Разработка предложений по антикризисному управлению в ЗАО «Демир Кыргыз Интернэшнл Банк»

1. Структурный анализ балансового отчета.

2. Структурный анализ отчета о прибылях и убытках. Коммерческая эффективность (рентабельность) деятельности банка и его отдельных операций.

3. Анализ достаточности капитала.

4. Анализ кредитного риска.

5. Анализ рыночного риска.

6. Анализ риска ликвидности.

Каждый аналитический пакет содержит данные аналитических показателей, позволяющих выявить тенденции и сделать выводы по соответствующему направлению анализа, а также графики, характеризующие динамику показателей, и диаграммы, отражающие структурные характеристики. Анализ банка предполагает также определение соответствия работы конкретного банка установленным нормам, а также тенденциям однородной группы банков (особенно при оценке рентабельности работы, структуры балансового отчета и достаточности капитала).

Собственные средства или капитал коммерческого банка составляют основу его деятельности. Капитал обеспечивает банку как юридическому лицу экономическую самостоятельность; выступает резервом ресурсов, позволяющим поддерживать его ликвидность и платежеспособность даже при утрате банком части своих активов или при возникновении убытков от деятельности на рынке банковских услуг; а также определяет масштабы его деятельности.

Коммерческие банки обязаны соблюдать коэффициенты адекватности капитала, основанные на взвешивании балансовых активов и балансовых обязательств по степени риска.

1. Коэффициент адекватности суммарного капитала (К2.1) должен быть не менее 12%, определяется как отношение чистого Суммарного капитала к сумме балансовых активов и балансовых обязательств, взвешенных по степени риска за минусом специальных резервов на покрытие потенциальных потерь и убытков, и общих резервов, не включенных в капитал Второго уровня (т.е. превышающих 1,25% от суммы балансовых активов и балансовых обязательств, взвешенных по степени риска).
2. Коэффициент адекватности капитала Первого уровня (К2.2) должен быть не менее 6%. Он определяется как отношение чистого капитала Первого уровня к сумме балансовых активов и балансовых обязательств, взвешенных по степени риска за минусом специальных резервов на покрытие потенциальных потерь и убытков и общих резервов, не включенных в капитал Второго уровня (т.е. превышающих 1,25% от суммы балансовых активов и балансовых обязательств, взвешенных по степени риска).

 

 

Сведения о соблюдении экономических нормативов, установленных НБКР (см.рис.8).

Наименование экономических нормативов	Норматив НБКР	2010	2011	2012
Коэффициент адекватности суммарного капитала (К2.1)	Не менее 12%	22%	21,02%	16%
Коэффициент адекватности капитала Первого уровня (К2.2)	Не менее 6%	16%	15,5%	10,3%
Коэффициент левеража (К2.3)	Не менее 8%	11,32%	12,8%	10,5%

 

 

Как видно из таблицы (см.рис.8) за 2010-2012 гг. полученные значения коэффициентов достаточности капитала превышали нормативы НБКР, на основании чего можно заключить, что доля собственных средств является достаточно стабильная, находящаяся на высоком уровне, а это в свою очередь поддерживает доверие клиентов к банку и убеждает кредиторов в его финансовой защищенности. Динамика адекватности капитала ЗАО «ДКИБ» согласно приложению 2.

 

Рис.9.Структура собственных средств ЗАО «Демир Кыргыз Интернэшнл Банк».

Показатель	2010	2011	2012	Удельный вес%			Темп роста
				2010	2011	2012	2011	2012
Уставный капитал	132541	132541	132541	21,42	16,16	14,09	0	0
Нераспр прибыль	484071	686338	803758	78,23	83,68	85,5	1,42	1,17
Резервы	2204	1305	4288	0,36	0,16	0,45	0,5	3,2
Итого капитал:	618816	820184	940586	100	100	100	1,33	1,15

 

 

Анализируя структуру собственных средств банка можно сказать, что по сравнению с 2011 годом капитал увеличился на 120402 тыс. сом. Размер капитала банка на 31 декабря 2012 года составил 940586 тыс сом. Таким образом, динамика собственного капитала банка имеет положительный прирост, что позитивно характеризует его развитие. Его увеличение произошло за счет увеличения нераспределенной прибыли почти на 117420 тыс сом. также за счет увеличения размера резервов сократился на 2983 тыс сом. В собственном капитале банка наибольший удельный вес принадлежит нераспределенной прибыли (на 31.12.2012 год составляет 85,5% от общего объема собственного капитала). Динамика Собственных средств ЗАО «ДКИБ» (см.рис.10).

 

 

Рис.10.Динамика собственных средств ЗАО «ДКИБ».

Для всестороннего анализа я рассчитала несколько относительных показателей, характеризующих собственные средства банка. Относительные показатели, при расчете которых учитывался размер капитала (см.рис.11):

Относительный показатель	2010 год	2011 год	2012 год
УК/А	0,10	0,13	0,14
УК/КП	0,09	0,06	0,04
УК/СС	0,214	0,162	0,140
УК/Д	0,025	0,023	0,015
Д/УК	40,634	42,573	62,948
УК/О	0,024	0,023	0,015
Пр/УК	0,611	1,526	2,12

 

 

Рис.11.Относительные показатели

 

Как показывают данные таблицы доля участия уставного капитала банка в активных операциях увеличилась, то есть 10 тыйнов уставного капитала приходится на 1 сом активов на 31.12.2010, 31.12.2011 года-13 тыйнов и на 2012 - 14 тыйнов.

Коэффициент соотношения уставного капитала и кредитного портфеля показывает в какой мере кредитный портфель банка сформирован за счет уставного капитала. На 2010 год показатель составил 0.09, 2011 году показатель снизился на 0.03 и составил 0.06., так же в 2012 году данный показатель демонстрирует снижение и составляет 0.04

Доля уставного капитала в общем объеме собственных средств банка составила 14% на 2012 год

Степень покрытия депозитов уставным капиталом к 2012 году почти не изменилась

На 31.12.2012 на 1 сом уставного капитала приходиться 0.15 сома депозитов. А на 62.94 сома депозита приходится на 1 сом уставного капитала.

Обеспеченность обязательств уставным капталом на 31.12.2012 год понизилась на 8 пунктов до 0.015

Коэффициент рентабельность капитала демонстрирует существенное увеличение (на 31.12.2010 года он составлял 0.61, а на 31.12.2011 года-1.53и на 2012 год он составил-2.12). Данное увеличение свидетельствует о повышение доходности и надежности деятельности банка.

 

 

 

Анализ структуры привлеченных средств ДКИБ 2010-2012 года (см.рис.12).

 

 

	На 31.12. 2010 г.	Удел. вес, (%)	На 31.12. 2011 г.	Удел. вес, (%)	Отклонение	Темпы при-роста, (%)	На 31.12. 2012 г	Удел. вес, (%)
Депозиты банков	3357	0,06%	7335	0,13%	3978	118,50%	253292	3%
в т.ч
Кор. счета др. банков	1082	32%	2180	29,72%	1098	101%	248156	97,97%
Депозиты до востребования др. банков	2275	68%	5155	70,28%	2880	127%	5136	2,03%
Счета клиентов	5382302	99,94%	5635284	99,87%	252982	4,70%	8089987	97%
в т.ч.
Вклады до востребования	4781946	88,80%	4908863	87,10%	126917	2,70%	6948799	85,89%
Срочные депозиты	600356	11,20%	726421	12,90%	126065	21%	1163265	14,38%
Всего депозиты	5385659	100%	5642619	100%	256960	4,80%	8343279	100%

 

 

На основании данных приведенной таблицы (см.рис.12) видно, что у ЗАО «ДКИБ» на 31.12.2012 г. размер привлеченных средств увеличился на 2700660 тыс. сом. Увеличение источников средств, связано с увеличением остатков на счетах клиентов - 8089987 тыс. сом. В целом на конец отчетного периода темп прироста депозитов составил 47,9% против 4,8% за 2010-2011 гг. Основную долю счетов клиентов составили вклады до востребования и составили 88,8%; 87,1%; 85,89% соответственно в 2010, 2011 и 2012 годах.

У ЗАО «ДКИБ» отсутствует необходимость в заемных средствах, так как идет хороший поток привлечения депозитов. Из рассчитанных коэффициентов видно, что на 1 сом кредитных вложений в 2012 году приходится 1,23 сом привлеченных средств. К эф. п.с. увеличился с 2010 г., но незначительно, в 2011 г. коэффициент был снижен. Банк совершает кредитные операций за счет привлеченных средств.

На 1 сом кредитных вложений приходится 1,25 сом в 2010 году; 1,18 сом в 2011 году и 1,23 сом в 2012 году. Эти данные говорят о том, что Демир банк привлекает ресурсов больше, чем кредитует.

С 2011 год по 2012 год К эф. п.с. возрос с 1,17 по 1,23 сома, это может означать что банк часть своих платных ресурсов направляет в активы, которые не приносят доходы.

 

Рис.13.Анализ эффективности привлеченных средств ЗАО «ДКИБ»

 

 

 

Рис.14.Эффективность использования обязательств банка.

 

	На 31.12. 2010 г.	На 31.12. 2011 г.	Отклон	Темп пр - р, (%)	На 31.12. 2012 г	Темп пр-р, (%)
1. Привлеченные  средства	5385659	5642619	256960	4,80%	8343279	47,9%
1.2. Вклады  до востребования	4781946	4908863	126917	2,70%	6948799	42%
1.3. Срочные  депозиты	600356	726421	126065	21%	1163265	60,1%
2. Сумма кредит. вложений	4388217	4836778	448561	10,2%	6776936	40,1%
Коэф-т привлеч. средств	1,22	1,17	0,05	-4,1%	1,23	5,1%
Коэф-т сред. До восстреб-я	1,09	1,01	-0,08	-7,3%	1,03	2%
Коэф-т срочных средств	0,14	0,15	0,01	7,1%	0,17	13,3%