Бизнес план инвестиционного проекта "МедТех"

Организация участка по производству медицинской техники не повлечет за собой дополнительного набора персонала и рабочих кадров и  дополнительного обучения. Требуется  лишь изменение расстановки работников в пределах существующей численности.  
Смета расходов на производство медтехники представлена в табл. 9. Расчеты проведены в неизменных цена на 1 января 2003 года  
Затраты на производство медицинской техники в калькуляционном разрезе, тыс. руб.                       табл. 9 

Статья затрат	2003	2004	2005	2006
Основные материалы	6293,1	21936,9	40024,8	63979,2
Покупные комплектующие  изделия и полуфабрикаты	912	6612	11400	18240
Транспортно-заготовительные  расходы	404,1	1542,9	2866,8	4589,7
Заработная плата производственных рабочих	4110	16426,8	30753,6	45765
Премии производственных рабочих	1849,5	7392	13839	18306
Отчисления на социальные нужды производственных рабочих	2294,7	9171,9	18168,4	25628,4
Износ специнструмента	1305	2340	2340	2340
Общепроизводственные расходы	11717,4	35112	50476,4	47612,7
Общехозяйственные расходы	2910,5	14285	37150	38870
Производственная себестоимость	28378,5	109819,5	194311,8	266331
Коммерческие расходы	340,5	1647,3	3886,2	7418,7
Полная себестоимость  объема производства товарной продукции	28719	111466,8	198198	272749,7
Прибыль	9522,4	36421,2	129857,0	245245,3
Объем производства в оптовых  ценах	38241,4	147888,0	328055,0	517995,0
Объем производства в отпускных  ценах	43500	172500	380500	608000

В связи с увеличением  объемов производства планируется  снижение себестоимости к 2006 году по видам медицинской техники от 8 до 12%.  
Калькуляция по видам предлагаемой медицинской техники представлена в таблице 10.  
Калькуляция к проекту свободной отпускной цены на предлагаемые модели медтехники,  руб.                           табл.10 

	2003				2006
Статьи затрат	ТМ-1 (ТИП 920)	КФОН-1 (ТИП 919)	КФТ - 1 (ТИП 917)	ИСК-1 (ТИП 919)	ТМ-1 (ТИП 920)	КФОН-1 (ТИП 919)	КФТ - 1 (ТИП 917)	ИСК-1 (ТИП 919)
Материалы основные	1236	1208,1	2346,6	769,8	1236	1208,1	2346,6	769,8
Покупные комплектующие изделия  и полуфабрикаты	456	456	456	-	456	456	456	-
транспортно-заготовительные расходы	94,8	90,9	159,9	43,8	94,8	90,9	159,9	43,8
заработная плата рабочих	420	1590	1710,6	420	420	1590	1710	420
премии производственным рабочим	189	715,5	769,8	189	189	715,5	769,8	189
отчисления на социальные нужд производственных рабочих	234,6	887,7	954,9	234,6	234,6	887,7	954,9	234,6
износ специнструмента	60,9	230,7	248,1	60,9	60,9	230,7	248,1	60,9
общепроизводственные и общественные расходы	1218	4611	4961,1	1218	1218	5500	6961,1	1218
Производственная себестоимость	3909,3	9789,9	11607	2936,1	3909,3	10678,9	12606,4	2936,1
Коммерческие расходы	46,8	117,6	174	35,1	89,4	213	255,9	65,1
Полная себестоимость	3956,1	9907,5	11781	2971,2	3998,7	10891,9	13862,3	3001,2
Прибыль	989,0	2476,9	2945,3	742,8	1679,5	4574,6	5822,2	1260,5
Оптовая цена	4945,1	12384,4	14726,3	3714,0	5678,2	15466,5	18684,5	4261,7
Свободная отпускная цена	6000	15000	18000	4500	7000	18500	20000	5100
Рентабельность %	25	25	25	25	42	42	42	42

Руководство деятельностью  предприятия ведет Генеральный  директор, принимаемый по контракту  Советом Учредителей. Он самостоятельно решает вопросы деятельности предприятия, действует от его имени, имеет  право подписи и распоряжается  имуществом предприятия, осуществляет прием и увольнение работников. Образование: Ростовский ВТУС. Опыт работы в данной области 8 лет, в должности директора 5 лет.  
Генеральный директор несет материальную и административную ответственности за достоверность данных бухгалтерского и статистического отчетов.  
Директор по коммерческим вопросам назначается Генеральным директором и ведет вопросы сбыта, маркетинга и рекламы продукции. Образование: Ростовский ВТУЗ. Опыт работы в данной должности 6 лет  
 Главный бухгалтер ведет деятельность по составлению документальных и финансовых отчетов предприятия и имеет право второй подписи, несет административную ответственность за достоверность бухгалтерских  и статистических документов.  Образование: Ростовский финансовый техникум, Московская Финансовая Академия. Опыт работы главным бухгалтером 10 лет 

Директор по производству осуществляет руководство производственным процессом, в том числе снабжение  материалами и комплектующими изделиями. Назначается Генеральным директором. Образование: Ростовский автомобильно-дорожный техникум. Опыт работы на производстве 12 лет.  
Основной формой осуществления полномочий трудового коллектива является общее собрание, решающее вопросы заключения договора и порядка предоставления льгот работникам ООО "«Медтех"» из  фондов трудового коллектива.  
Организационный план определяет основные направления кадровой политики:  
1.     Организационная структура предприятия  

Совет учредителей

 

   

Генеральный директор

Производство, снабжение

Сбыт, спрос, маркетинг, реклама

Бухучет, статотчет, налоги

Директор по производству

Главный бухгалтер

Коммерческий директор

 

   
 
2.         Планирование кадровой политики направлено на привлечение  
высококлассных специалистов и раскрытие их творческого потенциала на предприятии, что достигается через отбор, обучение и поощрение;  
3.         Отбор работников производится на основе испытательного срока;  
4.         Обучение строится на повышении профессионального уровня работников без отрыва от производства;  
5.         Поощрения включают как материальные выплаты, так и мероприятия морального характера.  
1.7            План маркетинга  
План маркетинговых действий охватывает комплекс маркетинга, включая товарную, ценовую, сбытовую и сервисную политику. 
План маркетинга представлен в таблице 11. Товарная политика ООО «Медтех» предполагает обеспечение эффективного с коммерческой точки зрения формирования ассортимента различных модификаций предлагаемых моделей медицинской техники и гибкое приспособление к рыночным условиям.  
Основными потребителями данного товара являются медицинские учреждения, финансируемые за счет бюджетных средств, поэтому в настоящее время их платежеспособность низкая. Кроме этого, потребителями могут быть реабилитационные центры, оздоровительные центры, учреждения и комплексы, которые в свою очередь могут являться коммерческими организациями. Состояние спроса на рынке стабильное и не зависит от сезона. Внедрение новых улучшенных модификаций медицинской техники  позволит расширить круг потребителей. А повышение качества продукции и различная комплектация техники (т.е. на выбор заказчика) сделают продукцию предпочтительней по сравнению с конкурирующими организациями. А снижение затрат на производство позволит удерживать стабильные цены на рынке. В настоящее время ведутся переговоры и подписаны протоколы намерений по заключению договоров на поставку медицинской техники с российскими областными и краевыми учреждениями здравоохранения, медтехники и медсервиса.  
Товарная стратегия предприятия предусматривает:  
-создание различных модификаций медицинской техники по ограниченному количеству базовых моделей;  
-учет требований к дизайну и характеристикам предлагаемой техники;  
-различную комплектацию при поставке;  
-в перспективе – выбор соответствующей модификации медицинской техники по каталогу.  
Ценовая политика по медицинской технике увязана с общими целями предприятия и включает формирование кратко- и долгосрочных целей на базе издержек производства и спроса на продукцию, а также цен конкурентов.  
Ценовая стратегия должна базироваться на товарной политике и предполагает:  
-использование гибких цен в зависимости от модификаций и комплектации медицинской техники;  
-европейское качество при ценах ниже зарубежных аналогов;  
-разработку системы льгот и скидок в зависимости от условий поставок.  
Сбытовая политика заключается:  
-         в создании и регулировании коммерческих связей через посредников, агентов, дилеров;  
-         рекламной деятельности в различных формах (радио, пресса, рекламные буклеты, и каталоги) и создание общественного мнения;  
-         участие в выставках и ярмарках;  
-         презентации демонстрационных образцов медицинской техники для потенциальных заказчиков.  
Сервисная политика предприятия предполагает предпродажный и послепродажный сервис, в том числе гарантийные обязательства по ремонту и замене брака.  
Предпродажный сервис сориентирован на постоянное изучение, анализ и учет требований заказчиков с целью совершенствования медицинской техники.  
Послепродажный сервис предусматривает комплекс работ по гарантийному и послегарантийному обслуживанию (ремонт, поставка запасных частей и т.д.). Гарантийный срок медицинской техники составляет 18 месяцев, что соответствует общепринятым мировым стандартам.  
1.8            Финансовый план  
Цель разработки финансового плана является определение эффективности предлагаемого бизнеса. 
Общая потребность в инвестициях составляет 76584 тыс. руб., в т.ч. в 2003г. – 29297,4 тыс. руб..  
Источниками инвестирования являются:  
-         средства стороннего инвестора в размере 24000 тыс. руб.;  
-         собственные средства предприятия в сумме 52584 тыс. руб..  
Расчет чистой прибыли на планируемый период представлен в табл. 11.. Расчет чистой прибыли  на планируемый период показывает, сто производство медтехники будет убыточно, в течение одного квартала с момента инвестирования. Со II квартала первого года возможно получение чистой прибыли в размере 14,9 % от объема продаж.  
В расчетах учтены все виды налогообложения, при этом рассматриваются предоставленные льготу по налогу на прибыль при производстве медицинской технике.  
Баланс денежных расходов и поступлений представлен в табл.    , где произведена оценка синхронности поступлений и расходования денежных средств.                    
Отчет по прибыли и убыткам, тыс. руб. 

Наименование  показателя	2003 г	2004 г	2005 г	2006 г
Валовая прибыль	9522	36421,2	129857	272749,7
Налоги из прибыли	546	1440	1980	2406
Чистая прибыль	8976	34981	127877	270344
Возврат кредита и проценты за кредит	1800	11598	15795	-
Прибыль, направленная на развитие производства	4711	19880	105500	260000
Распределяемая прибыль	2465	3500	6500	10344
то же нарастающим итогом:		5965	10000	16844
Дивиденды всего		717	2790	7410
в том числе: инвестору (гарантированные)		717	2790	7410
Остаток прибыли	2465	-	3792	2934

Рассчитаем рентабельность предприятия:  
R= Чистая прибыль/ Затраты на производство и реализацию  
R= 242839,3 / 272749,7 * 100% = 89 %  
Рентабельность продаж:  
R= Чистая прибыль/ Выручку от реализации  
R=242839,3/ 517995*100 % = 47%  
Определим эффективность инвестиционного проекта (ЧДД), для этого рассчитаем сначала коэффициент дисконтирования. 
Расчет коэффициента инфляционной корректировки и коэффициент  
дисконтирования                                          табл. 15 

Годы	Прогнозные темпы инфляции, %	Коэффициенты инфляционной корректировки		Норматив дисконтирования,   %	Коэффициент дисконтирования
		в конкретном   году	Нарастающим итогом
2003	-	1,0	1,0	28	1,0
2004	12	1,12	1,12	28	0,78
2005	10	1,10	1,23	28	0,610
2006	8	1,08	1,33	28	0,477

Определение ЧДД  тыс.руб.  
                                                                                         табл. 16