Анализ платежных систем и расчетов по Республике Башкортостан

Услугу по дистанционному доступу к счетам юридических лиц предоставляют более 90% кредитных организаций, работающих на территории республики, к счетам физических лиц - 60% кредитных организаций. Доступ к счету с использованием мобильного телефона предоставляют 5 из 47 кредитных организаций, имеющих корреспондентские счета (субсчета) в расчетно-кассовых центрах Национального банка Республики Башкортостан, работающих на территории Республики Башкортостан (филиалы ОАО «Сбербанк России», ОАО «УРАЛСИБ», ОАО «Газпромбанк», ОАО АКБ «РОСБАНК», ОАО «МДМ Банк»).          Наша республика имеет высокий рейтинг в Приволжском Федеральном округе по использованию юридическими лицами дистанционных каналов банковского обслуживания –2-е место по доле счетов с дистанционным банковским обслуживанием в общем количестве активных счетов (45% в республике при 35% в целом по России). По доле аналогичных счетов физических лиц республика занимает лишь 9-е место.

В целом по республике количество счетов клиентов кредитных организаций (юридических и физических лиц), доступ к которым предоставлен дистанционным способом на 1 тыс. жителей составило 407,5 единиц. При этом отмечаются значительные расхождения данного показателя в городах и районах республики: например, по городу Уфа - 663,8, в Аскинском районе – всего 182, Караидельском - 166,8 единиц [20, с. 87].

 Существенное влияние на качество и стоимость платежных услуг оказывает конкуренция, для определения уровня которой используются показатели концентрации платежных услуг.

Республиканский рынок розничных платежных услуг характеризуется высокой степенью концентрации. В 2011 году на 5 крупнейших кредитных организаций приходилось 80% от общего объема платежей, совершенных с использованием платежных карт, 75% от объема услуг по денежным переводам без открытия счета.

Таким образом, для Республики Башкортостан развитие технологий и инфраструктуры дистанционного банковского обслуживания является актуальным, как с точки зрения решения задачи по сокращению расчетов наличными деньгами в экономике, так и с точки зрения повышения доступности банковских услуг для населения, особенно средних и малых городов, а также сельских населенных пунктов.

 

 

 

 

 

Глава 2. Анализ  развития платежных систем и расчетов по Республике Башкортостан

 

2.1  Анализ платежной системы и платежных услуг Республики Башкортостан

 

В 2011 году в развитии республиканского рынка платежных услуг сохранились позитивные тенденции, связанные с повышением доступности и дальнейшим расширением функциональных возможностей проведения платежных операций населением и предприятиями. Республиканский сегмент национальной платежной системы в полной мере обеспечил потребности субъектов экономики и населения в своевременном проведении платежей. Улучшение экономической конъюнктуры как в целом в республике, так и в большинстве базовых видов экономической деятельности, рост объемов производства и услуг положительно сказались на региональном объеме платежей. Количество и объем безналичных платежей юридических и физических лиц, проведенных через республиканскую банковскую систему, увеличились по сравнению с 2010 годом соответственно на 31,6% и 11% в 2011 году и составили 134,8 млн. платежей на сумму 5,4 трлн. руб. (см. таблицу 1).

 

Таблица 1. - Структура платежей, проведенных через банковскую систему Республики Башкортостан в 2011 году, по видам платежных инструментов в сравнении с Российской Федерации.

Наименование показателей	Доля по количеству, %		Доля по сумме, %		Средняя сумма платежа, тыс. руб
	по РБ	по РФ	по РБ	по РФ	по РБ	по РФ
Кредитовые переводы	54,8	54,3	97,9	97,6	40,3	159,1
Прямые дебеты	1,3	2,8	0,5	0,4	15,6	11,5
Банковские карты	27,4	22,3	0,5	0,4	0,73	1,8
Чеки	-	незназ.	-	незнач.	-	335,4
Прочие	16,5	20,5	1,1	1,5	2,6	6,7

 

Безналичные платежи совершались организациями и населением республики через кредитные организации с использованием платежных инструментов, включающих кредитовые и дебетовые переводы, расчеты посредством банковских карт, чеками и пр. В 2011 году, как и в предыдущие годы, в республике самым востребованным платежным инструментом оставались кредитовые переводы. Их доля в общем количестве и объеме безналичных платежей (54,8% и 97,9%) соответствовали показателям в целом по России (54,2% и 97,6%)[15, с. 48].        В 2011 году в структуре кредитовых переводов значительную долю составляли платежи с использованием платежных поручений – 60,8% по количеству и 98,3% по сумме. Средний размер платежа с использованием платежного поручения составил 116,4 тыс. руб. в 2011 году. Вместе с тем по сравнению с 2010 годом доля платежных поручений в общем количестве заметно сократилась (на 12 п.п.), что обусловлено высокими темпами роста количества переводов физических лиц без открытия счета.

В 2011 году физическими лицами было совершено 29 млн. переводов без открытия банковского счета на сумму 88,9 млрд. руб., средняя сумма перевода составила 3 тыс. руб. (в среднем по России – 2,6 тыс. руб.). Спрос населения на данный вид значительно возрос: по сравнению с 2010 годом их количество и объем возросли в 1,7 и 1,3 раза соответственно.      Доля аккредитивной формы расчетов в кредитовых переводах в 2011 году, как и в предыдущие годы, оставалась незначительной - менее 1%. Такая форма расчетов показала бóльшую востребованность только во внешнеэкономической деятельности.

По сравнению с кредитовыми переводами платежи на основе прямых дебетов нашли менее широкое распространение. Их доля в структуре безналичных платежей составила 1,3% и 0,5% по количеству и сумме[17, с. 51].

 Расчеты с применением чеков в истекшем году, как и в предыдущие годы, не проводились. Недостатком чековой формы расчетов является отсутствие возможности их использования в электронном документообороте (пересылка его возможна с помощью почтовой связи, поскольку чек существует лишь в документарной форме).        Платежная система Банка России, являясь системно значимой в национальной платежной системе Российской Федерации, остается важным компонентом обеспечения финансовой стабильности банковской системы республики. Региональная компонента платежной системы Банка России, как и в предыдущие годы, обеспечила эффективное и бесперебойное проведение платежей. Через региональную платежную систему Банка России 2011 году осуществлялись платежи, составляющие значительную по количеству (около трети) и преобладающую по объему (до 70%) долю в общем объеме безналичного оборота республики. При этом 74,9% от общего количества и 78,8% от общей суммы платежей занимали платежи, проведенные через корреспондентские счета кредитных организаций[22].(см. таблицу 3) 

В среднем ежедневно через региональную компоненту платежной системы Банка России проходит более 67 тыс. платежей на сумму 15 млрд. руб. В структуре потоков платежной системы Банка России 57% платежей проводятся внутри республики и 43% за ее пределы.

 

Таблица 3. – Относительные и абсолютные изменения безналичных платежей, проведенных в Республике Башкортостан

                                                                                                 

№ п/п	Наименование показателя	За I квартал 2011 год (млрд. руб.)	За I квартал 2012 год (млрд. руб.)	Абсолютные изменения(млрд. руб.)	Относительные изменения (%)
				I кв. 2012	I кв. 2012
1	Объем платежей, проведенный через расчетную сеть Банка России	872,4	1223,5	351,1	140,2
2	Объем платежей, проведенный между кредитными организациями  через прямые корреспондентские отношения	72,5	73,3	0,8	101,1
3	Объем платежей, проведенный между подразделениями одной кредитной организации	192,2	231,8	39,6	120,6
4	Объем платежей, направленных клиентам в пределах одного подразделения банка	149,8	161,6	11,8	107,9

 

 

Проанализировав относительные и абсолютные изменения структуры безналичных платежей, проведенных в Республике Башкортостан, можно сделать следующие выводы:

1. Объем платежей, проведенный через расчетную сеть Банка России за I квартал 2012 года по сравнению с  I кварталом  2011 года  увеличился на 40,2% и составил 1223,5 млрд. руб.;
2. Объем платежей, проведенный между кредитными организациями  через прямые корреспондентские отношения за I квартал 2012 года по сравнению с  I кварталом  2011 года  увеличился всего лишь на 1,1% и составил 0,8 млрд. руб.;
3. Объем платежей, проведенный между подразделениями одной кредитной организации за I квартал 2012 года по сравнению с  I кварталом  2011 года  увеличился  на 20,6% и составил 39,6 млрд. руб.;
4. Объем платежей, направленных клиентам в пределах одного подразделения банка  претерпел незначительное увеличение по сравнению с  I кварталом  2011 года. Увеличение составило  7,9% , что равно 11,8 млрд. руб.;

Далее на рисунке 3 изображен удельный вес безналичных  платежей за I квартал 2012 года,  проведенных через платежную систему Республики Башкортостан.

Наибольшую долю безналичных платежей (около трети) составляют платежи, проведенные через расчетную сеть Банка России (до 72,4%) в общем объеме безналичного оборота республики, что на 3,3% больше показателей прошлого года. Объем платежей, проведенный между подразделениями одной кредитной организации и объем платежей, направленных клиентам в пределах одного подразделения банка  составили 13,7% и 9,6%, соответственно, в то время как за прошлый год данные показатели составили 14,9% и 11,7%. Незначительную долю составляют платежи,  проведенные между кредитными организациями  через прямые корреспондентские отношения – 4,3%, что на 1,3% меньше показателей за I квартал  2011 года.

 

 

                                                         

Рисунок 3 – Структура платежей, проведенных через платежную систему Республики Башкортостан

 

 

 

 

Глава 3. Технологии расчетов и учет операций

3.1 БЭСП в системе Банка  России

Система БЭСП функционирует в платежной системе Банка России и предназначена для проведения в валюте Российской Федерации срочных платежей Банка России, кредитных организаций (их филиалов), клиентов Банка России, не являющихся кредитными организациями (их филиалами), и обеспечения непрерывных расчетов на валовой основе в режиме реального времени по мере поступления в систему БЭСП электронных платежных сообщений за счет средств, находящихся на открытых в Банке России банковских счетах участников системы БЭСП, обслуживаемых учреждениями Банка России, входящими в состав одного либо разных территориальных учреждений Банка России[4] .                     Обеспечение функционирования и развития системы БЭСП – одно из главных направлений деятельности Банка России в области совершенствования платежей. Однако сервис БЭСП пока недостаточно используется, так как не все клиенты кредитных организаций знают о такой возможности совершения срочных платежей.            Главным преимуществом расчетов через систему БЭСП для клиентов банка является гарантированная доставка и зачисление платежа контрагенту «день в день». Единственное условие: получатель платежа должен обслуживаться в банке, также вступившем в систему БЭСП. Так, по данным на начало января 2010 года платежи через систему БЭСП осуществляют 950 банков, расположенных на территории России (см. рисунок 4).    Подобные системы действуют уже в более чем 80 странах мира, в том числе во всех странах ЕС. Как правило, владельцем и оператором является центральный (национальный) банк. Преимущества для банков: существенное ускорение платежей, информационный обмен с системой осуществляется в режиме реального времени, используются более гибкие механизмы контроля и управления проведения расчетов, обеспечивается оптимальное распределение ликвидности в течение операционного дня.        Система предоставляет участникам БЭСП ряд информационных услуг: информирование о проведенных платежах, обмен электронными сообщениями, установление приоритетов и лимитов при проведении платежей, услуги по получению головным офисом информации о ликвидности его филиалов.  Национальным банком РБ в 2009 году проводилось анкетирование клиентов банков. Результаты показали, что основная масса опрошенных предприятий и организаций (73,5%) информирована о системе БЭСП, и 70% из них желают проводить платежи через эту систему. Получается, что 100% охвата клиентов банков системой пока не наблюдается. Это объясняется нежеланием отходить от  устоявшихся годами традиционных порядков расчетов, пусть даже в ущерб скорости и надежности проведения платежа как со стороны клиентов банков (хозяйствующих субъектов), так и самих банков[23]. 

 

Рисунок 4 - Объем платежей, проведенных через платежную систему Банка России в Республике Башкортостан

 В 2011 году по сравнению с предыдущим годом темпы роста объемов платежей, проведенных через систему БЭСП (178 %) значительно превысили темпы роста общего объема платежей, проведенных через региональную компоненту платежной системы Банка России (122 %), что свидетельствует о постепенном перераспределении платежей клиентов Банка России из других систем в систему БЭСП.

Система БЭСП ориентирована главным образом на осуществление расчетов, для которых важны такие критерии, как фактор времени (жесткие сроки и своевременность урегулирования), высокая безопасность и надежность. Все плюсы использования системы БЭСП клиентами также актуальны и для банков.                       Сегодня данную услугу в республике предоставляют 19 банков. Это Башкирское отделение Сбербанка России, Уралсиб, Газпромбанк, Промсвязьбанк, АФ Банк, Башкомснаббанк, Региональный банк развития, Юниаструм Банк, Акибанк, ТрансКредитБанк, УралКапиталБанк, Райффайзенбанк, Центркомбанк, банки Девон-Кредит, ВТБ, БТА, Форштадт и МБРР. Осуществление платежей через систему БЭСП производится также Управлением Федерального казначейства по Республике Башкортостан.

 Итак, система БЭСП является системой расчетов в режиме реального времени, охватывающей всю территорию Российской Федерации. Система позволяет решить задачу практически мгновенного перевода денежных средств между участниками системы БЭСП, независимо от места их нахождения. Как отмечают в Банке России, начало практического использования системы БЭСП представляет собой качественный шаг в развитии национальной платежной системы и создает основу для дальнейшего развития экономики России.

 

                  3.2 Характеристика счетов межбанковских расчетов                Межбанковские расчеты представляют собой систему безналичных расчетов между юридически самостоятельными банками и их филиалами, основанную главным образом на прямых переводах денежных средств и регулярных зачетах их взаимных финансовых требований и обязательств.   Преобладающей формой межбанковских расчетов в нашей стране являются расчеты, совершаемые в порядке прямых переводов причитающихся денежных средств (межбанковских переводов). Они осуществляются по поручениям банков через посреднические звенья расчетно-кассовые центры, клиринговые палаты, а также напрямую коммерческим банком–корреспондентом. Прямые переводы денежных средств могут осуществляться через корреспондентские счета, открываемые в учреждениях Центрального Банка Российской Федерации, или корреспондентские счета, открываемые в других банках[13].          Для осуществления расчетов каждому банку, имеющему лицензию на совершение банковских операций, открывается корреспондентский счет. Коммерческие банки, расположенные на территории Российской Федерации, имеющие лицензию Центрального Банка Российской Федерации на совершение банковских операций, открывают только один корреспондентский счет в РКЦ, который осуществляет комплексное обслуживание банков.   Для отражения в бухгалтерском учете операций по корреспондентским счетам каждый коммерческий банк имеет два счета: на своем балансе и балансе РКЦ.                 На балансе РКЦ открывается и ведётся счет 30101 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России» пассивный.     На балансе коммерческого банка открывается и ведется счет 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России» активный. По дебету счета 30102 отражаются: