Экономическая работа коммерческих банков

Норматив мгновенной ликвидности в АКБ Далькомбанке вырос с 26,2% на 01.01.98 г. до 60,4% на 01.01.99 г. (на 34,2% или в 2,3 раза). Рост норматива мгновенной ликвидности связан с увеличением доли высоколивидных активов на 5,23% или на 55333 тыс. руб. Все коэффициенты превышают минимально допустимую величину, что характеризует оптимальные возможности АКБ Далькомбанка отвечать по обязательствам до востребования.

На 01.01.98 г. сумма ликвидных  активов составляла  22172 тыс. руб. На 01.01.99 г. эта сумма составила  46589 тыс. руб., что на 24417 тыс. руб. больше, чем на 01.01.98 г. Сумма обязательств до востребования, включающая обязательства до востребования на срок до 30 дн. + вклады и депозиты с истекшим сроком до 1 месяца и выпущенные собственные векселя со сроком предъявления до 30 дн. + кредиты, полученные от других кредитных организаций, а также юридических лиц - нерезидентов, со сроком погашения в течение ближайших 30 дн. + 50 % гарантий и поручительств. выданных кредитной организацией, со сроком исполнения обязательств в течении 30 дней, сократилась на 20566,509 тыс. руб.

В целом, норматив текущей  ликвидности на 01.01.98 г. составлял 22,2% (при минимальной величине 30%), а  на 01.01.99г. – составлял 58,8% (что выше минимально допустимой величины на 8,8%)

Минимально допустимое  значение норматива Н3 устанавливается в      размере: с баланса на 01.02.98 - 50%, с баланса на 01.02.99 - 70%.

Динамика показателей  долгосрочной ликвидности имеет  тенденцию к росту: данный показатель вырос с 35,32% на 01.01.98 г. до 37,87% на 01.01.99 г. Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается в      размере 120%.Согласно данному показателю видно, что АКБ Далькомбанк может расширять долгосрочное кредитование своих клиентов.

Динамика показателей общей  ликвидности имеет слабо выраженную тенденцию к снижению. Хотя диапазон составляет менее 10%, но данный показатель ниже минимально допустимого уровня (на 01.01.98 г. он составляет 11,88%., а на 01.01.99 г. – 7,98%). Таким образом, необходимо срочно предпринять меры по повышению величины общей ликвидности, иначе к АКБ Далькомбанку могут быть применены санкции Банка России. Повысить величину общей ликвидности можно путем увеличения доли ликвидных активов.

Использование указанных источников не должно сопровождаться потерями для  банка, т. е. оборачиваться убытками. К примеру, продажа ценных бумаг или других активов как источник появления ликвидных средств, должна осуществляться в обычном режиме, на заранее оговоренных условиях по цене и срокам.

Но присутствие двух указанных  признаков ликвидности АКБ Далькомбанка (своевременность выполнения обязательств и без потерь) обусловливается множеством факторов внутреннего и внешнего порядка, определяющих качество деятельности банка.

К числу факторов внутреннего порядка  относятся: крепкая капитальная база банка, качество его активов, качество депозитов, умеренная зависимость от внешних источников, сопряженность активов и пассивов по срокам, грамотный менеджмент, первоклассный имидж банка.

Крепкая капитальная база банка  означает наличие значительной абсолютной величины собственного капитала как главного защитного источника поглощения риска активов и гарантирования средств вкладчиков и депозиторов. Основу собственного капитала составляют уставный и другие фонды банка, предназначенные для разных целей, в том числе и для обеспечения финансовой устойчивости банка. Чем больше собственный капитал банка, тем выше его ликвидность.

Другим фактором, влияющим на ликвидность  банка, является качество его активов. Качество активов определяется на основе четырех критериев: ликвидности, рискованности, доходности и диверсифицированности. Ликвидность активов — это способность активов трансформироваться в денежную наличность посредством их реализации или погашения обязательств должником (заемщиком).  Степень ликвидности активов зависит от их назначения. Активы банка, находящиеся в денежной форме, предназначены для выполнения платежной функции. Ссуды могут удовлетворять краткосрочные и долгосрочные потребности клиентов. Аналогично вложения в ценные бумаги и другие инвестиции.

В этой связи по степени ликвидности  активы банка подразделяются на несколько  групп:

Первую группу составляют первоклассные  ликвидные активы, к которым относятся:

а) непосредственно денежные средства банка, находящиеся в его кассе  или на корреспондентских счетах (на 01.01.98 г. величина денежных средств в кассе составляла 3151 тыс. руб., а на 01.01.99 г. – 7800 тыс. руб.);

б) государственные ценные бумаги, находящиеся в портфеле банка, к  реализации которых он может прибегнуть в случае недостаточности денежной наличности для погашения обязательств перед кредиторами (на 01.01.98 г. эта сумма составляла 910 тыс. руб. и на 01.01.99 г. – 6725 тыс. руб. соответственно).

Поддержание объема первой группы активов  на определенном уровне есть неотъемлемое условие обеспечения ликвидности банка.

Вторую группу активов по степени  ликвидности составляют краткосрочные ссуды юридическим и физическим лицам, межбанковские кредиты, факторинговые операции, коммерческие ценные бумаги акционерных обществ. Они имеют более продолжительный период превращения в денежную наличность. В АКБ Далькомбанке вторая группа активов составляет на 01.01.98 г. 20722 тыс. руб., а на 01.01.99 г. уже 51189 тыс. руб.

Третья группа активов  охватывает долгосрочные вложения и  инвестиции банка, в том числе долгосрочные ссуды, лизинговые операции, инвестиционные ценные бумаги. Третья группа активов представлена в основном долгосрочными ссудами и инвестиционными ценными бумагами и выросла за 1998 год на 45730,1 тыс. руб. ( с 9034,9 тыс. руб. на 01.01.98г. до 54765 тыс. руб. на 01.01.99г.)

И, наконец, следует выделить четвертую  группу активов банка, к которой  относятся неликвидные активы в  виде просроченных ссуд, некоторые  виды ценных бумаг, здания и сооружения. В абсолютной величине сумма ликвидных активов, составляющих 4 группу, составляет в АКБ Далькомбанке на 01.01.98 г. – 12389 тыс. руб. и 24912 тыс. руб. на 01.01.99 г.

Рискованность как критерий качества активов означает потенциальную возможность потерь при их превращении в денежную форму. Степень риска активов зависит от многих факторов, специфичных для определенного их вида. Например, риск ссуды обусловлен финансовым состоянием заемщика, содержанием объекта кредитования, объемом ссуды, порядком выдачи и погашения и т.д. Риск вложения в ценную бумагу зависит от финансовой устойчивости эмитента, механизма выпуска и продажи ценной бумаги, способности котироваться на бирже и т.д.

Анализ структуры баланса  можно провести на основании срочности  обязательств. Для этого составим следующую аналитическую таблицу.

Таблица 2.4

Привлеченные средства в АКБ «Далькомбанке»

Данные анализа показывают, что наибольшую долу привлеченных средств  занимают средства на счетах. На 01.01.97 г  средства на счетах клиентах составляла 40707,5 тыс. руб. (или 42,3 %). На 01.01.98 г. сумма средств на счетах клиентов увеличилась и составила 77156 тыс. руб., что составило уже 48,6 % от общей суммы обязательств Далькомбанка. Далее структура баланса перераспределилась следующим образом: самые дорогие средства Далькомбанка депозиты увеличились с 21316 тыс. руб. до 57220 тыс. руб. (с 22,3 % до 36 %), а операции с клиентами уменьшились с 33731 тыс. руб. (35,2 %) до 24415 тыс. руб. (15,4 %). Это возможно в следствии потери клиентуры банка и поэтому необходимостью использовать более дорогие ресурсы.

Таким образом, данные анализа  говорят о том, что Далькомбанку необходимо привлекать более дешевые  средства для улучшения структуры  привлеченных средств.

Методы привлечения  денежных средств на расчетные и текущие счета клиентов и направления экономического анализа

Российские банки вынуждены вести острую конкурентную борьбу за укрепление своих позиций на финансовом рынке, а особенно за право обслуживания наиболее перспективных российских компаний. Сегодня заявление о том, что самое важное это интересы клиентов, можно увидеть в рекламе большинства банков на страницах газет и журналов. Очевидно, такой подход является оправданным. Однако на практике часто оказывается, что основным вопросом клиентской политики банка, особенно в том, что касается обслуживания долгосрочных инвестиционных потребностей клиентов, является нахождение компромисса между интересами банка и интересами клиентов. Вопрос о том, как максимально соотнести интересы банка и его ведущих клиентов, часто остается нерешенным. Между тем, стабильность клиентской базы банка и его способность привлекать новых перспективных клиентов являются определяющими факторами стабильности развития банка в долгосрочной перспективе.

Практика показывает, что наиболее успешно развивается бизнес тех банков, которые сумели создать систему комплексного и льготного обслуживания ведущих клиентов с ориентацией на общую доходность, которую приносят их операции. Это позволяет гибко подходить к работе с крупными клиентами, в частности, устанавливать индивидуальные тарифы по услугам банка.

Таким образом, можно сформулировать основные задачи, стоящие перед коммерческими банками в рамках данной стратегии, нацеленные на развитие долгосрочного инвестиционного бизнеса с клиентами.

1. Определение  приоритетов развития: расстановка четких приоритетов в проведении корпоративной и инвестиционной политики банка, а также разработка стратегии развития долгосрочного инвестиционного бизнеса с крупными российскими предприятиями и конкурентной стратегии банка на рынке.

2. Привлечение крупной  клиентуры: проведение целенаправленной работы по привлечению крупной корпоративной клиентуры, определение степени централизации в работе по программам ведущих клиентов, развитие отношений с клиентом, постановка задач подразделениям и филиалам, а также поддержание постоянных рабочих контактов с руководством и ответственными сотрудниками приоритетных клиентов, информирование их о новых перспективных продуктах банка, изучение и анализ потребностей клиента.

3. Реализация программы обслуживания приоритетных клиентов (VIP): выработка индивидуального подхода к крупным клиентам, создание системы VIP -клиентов, разработка специального положения по обслуживанию программы VIP, создание реестра VIP-клиентов и приоритетных инвестиционных регионов, создание в банке преференциальной системы обслуживания данных клиентов во взаимодействии со всеми заинтересованными подразделениями и филиалами, а также участие банка в разработке клиентом его инвестиционной политики, структурирование инвестиционных программ клиента с точки зрения банковских продуктов, создание рабочих групп для участия в проектах крупных корпоративных клиентов.

4. Разработка стратегии  корпоративных услуг: разработка услуг исходя из индивидуальных потребностей крупных корпоративных клиентов, а также анализ предоставляемых на банковском рынке услуг и разработка стратегии по повышению конкурентоспособности банковских продуктов, выработка комплексного подхода к обслуживанию крупных предприятий.

5.Эффективная внутрибанковская  организация: повышение эффективности  структурной организации для  работы по инвестиционным программам VIP-клиентов, предложение комплекса инвестиционных услуг в качестве основного продукта для VIP -клиентов, координация работы по программам внутри банка и определение зон ответственности за развитие инвестиционной программы ТОР, а также информирование заинтересованных подразделений и филиалов по вопросам реализации инвестиционной политики банка и развития отношений с крупными клиентами в рамках инвестиционных проектов, расчет консолидированной доходности банка по инвестиционным программам с учетом различных банковских продуктов, использованных в них, и обслуживания оборотов клиента.

6. Организация  планирования и контроля: планирование мероприятий по работе с клиентом в рамках долгосрочных инвестиционных и других программ, в том числе презентации услуг клиентам, проведение семинаров, оценка потребностей клиента, реализация приоритетных проектов, планирование и контроль результатов работы с клиентами, включая оценку его консолидированной доходности, создание системы оценочных коэффициентов и системы аналитического учета доходов, определение плановых заданий подразделениям, подготовка ответственных банковских сотрудников в подразделениях и филиалах.

Реализация изложенной стратегии даст целый ряд положительных результатов. Будет получена дополнительная прибыль от увеличения бизнеса с крупными корпоративными клиентами, банк сформирует более качественный кредитный портфель, расширится круг проводимых инвестиционных операций. Надежное и доходное размещение привлеченных средств, позволит банку стать еще более привлекательным в глазах клиентов.

Основным источником кредитных  ресурсов Далькомбанка (58,65%) являлись остатки на расчетных, текущих, бюджетных счетах.

К методам привлечения средств  на расчетные и текущие счета  в Далькомбанке можно отнести: выявление  контрагентов платёжного оборота, оценка потенциальной клиентуры, изучение клиентской базы, определение потенциальных  ссудозаёмщиков, снижение тарифов на свои услуги, расширение спектра осуществляемых операций и оказываемых услуг, ускорение расчетов, расширение кассового обслуживания, предоставление максимально полного комплекса услуг, повышение привлекательности предоставляемых услуг путем увеличения доходности по многим банковским операциям и снижения банковских тарифов, рост качества и культуры обслуживания клиентов, расширение филиальной сети на территории Хабаровского края.