Бизнес -план ООО "Фармтехнология"

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 13 Сентября 2013 в 22:14, курсовая работа

Описание работы

Фармацевтическое производственное предприятие ООО "Фармтехнология", основанное в 1991г, является отечественным производителем лекарственных препаратов. Основным видом деятельности ООО "Фармтехнология" является производство лекарственных препаратов. Проектная документация для собственного фармацевтического производства была разработана Медико-Биотехнологическим институтом г. Минска и прошла соответствующую экспертизу. Основные инвестиции предприятие осуществило в 1993-1995гг. В декабре 1998г была завершена постановка первой очереди фармацевтического производства и с января 1999г "Фармтехнология" начала поставки готовых лекарственных средств собственного производства в аптечную сеть Республики Беларусь.

Содержание работы

1. Общие сведения о предприятии 3
2. Анализ технико – экономического уровня
производства и разработка мероприятий
по повышению эффективности производства 4
3. Оценка рынков сбыта конкурентов и планирование маркетинга 6
4. Прогнозирование производства продукции 8
5. Планирование издержек производства, прибыли, рентабельности 11
6. Оценка рисков 23
7. Основные технико – экономические показатели бизнес – плана цеха 25
Заключение

Скачать архив (69.60 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

ЭКОНОМИКА курсовая.doc

— 491.50 Кб (Скачать файл)

(6,24/53,21) *100 = 11,73%

Численность руководителей, специалистов и служащих цеха определяется на основе штатного расписания и действующих  тарифных ставок.

Табл. 9 Расчет годового фонда оплаты труда аппарата управления участка.

Наименование должностей

Кол- во чел

Месячный оклад тыс. руб.

Годовой фонд оплаты труда млн.руб.

По должностному окладу

Дополнительная зарплата

Премия

всего

Начальник участка

1

440

5,28

0,55

1,32

7,15


 

Премия принимается в размере 25% от должностного оклада. Дополнительная зарплата  - 10,5 %.

  • Расчет себестоимости продукции

    •  

    Табл. 11 Расчет амортизационных отчислений общепроизводственного назначения.

    Наименование основных фондов

    Балансовая стоимость, млн. руб.

    Норма амортизации, %

    Сумма амортизации, млн. руб.

    Здания 

                   924,00  

    1

                                 9,24

    Оборудование

                   423,30  

    5

                              21,16  

    Прочее 

                     22,16  

    10

                                2,22  

    Итого

                1369,45  

    		 

                               32,62  


     

    Табл. 12 Смета общепроизводственных расходов участка по производству порошков и сухих суспензий на 2005 год.

    Наименование статей расходов

    Сумма, млн. руб.

    Пояснения к расчету

    А. Расходы по содержанию  и эксплуатации машин и оборудования

    1. Амортизация оборудования, транспортных средств и инструмента

    32,62

    Из табл.11

    2. Эксплуатация оборудования

    31,3

    Годовой фонд з/п вспом. рабочих +80% от их з/п- вспом. материалы

    3. Ремонт оборудования и транспорта

    42,33

    10% от стоимости оборудования

    4. Внутризаводское перемещение  грузов

    		  

    15% от стоимости транспорта

    5. Износ малоценных и быстроизнашивающихся  инструментов и приспособлений

    4,43

    20% от их стоимости 

    6. Прочие расходы

    11,07

    10% отп.1-5

    Б. Расходы по организации, обслуживанию и управлению производством 

    7. Содержание аппарата управления цеха с отчислением на соцстрах

    10,01

    Из табл.8

    8. Содержание неуправленческого  цехового персонала

    -

    Из табл. 7

    9. Амортизация зданий сооружений и инвентаря

    9,24

    Из табл.11

    10. Содержание зданий сооружений и инвентаря

    18,92

    2% от их стоимости

    11. Ремонт зданий, сооружений и  инвентаря

    9,24

    1% от стоимости зданий

    12. Испытания, опыты, исследования

    0,05

    0,5% от п.7

    13. Рационализация и изобретательство

    0,15

    1,5 % от п.7

    14. Охрана труда

    5,95

    10 % от зарплаты рабочих

    15. Износ и ремонт малоценного  и быстроизнашивающегося инвентаря

    2,43

    20 % от стоимости инвентаря

    16. Прочие расходы 

    0,56

    1% от п. 7-15

    ИТОГО

    178,30

    		  

     

     

     

     

     

    Табл. 12.1 Смета общехозяйственных расходов ООО «Фармтехнология» на 2005год .

    Наименование статей расходов

    Сумма, млн. руб.

    Характеристика и содержание расходов

    Заработная плата аппарата управления предприятием, комендантского, технического, коммерческого, финансового отделов, отдела продаж и маркетинговых исследований

    406,336

    Основная и дополнительная заработная заработная плата с отчислениями на социальное страхование  и в фонд занятости

    Командировки и перемещения

    9,213

    Расходы на командировки работников управления

    Амортизация основных средств

    63,534

    Амортизационные отчисления по действующим нормам основных средств  общезаводского характера

    Содержание, текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря

    214,221

    Стоимость материалов, израсходованных  на хозяйственные нужды цехов, содержание электросети, отопительной сети,  стоимость электроэнергии, воды потребление на хозяйственные нужды и др.

    Прочие расходы на управление предприятием

    48,804

    Телефонные, канцелярские расходы, на производственное обучение и др. 

    Налоги, сборы и прочие обязательные отчисления

    29,865

    Оплата местных и других налогов

    Прочие расходы

    68,312

    Прочие расходы не предусмотренные предыдущими статьями

    ИТОГО

    840,285

    		  

  • В соответствии с учетной политикой:

    • - Распределение основной заработной платы производственных рабочих на различные виды продукции осуществляется пропорционально количеству выпущенной продукции в натуральной единице измерения - флаконам (в связи со схожестью технологического процесса производства ГЛС на участке по производству порошков и сухих суспензий).

    - Величина общехозяйственных расходов  приходящаяся на участок по производству порошков и сухих суспензий определяется пропорционально удельному весу продукции участка в общей выручке по предприятию:

    Плановая выручка по всему предприятию  – 8,5 млрд. рублей.

    Плановая смета общехозяйственных  расходов на 2005г – 0,840285 млрд. рублей.

    Выручка участка по производству порошков и сухих суспензий – 0,852 млрд. рублей.

    Величина общехозяйственных расходов приходящаяся на участок по производству порошков и сухих суспензий -  0,840285 / 8,5 * 0,852 = 0,84226214 млрд. рублей.

    - Общепроизводственные расходы и общехозяйственные расходы распределяются на единицу продукции пропорционально основной заработной плате.

    Процент общепроизводственные расходов на рубль основной заработной платы производственных рабочих: 178,3 / 37,640 * 100% = 473,70%.

    Процент общехозяйственных расходов на рубль основной заработной платы производственных рабочих: 84,226214 / 37,640 * 100% = 223,13%.

     

    Табл. 13.1 Калькуляция себестоимости  продукции  амоксициклин 250мг/5мл (годовой  выпуск  240 000 флаконов)

    Наименование калькуляционных статей расходов

     Затраты на годовой выпуск млн.руб.

     Себестоимость единицы продукции тыс. руб.

    Пояснения к расчету

    Сырье и материалы

                    95,123  

                 396,340  

    Из табл.5

    Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия

                    43,540  

                 181,120  

    		 

    Возвратные отходы (вычитаются)

    		      

    Топливо и энергия на технологические цели

                      5,478  

                   22,825  

    		 

    Основная заработная плата производственных рабочих

                    13,687  

                   57,030  

    Из табл. 8

    Дополнительная заработная плата производственных рабочих

                      1,606  

                     6,690  

    Из табл. 8

    Отчисления в бюджет и внебюджетные фонды от средств на оплату труда

                      6,117  

                   25,488  

    40% от основной и дополнительной з/п рабочих

    Расходы на подготовку и освоение производства

      -

    		   

    Износ инструментов приспособлений  и специальные расходы

      -

    		   

    Общепроизводственные расходы

                    64,836  

                 270,152  

    Из табл. 12;  473,70% от з/п основных рабочих

    Общехозяйственные расходы

                    30,628  

                 127,617  

    Из табл. 12.1;  278,13% от з/п основных рабочих

    Прочие производственные расходы

                      3,242  

                   13,508  

    5% от общепр. расходов

    Производственная себестоимость

                  264,257  

              1 100,769  

    Сумма всех предыдущих расходов

    Коммерческие расходы

                      2,643  

                   11,011  

    1% от производственной себестоимости

    Полная себестоимость

                  266,900  

              1 112,082  

    		 

     

     

     

     

     

     

     

    Табл. 13.2 Калькуляция себестоимости продукции  ампицилин – фарма 250 мг/5мл (годовой выпуск 180 000 флаконов)

    Наименование калькуляционных статей расходов

     Затраты на годовой выпуск  млн.руб. 

     Себестоимость единицы продукции тыс. руб.

    Пояснения к расчету

    Сырье и материалы

             67,726  

                 376,480  

    Из табл.5

    Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия

              32,655  

                 181,560  

    		 

    Возвратные отходы (вычитаются)

    		      

    Топливо и энергия на технологические  цели

                4,119  

                   23,254  

    		 

    Основная заработная плата производственных рабочих

              10,265  

                   57,030  

    Из табл. 8

    Дополнительная заработная плата производственных рабочих

                1,204  

                     6,690  

    Из табл. 8

    Отчисления в бюджет и внебюджетные фонды от средств на оплату труда

                4,588  

                   25,488  

    40% от основной и дополнительной з/п рабочих

    Расходы на подготовку и освоение производства

      -

    		   

    Износ инструментов приспособлений  и специальные расходы

      -

    		   

    Общепроизводственные расходы

              48,627  

                 270,152  

    Из табл. 12;  473,70% от з/п основных рабочих

    Общехозяйственные расходы

              22,971  

                 127,617  

    Из табл. 12.1;  278,13% от з/п основных рабочих

    Прочие производственные расходы

                2,431  

                   13,508  

    5% от общепр. расходов

    Производственная себестоимость

            194,587  

              1 081,039  

    Сумма всех предыдущих расходов

    Коммерческие расходы

                1,946  

                   10,810  

    1% от производственной себестоимости

    Полная себестоимость

            196,533  

              1 091,850  

    		 

     

     

     

     

     

     

     

     

    Табл. 13.3 Калькуляция себестоимости  продукции  цефалексин – фарма 250 мг/5 мл (годовой выпуск 120 000 флаконов)

    Наименование калькуляционных статей расходов

     Затраты на годовой выпуск млн.руб.

     Себестоимость единицы продукции тыс. руб.

    Пояснения к расчету

    Сырье и материалы

    46,478

    387,32

    Из табл.5

    Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия

    21,77

    181,42

    		  

    Возвратные отходы (вычитаются)

    		      

    Топливо и энергия на технологические  цели

    2,746

    22,883

    		  

    Основная заработная плата производственных рабочих

                   6,844  

                  57,030  

    Из табл. 8

    Дополнительная заработная плата производственных рабочих

                   0,803  

                    6,690  

    		 

    Отчисления в бюджет и внебюджетные фонды от средств на оплату труда

                   3,059  

                  25,488  

    40% от основной и дополнительной з/п рабочих

    Расходы на подготовку и освоение производства

      -

    		   

    Износ инструментов приспособлений  и специальные расходы

      -

    		   

    Общепроизводственные расходы

                 32,418  

                270,152  

    Из табл. 12

    Общехозяйственные расходы

                 15,314  

                127,617  

    200% от з/п основных рабочих

    Прочие производственные расходы

                   1,621  

                  13,508  

    		 

    Производственная себестоимость

               131,052  

             1 092,100  

    Сумма всех предыдущих расходов

    Коммерческие расходы

                   1,311  

                  10,921  

    0,5 -1% от производственной себестоимости

    Полная себестоимость

               132,363  

             1 103,021  

    		 

     

     

     

     

     

     

     

     

    Табл. 13.4 Калькуляция себестоимости  продукции  эритромицин – фарма 250 мг/5 мл (годовой выпуск 120 000 флаконов)

    Наименование калькуляционных статей расходов

     Затраты на годовой выпуск млн.руб.

     Себестоимость единицы продукции тыс. руб.

    Пояснения к расчету

    Сырье и материалы

    48,552

    404,85

    Из табл.5

    Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия

    21,77

    181,42

    		  

    Возвратные отходы (вычитаются)

    		      

    Топливо и энергия на технологические  цели

    2,746

    22,883

    		  

    Основная заработная плата производственных рабочих

                 6,844  

                   57,030  

    Из табл. 8

    Дополнительная заработная плата производственных рабочих

                 0,803  

                     6,690  

    		 

    Отчисления в бюджет и внебюджетные фонды от средств на оплату труда

                 3,059  

                   25,488  

    40% от основной и дополнительной з/п рабочих

    Расходы на подготовку и освоение производства

      -

    		   

    Износ инструментов приспособлений  и специальные расходы

      -

    		   

    Общепроизводственные расходы

               32,418  

                 270,152  

    Из табл. 12

    Общехозяйственные расходы

               15,314  

                 127,617  

    200% от з/п основных рабочих

    Прочие производственные расходы

                 1,621  

                   13,508  

    		 

    Производственная себестоимость

             133,126  

              1 109,384  

    Сумма всех предыдущих расходов

    Коммерческие расходы

                 1,331  

                   11,094  

    0,5 -1% от производственной себестоимости

    Полная себестоимость

             134,457  

              1 120,478  

    		 

    Информация о работе Бизнес -план ООО "Фармтехнология"