Бизнес-план инвестиционного проекта организации предприятия

 

2.5 План производства

 

Таблица №3. Состав и стоимость технологического оборудования, СМР

Наименование технологического оборудования	Кол-во (шт.)	Цена приобретения (без  НДС, тыс. руб)	Сумма (тыс. руб)	Амортизационные отчисления, (тыс.руб/год)
1	2	3	4	5
Персональный компьютер	3	7000	21000	3150
Швейная машина	2	15000	30000	4500
Мфу (принтер+сканер+капир)	2	5000	10000	1500
Подрамник	5	300	1500	225
Станок для батика	3	1500	4500	675
Итого			67000	10050
Строительно-монтажные работы (17% от общей стоимость технологического оборудования)			11390

Отталкиваясь от исходных данных и  условий технологического процесса, имеем выше представленный перечень технологического оборудования с указанием  стоимости каждой модели, необходимого числа единиц, суммы амортизационных  отчислений в год и стоимости  строительно-монтажных работ.

Далее определим величину оборотных  средств для создания первоначального производственного запаса сырья и материалов. Для ее определения (это учитывается в составе капиталообразующих инвестиций), осуществляется расчет нормативной величины их расхода по формуле:

З^Н_мi= ∑З_мi * Т_инт

где З^Н_мi - нормативный производственный запас сырья и материалов (в бизнес-плане возможен расчет по основным позициям сырья и материалов), в натуральных единицах;

З_мi - среднесуточный расход i- наименования сырья и материалов (определяется с учетом норм расхода сырья и материалов в расчете на единицу продукции), проектного физического объема выпуска продукции, режим работы;

Т_инт - интервал между поставками, в днях (14 дней).

Величина оборотных (О) средств для создания производственных запасов сырья и материалов определяется по формуле:

О= З^Н_мi* Ц_i

где Ц_{i -} цена приобретения i наименования сырья, материалов;

n - количество ассортиментных позиций сырья, материалов из числа основных.

З^Н_мi= 10* 14=140

З^Н_мi= 5 *14=70

О=140*15=2100

О=2*140=280

Таблица №4 Определение величины оборонных средств

Сырье	Ед. изм.	Норма расхода, ед. изм.	Цена приобретения, руб/ед. изм.	Среднесуточный расход ед. изм. Змi	Нормативный производственный запас  сырья ед.изм. ЗНмi	Величина оборотных средств, О
Синтепон	метр	1	15	10	140	2100
Замок	Шт.	1	2	10	140	280
Ткань х/б	метр	0,5	20	5	70	1400
Ткань дизайнерская	метр	0,5	20	5	70	1400
Нитки	Шт.	1	0,5	10	140	5
Ткань с батиком	метр	0,5	100	5	70	7000
Кисточка	Шт.	1	1	10	140	140
Набор красок для батика	Шт.	1	80	1	14	1120
Итого:						13445

Себестоимость подушки = 15+2+20+20+0,5+100+1+80=238,5

Производственная программа выпуска  продукции из числа планируемой  номенклатуры рассчитывается поквартально, на расчетный период, с учетом производственной мощности предприятия (табл. 5).

Допускается производственную мощность принять на уровне проектного объема выпуска продукции базового предприятия  в составе исходных данных.

В бизнес-плане определение физических объемов производства продукции  необходимо для определения стоимостных  объемов производства и реализации продукции; определения сметы затрат на производство; прибыли от реализации продукции.

Производственная мощность предприятия высчитывается по формуле:

М = N·Т_ЭФ·Н,

где N -  среднегодовое количество однотипного оборудования;

Т-  годовой фонд рабочего времени единицы оборудования.

Н -  прогрессивная норма производительности оборудования в единицу времени в натуральных единицах.

Различают календарный, режимный и эффективный (плановый) фонд рабочего времени;

Т_ЭФ = Т_КАЛ – Т_ПР - Т_ТЕХН

Т_ЭФ=247дней-12дней-10дней=225дней

М=2*225дней*1,5изделия=675

675\4=169 (1 квартал, едениц)

Объем производства продукции: в % от проектной мощности в натуральных единицах – 1 квартал О_б=40*169/100=67

2. квартал О_б=60*169/100=101
3. квартал О_б=80*169/100=135

 

Таблица №5 Расчет программы выпуска и реализации продукции

Показатели	Периоды производства (реализации) продукции
	1 год				2 год				3 год
	1кв.	2кв.	3кв.	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1.Объем производства продукции: в % от проектной мощности в натуральных единицах	67	101	135	169	169	169	169	169	169	169	169	169
2.Оптовая цена в расчете  на физическую единицу продукции,  тыс. руб.	400	400	400	400	400	400	400	400	400	400	400	400
3. Объем реализованной продукции: 3.1. в % от объема производства 3.2. в натуральных единицах	90	90	90	100	100	100	100	100	100	100	100	100
	61	92	123	169	169	169	169	169	169	169	169	169
4. Выручка от реализации продукции (стр.2*стр.3.2)	24400	36800	49200	67600	67600	67600	67600	67600	67600	67600	67600	67600

 

 

2.6 Организационный  план

 

Таблица №6 Баланс рабочего времени одного рабочего

Статьи баланса	Продолжительность
Календарное время, дни	365
Не рабочее время, дни А) выходные Б) праздничные	104 14
Номинальный фонд рабочего времени	247
Не выходы на работу, дни в том числе А) основной и дополнительные отпуска Б) болезни, декретные отпуска В) выполнение государственных и общественных обязанностей Г) отпуска по учебе	24     8,6   0,7       1,2
5. Внутрисменные регламентированные  потери рабочего времени	0,7
6. Число рабочих дней  в году, дни	212
7. Средняя продолжительность  рабочего дня	8
8. Действительный годовой  фонд одного рабочего, час	1696

Расчет:

Номинальный фонд рабочего времени = 365-104-14=247;

Болезни, декретные отпуска = 3,5% от номинального фонда рабочего времени = 247*3,5/100=8,6;

Выполнение государственных  и общественных обязанностей = 0,3% от номинального фонда рабочего времени =247*0,3/100 = 0,7;

Отпуска по учебе = 0,5% от номинального фонда рабочего времени = 247*0,5/100 = 1,2;

Внутрисменные регламентированные потери = 0,3 от номинального фонда рабочего времени=247*0,3/100=0,7;

Число рабочих дней в году = 247-24-8,6-0,7-1,2-0,7=212;

Действительный годовой  фонд одного рабочего = 8ч*212=1696ч.

Таблица №7 Трудоемкость единицы продукции

Единица продукции. Вид работ.	Количество  изделий в шт.	Трудоемкость одной операции, н-ч	Трудоемкость работ, н-ч
Раскрой ткани	2	5	10
Нанесение рисунка на ткань	1	10	10
Пришив замка	1	9	9
Шитье подушки	1	15	15
Наполнитель	1	4	4
Итого:			48

 

На изготовление одной  подушки отводится: 8час./10 (подушек в день)=0,8=48 минут

Расчет явочной численности  основных рабочих производится по формуле:

Р_яв=Т_р/Ф_д*k

Т_р- суммарная трудоемкость программы по видам работы;

Ф_д – действительный фон времени работы рабочего;

k – кофициент выполнения норм (1,0-1,2)

Р_яв=48/212*1=0,2

Списочная численность определяется произведением явочного количества на коэффициент списочности К (коэффициент списочности определяется отношением номинального фонда времени к действительному) К_эф=247/212=1,2

С_чис=8 *1,2=9

Общая величина заработной платы управленческого персонала  предприятия, цеха менеджеров по сбыту  определяется по формуле

 

 

 

Таблица № 8 Сводный расчет годового фонда заработной платы всех категорий работников предприятия

Должность, профессия	Кол-во работающих	Месячный оклад	Квартальный объем зарплаты, руб.
Управленческий персонал Директор Гл. бухгалтер Всего	1 1 2	9000 7000	58513,5   25510,5
Основные производственные рабочие швея Всего	2 2	6000	31509
Вспомогательные рабочие охрана уборщица Всего	1 1 2	6000 6000	18009 18009
Специалисты, служащие и технические работники дизайнер менеджер по сбыту Всего	1 2   3	7000 6000	34510,5 22509
Итого:	9	47000	208570,5

З_у= ((З_до * 0,15(районный коэфициент)+ З_до)*0,13(НДФЛ)