Моделирование хозяйственных операций в ООО « Золушка»

 

Главный бухгалтер                                                                                   Владимирова О.Г.

                   

Бухгалтерская справка №15 (к  операции39) 

Произведены отчисления в резерв предстоящих  расходов для резервирования отпускных (10% от начисленной заработной платы)

18000 * 0,1 = 1800

16000 * 0,1 = 1600 

Главный бухгалтер                                                                                       Владимирова О.Г. 
 
 

Бухгалтерская справка №16 (к  операции 40)

Счет 19/НДС 

№ операции		Д	К
	Остаток на 01.01.	-	-
13.	От поставщиков  получен ПК и печатное устройство для бухгалтерии.	3240
14.	Получен счет от организации за установку и настройку  ПК	108
15.	Получено исключительно  право патентообладателя  на промышленный образец	270
16.	Получен счет от юридической фирмы за консультацию по приобретению патента	54
19.	Получены от поставщиков материалы	900
20.	Получен счет от транспортной организации за доставку и выгрузку материалов	90
40.	Произведен  зачет НДС в расчетах с бюджетом		4662
	Оборот  по счету	4662	4662

 

Главный бухгалтер                                                                                       Владимирова О.Г. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Бухгалтерская справка №17 (к  операции 41)

Счет 26 

№ операции		Д	К
	Остаток на 01.01.	-	-
1.	Начислены амотризационные отчисления по основным средствам общехозяйственного назначения за январь	900
2.	Начислена амотризация нематериальных активов за январь	100
10.	Утвержден авансовый  отчет Игнатова о командировочных  расходах	3500
22.	Списаны ТЗР, приходящиеся на израсходованные материалы	300
36.	Начислена заработная плата администрации	18000
37.	Начислен ЕСН	5440
39.	Произведены отчисления в резерв предстоящих расходов для  резервирования отпускных	1800
41.	Закрыть счет 26		33040
	Оборот  по счету	33040	33040

 

Главный бухгалтер                                                                                       Владимирова О.Г. 
 

Бухгалтерская справка №18 (к  операции 42)

Счет 91 

№ операции		Д	К
	Остаток на 01.01.	-	-
23.	Начислены проценты за краткосрочный кредит	500
35.	Предъявлена претензия  к поставщику материалов за несвоевременную  поставку материалов		720
	Оборот  по счету	500	720
	Остаток на конец		220

 

Главный бухгалтер                                                                                       Владимирова О.Г. 
 
 
 
 
 
 

Бухгалтерская справка №19 (к  операции 43)

Произведен  расчет налога на прибыль 

                              Счет 99

Д	К
	12600
	220

 

УРНП = 12820 * 0,2 = 2564

ПНО = 500 * 0,2 = 100 (суточные сверх нормы, операция 10)

ОНА = 500 * 0,2 = 100 (не уплаченные проценты за кредит, операция 23)

ОНО = 100 * 0,2 = 20 (разница между отчислениями для целей бухгалтерского учета  и налогообложения, операция 1) 
 

Главный бухгалтер                                                                                       Владимирова О.Г. 
 

 

Главная книга

Счет № 01

Месяц	Обороты по дебету с кредита следующих  счетов					Оборот по дебету	Оборот по кредиту	Сальдо
	08/4							Д	К
На 1.01								24000
Январь	18600					18600	0	42600

 

Счет № 02

Месяц	Обороты по дебету с кредита следующих  счетов					Оборот по дебету	Оборот по кредиту	Сальдо
								Д	К
На 1.01									4000
Январь						0	900		4900

 

Счет № 04

Месяц	Обороты по дебету с кредита следующих  счетов					Оборот по дебету	Оборот по кредиту	Сальдо
	08/5							Д	К
На 1.01								5000
Январь	1800					1800	0	6800

 

Счет № 05

Месяц	Обороты по дебету с кредита следующих  счетов					Оборот по дебету	Оборот по кредиту	Сальдо
								Д	К
На 1.01									3000
Январь						0	100		3100

 

Счет № 08

Месяц	Обороты по дебету с кредита следующих  счетов					Оборот по дебету	Оборот по кредиту	Сальдо
	60							Д	К
На 1.01
Январь	20400					20400	20400

 

Счет № 09

Месяц	Обороты по дебету с кредита следующих  счетов					Оборот по дебету	Оборот по кредиту	Сальдо
	68							Д	К
На 1.01
Январь	100					100	0	100

 
 
 
 

Счет № 10(в т.ч. ТЗР)

Месяц	Обороты по дебету с кредита следующих  счетов					Оборот по дебету	Оборот по кредиту	Сальдо
	71	60						Д	К
На 1.01								11000
Январь	1050	5500				6550	17400	150

 

Счет № 19

Месяц	Обороты по дебету с кредита следующих  счетов					Оборот по дебету	Оборот по кредиту	Сальдо
	60							Д	К
На 1.01
Январь	4662					4662	4662