	56668	57205	57748	58296	58849
Амортизация	0	0	0	0	0	0
Проценты по  кредитам	1167	2500	2500	2500	2500	2500
Суммарные калькуляционные  издержки	1167	2500	2500	2500	2500	2500
Другие доходы	0	0	0	0	0	0
Другие затраты	0	15000	0	0	0	0
ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ  НАЛОГА	-34399	46775	71095	71796	72496	73210
Налог на  прибыль	0	0	0	0	0	0
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ	-34399	46775	71095	71796	72496	73210