Анализ платежных систем и расчетов по Республике Башкортостан

 -    учредительские взносы в уставный капитал кредитной организации;               -    платежи от реализации ценных бумаг;                           -    полученные межбанковские кредиты;

-    поступившие денежные  средства для зачисления на  расчетные, текущие, бюджетные счета  клиентов, во вклады физических  лиц, в депозиты юридических лиц;

-    суммы поступлений  за денежную наличность, сданную  в РКЦ;

-    суммы невыясненного  назначения, которые в момент  поступления не могут быть  проведены по другим балансовым  счетам;

-    погашенные кредиты  клиентами других банков;

-    поступления с  других корреспондентских счетов;

-    возврат обязательных  резервов в случаях, установленных  Банком России;

-    а также поступления  по другим финансово-хозяйственным  операциям.

По кредиту счета 30102 отражаются:

-    списанные денежные  средства по поручениям клиентов  с их  расчетных, текущих, бюджетных  счетов;

-    выданный, погашенный межбанковский кредит;

-    приобретение  ценных бумаг (в том числе и  по поручениям клиентов);

-    покупка иностранной  валюты (в том числе и по  поручениям клиентов);

-    списание сумм  невыясненного назначения;

-    получение наличных  денег;

-    перечисление  налогов, платежей во внебюджетные  и другие фонды;

-    перечисление  средств в обязательные резервы;

-    перечисление  на другие корреспондентские  счета;

-    а также по  другим финансово-хозяйственным  операциям.    Определен следующий порядок проведения расчетных операций по корреспондентским счетам кредитных организаций. Кредитные организации обязаны обеспечивать: право клиента беспрепятственно распоряжаться средствами, хранящимися на его счете; своевременность осуществления платежей по поручениям клиентов в пределах имеющихся на их счете средств, а также по собственным обязательствам в соответствии с установленной очередностью платежей.          Списание денежных средств с корреспондентского счета кредитной организации производится на основании распоряжения владельца счета. Без распоряжения кредитной организации списание денежных средств, находящихся на корреспондентском счете, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом. Ограничение прав кредитных организаций на распоряжение денежными средствами, находящимися на корреспондентском счете, не допускается, за исключением наложения ареста на денежные средства, находящиеся на счете, или приостановления операций по счету в случаях, установленных законом. Кредитная организация осуществляет платежи клиентов в пределах имеющихся средств на их расчетных, текущих, бюджетных счетах в порядке установленной очередности.     При наличии на корреспондентском счете (субсчете) кредитной организации (филиала) денежных средств, достаточных для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств осуществляется в порядке поступления распоряжений владельца счета и других расчетных документов в течение операционного дня, если иное не предусмотрено законодательством и договором счета.     Операции по списанию и зачислению денежных средств, осуществляемые по корреспондентскому счету (субсчету) кредитной организации (филиала), отражаются на балансе кредитной организации (филиала) датой их проведения в подразделении расчетной сети Банка России.      При недостаточности денежных средств на корреспондентском счете (субсчете) кредитной организации (филиала) для удовлетворения всех предъявленных к нему требований операции по списанию денежных средств осуществляются в соответствии с очередностью, установленной законодательством. В этом случае средства, списанные со счета плательщика, отражаются по балансовому счету учета средств, списанных со счетов клиентов, но не проведенных по корреспондентскому счету (субсчету) кредитной организации (филиала) из-за недостаточности средств. Расчетные документы помещаются в соответствующую картотеку неоплаченных расчетных документов к корреспондентскому счету (субсчету) кредитной организации (филиала). Не исполненные по окончании операционного дня из-за недостаточности средств на корреспондентском счете (субсчете) расчетные документы, по которым производится списание на основании исполнительных документов, предусматривающих перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов; по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту; по выплате вознаграждений по авторскому договору; расчетные документы, предусматривающие перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Государственный фонд занятости населения Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования, по платежам в бюджет и внебюджетные фонды, расчетные документы по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований, помещаются в картотеку неоплаченных расчетных документов в подразделении расчетной сети Банка России.      Расчетные документы по другим платежам не подлежат учету в подразделении расчетной сети Банка России и передаются для помещения их в картотеку неоплаченных расчетных документов, ведущуюся в кредитной организации (филиале).           Оплата расчетных документов осуществляется в установленной законодательством очередности. Оплата расчетных документов, относящихся к одной очереди, производится в календарной очередности поступления расчетных документов[7].         Средства, списанные с расчетных, текущих, бюджетных счетов клиентов и не оплаченные кредитной организацией из-за отсутствия средств на корреспондентском счете, учитываются банком как просроченная кредиторская задолженность на балансовом счете 47418 «Документы, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации из–за недостаточности средств».        По дебету отражаются суммы, перечисленные банком по назначению в соответствии с первоначальными поручениями клиентов при поступлении средств на корреспондентский счет и оплате их из картотеки; возврат средств на расчетный (текущий) счет клиента.         По кредиту зачисляются суммы, списанные с расчетных (текущих) счетов клиентов на основании поручений при отсутствии или недостаточности средств на корреспондентском счете банка.

Таким образом, система расчетов между различными контрагентами и хозяйствующими субъектами, обеспечение бесперебойности и непрерывности платежей являются важнейшими условиями нормального функционирования экономики. В денежных расчетах и платежах, проводимых преимущественно банками, находят свое воплощение практически все виды экономических отношений в обществе. Это, в свою очередь, немыслимо без взаимных расчетов между банками, что обусловлено широкой разветвленностью хозяйственных связей, большой территориальной удаленностью предприятий и некоторыми другими факторами. По существу, лишь на основе расчетов между разными банками и их филиалами можно завершить расчеты в народном хозяйстве.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

Характеризуя развитие рынка платежных услуг на территории Республики Башкортостан, необходимо отметить, что существует ряд факторов, препятствующих развитию безналичных платежей.

  К основным факторам, сдерживающим развитие безналичных расчетов, относятся, в первую очередь, достаточно низкая информированность населения о преимуществах безналичных розничных расчетов и порядке правильного использования банковских продуктов, а также сохранение категории населения, предпочитающей наличную форму расчетов в силу недостаточно полного понимания достоинств безналичных расчетов и отсутствия доверия к работе в виртуальном пространстве.

Другим фактором, препятствующим активному использованию населением безналичных форм расчетов, в том числе банковских карт, является недостаточно развитая инфраструктура, характеризующаяся высокой концентрацией сети банковских платежных терминалов в городах и низкой в сельской местности. На развитие инфраструктуры платежных услуг в свою очередь оказывает влияние невысокое качество каналов и линий связи.

Данные факторы являются неким тормозом в развитии платежной системы республики в целом.

Способом преодоления данных преград для Республики Башкортостан является развитие технологий и инфраструктуры дистанционного банковского обслуживания, что позволит решить задачи по сокращению расчетов наличными деньгами в экономике, также повысить доступность банковских услуг для населения, особенно для средних и малых городов, а также сельских населенных пунктов.

Проанализировав структуру безналичных платежей, проведенных платежными системами  Республики Башкортостан за 2011 – 2012 г.г. можно отметить, что сохранились позитивные тенденции, связанные с повышением доступности и дальнейшим расширением функциональных возможностей проведения платежных операций населением и предприятиями. Улучшение экономической конъюнктуры как в целом в республике, так и в большинстве базовых видов экономической деятельности, рост объемов производства и услуг положительно сказались на региональном объеме платежей. Также немаловажную роль в этом сыграли программные мероприятия, направленные на стимулирование безналичных расчетов банковскими картами, реализация которых увеличили объем платежей, проведенных безналичным путем. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы

 

1. Федеральный закон от 03.02.1995 N 17 "О банках и банковской  деятельности" ред. от 21.07.2005. – Ст.43.                 2. Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" ред. от 16.11.2005. – Ст.17.                    3. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" - Ст.99.                             4. Федеральный закон от 27.06.2011 №161-ФЗ «О национальной платежной системе»                                                                               5. Положение ЦБ № 303-П от 25.04.2007 г. «О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России (БЭСП)».                          6. Положение Банка России «О безналичных расчетах в РФ" (утв. ЦБ РФ 03.10.2002 N 2-П) (ред. от 11.06.2004) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 23.12.2002 N 4068)                       7. Положение ЦБ №39 П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» .            8. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник/Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Вузовский учебник, 2005. - с.305                  9. Банковское дело. / Под ред. Лаврушина О.И. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 265 с.                  10. Банковское дело. / Под ред. Ю.А.Бабичевой. – М.: Экономика, 2001. – 616 с. 11. Банковское дело: управление и технологии: Учеб. Пособие для вузов/Под ред. проф. А.М. Тавасиева.                 12. Банковские операции./Под ред. Каджаева М. Р., Дубровская С. В., 2008. – с. 205-207.              13. Учет в банках. Капаева Т. И., 2006 г. – с. 162 – 167                                                     14. Ганеев Р.Ш. Обеспечение экономики денежными средствами и расчетными услугами// Вестник НБ РБ – 2006, № 11 (231) С.27                 15. Игнатьев С.М. Платежные системы Банка России // Вестник Банка России. – 2006, №23 (893) – С.45                        16. Марданов Р. Х. Национальная платежная система: новые возможности для каждого//Hype. - 2011. №51. - С.48.                                       17. Никитина М.В. О качестве денежной наличности, находящейся в обращении на территории РБ // Вестник НБ РБ – 2006, №5 (225) – С.51            18. Обеспечение экономики денежными средствами и расчетными услугами// Вестник НБ РБ. – 2006, №3 (223) – С.88                                                                               19. Обеспечение экономики денежными средствами и расчетными услугами//Вестник НБ РБ. – 2011, №15(309) – с. 41- 42                         20. Совершенствование платежной системы банка 2005г. // Вестник НБ РБ. – 2006, №3 (223) – С.88                         21. Шамраев А. В. Законодательство о национальной платежной системе и его влияние на развитие платежных инноваций//Банковское право. - 2011. №5. - С.13-20.                             22. Платежная система России в 2010 году/ Платежные и расчетные системы. Анализ и статистика. Центральный банк Российской Федерации. Вып.31. 2012 (http://www.cbr.ru/publ/PRS/prs31.pdf).            23. Обзор платежной системы Российской Федерации/ Аналитические показатели. Центральный банк Российской Федерации. 2011 год. Вып.4 (42). (http://www.cbr.ru/publ/PRS/prs31.         24.Платеж в одно касание (БЭСП)  http://102banka.ru/text/tech/263023.html              25. Концепция развития платежной системы Банка России на период до 2015 года, утвержденная протоколом заседания Совета директоров Банка России от 16.07.2010 №16.

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Таблица 2 - Структура безналичных платежей, проведенных платежными системами                                                          

                                                                                                   млрд. руб.                                                                                                                                                                                                                                                        

Наименование показателя	За  1 квартал 2012 год			Справочно: За 1 квартал   2011 год
	сумма	удельный вес в общем объеме, %	в % к 1 кварталу 2011 году	сумма	удельный вес в общем объеме, %
ВСЕГО проведено платежей	1690,2	100,0	131,3	1286,9	100,0
1. Межбанковские расчеты	1296,9	76,7	137,3	944,9	73,4
1.1. Объем платежей, проведенный  через расчетную сеть Банка России	1223,5	72,4	140,2	872,4	67,8
1.2. Объем платежей, проведенный  между  кредитными организациями  через прямые корреспондентские отношения	73,3	4,3	101,1	72,5	5,6
2. Внутрибанковские расчеты	393,4	23,3	115,0	342,0	26,6
2.1. Объем платежей, проведенный  между подразделениями одной  кредитной организации	231,8	13,7	120,6	192,2	14,9
2.2. Объем платежей, направленных  клиентам в пределах одного  подразделения банка	161,6	9,6	107,9	149,8	11,7

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

 

 

ДОГОВОР №_____________

 банковского счета  юридического лица в валюте  Российской Федерации

 

г. _____________________       «_____» ________________ 20___г.

 

Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество (Генеральная лицензия Банка России № 1751), именуемый в дальнейшем «БАНК», в лице ________________________________________________________________________________________________________________, действующего на основании доверенности № ______________ от «______» __________________________г., с одной стороны, и

________________________________________________________________________________________________________________,

именуемое в дальнейшем «КЛИЕНТ», обладающее правоспособностью для заключения настоящего Договора и действующее в собственных интересах, в лице _____________________________________________________________________________________

действующего на основании _______________________________________________________________________________________,

с другой стороны, вместе далее именуются «Стороны», заключили настоящий Договор о следующем.

 

1. Предмет Договора

1. Предметом настоящего Договора является комплексное расчетно-кассовое обслуживание КЛИЕНТА в валюте Российской Федерации на основании условий настоящего Договора и действующего законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России (далее – законодательство РФ), для осуществления которого БАНК открывает  КЛИЕНТУ по его поручению расчетный счет № ___________________________________________, в дальнейшем именуемый «Счет».

2. Предоставление КЛИЕНТУ других услуг, не относящихся непосредственно к расчетно-кассовому обслуживанию (кредитование и др.) осуществляется БАНКОМ на основании отдельных договоров и/или соглашения.

 

2. Права и обязанности Сторон

 

1. БАНК обязуется:
0. 2.1.1. Открыть КЛИЕНТУ Счет на основании письменного заявления КЛИЕНТА и предоставления им всех необходимых документов, согласно перечню, определяемому БАНКОМ в соответствии с законодательством РФ и Банковскими правилами. Внести запись об открытии Счета в Книгу регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем заключения настоящего Договора. Счет является открытым с даты внесения записи о его открытии в Книгу регистрации открытых счетов. Проценты на остаток по счету БАНКОМ не начисляются и не выплачиваются, если иное не предусмотрено действующими в Банке тарифами.
0. 2.1.2. Вести комплексное расчетно-кассовое обслуживание КЛИЕНТА, своевременно и правильно осуществлять по поручению КЛИЕНТА все расчетные и кассовые операции, предусмотренные действующим законодательством РФ и установленными в соответствии с ним Банковскими правилами, оказывать КЛИЕНТУ платные услуги, предусмотренные Тарифами БАНКА и договорами (соглашениями), заключенными между КЛИЕНТОМ И БАНКОМ, при наличии на Счете КЛИЕНТА денежных средств, достаточных для взимания вознаграждения, причитающегося БАНКУ. Совершать операции, предусмотренные для счета данного вида, в соответствии с законодательством РФ и Банковскими правилами, настоящим Договором и утвержденными Тарифами БАНКА.
0. 2.1.3. Обеспечивать сохранность тайны банковского Счета, операций по Счету и сведений о КЛИЕНТЕ в соответствии с действующим законодательством РФ.
0. 2.1.4. По распоряжению КЛИЕНТА перечислять/выдавать со Счета денежные средства КЛИЕНТА в пределах их остатка на Счете при условии соответствия проводимых операций и представленного расчетного документа требованиям законодательства РФ в сроки и порядке, установленные действующим законодательством РФ, настоящим Договором, а также иными договорами, заключенными между КЛИЕНТОМ и БАНКОМ.
0. 2.1.5. При поступлении надлежащим образом оформленного расчетного документа, составленного на бумажном носителе или в электронном виде, БАНК исполняет его в порядке и срок, установленные действующим законодательством РФ, нормативными актами Банка России и условиями настоящего Договора.
0. Расчетные документы принимаются в операционное время БАНКА в соответствии с графиком его работы от КЛИЕНТА либо уполномоченного представителя КЛИЕНТА, действующего на основании учредительных документов или доверенности с обязательной проверкой соответствия  формы и содержания расчетных (платежных) документов требованиям нормативных актов Банка России, а также соответствия печати и подписи(ей) КЛИЕНТА и/или уполномоченного(ых) лиц(а) КЛИЕНТА на указанных документах печати и подписи(ям) в карточке с образцами подписей и оттиска печати.
0. Расчетные документы КЛИЕНТА принимаются БАНКОМ текущим операционным днем в рабочие дни в течение операционного дня, установленного в БАНКЕ. Расчетные документы КЛИЕНТА, поступившие в БАНК после окончания операционного дня, принимаются к исполнению следующим операционным днем. Информация о продолжительности операционного дня доводится до сведения КЛИЕНТА путем размещения соответствующей информации на официальном сайте и в структурных подразделениях БАНКА.
0. При наличии на Счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявляемых к Счету, БАНК обязуется осуществлять списание этих средств со Счета в порядке поступления распоряжений КЛИЕНТА и других документов на списание (календарная очередность), если иное не предусмотрено законом.
0. Расчетные (платежные) документы принимаются БАНКОМ к исполнению не зависимо от наличия на Счете КЛИЕНТА денежных средств, достаточных для их оплаты. При отсутствии на Счете КЛИЕНТА денежных средств, достаточных для оплаты  расчетного (платежного) документа в полной сумме, указанный документ помещается БАНКОМ в очередь не исполненных в срок расчетных (платежных) документов.
0. Исполнение расчетных (платежных) документов, принятых при недостаточности/отсутствии денежных средств на Счете, осуществляется БАНКОМ по мере поступления денежных средств на Счет с соблюдением очередности, установленной законодательством РФ.
0. 2.1.6. Зачислять денежные средства на Счет не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления в БАНК должным образом оформленных подтверждающих расчетных документов на соответствующие денежные суммы. В случаях, когда расчетные документы содержат неполные, искаженные или противоречивые сведения о КЛИЕНТЕ или такие документы отсутствуют, зачисление на Счет суммы, поступившей на корреспондентский счет БАНКА, не производится до получения точных сведений о получателе средств. В случае неполучения в установленный законодательством срок точных сведений или расчетных документов, позволяющих однозначно определить КЛИЕНТА как получателя поступивших денежных средств, БАНК осуществляет возврат указанных средств в банк-плательщика.
0. 2.1.7. Предоставлять КЛИЕНТУ по его требованию выписки по Счету и копии документов в обоснование произведенных расчетов не позднее первого рабочего дня, следующего за днем совершения операции по Счету и поступления требования КЛИЕНТА.