Автор работы: Пользователь скрыл имя, 04 Января 2014 в 13:37, научная работа
Наша компания будет оказывать услуги как, физическим так и юридическим лицам, пожелавшим обратиться к нашей помощи. Мы сможем предложить людям внимательное отношение к их проблемам, качественное выполнение правовых услуг по приемлемым ценам и на выгодных условиях. Однако как бы ни было привлекательно предложение, для того чтобы люди им заинтересовались необходимо сообщить о себе как можно более широкому кругу потенциальных клиентов. Поэтому в вопросе успешности реализации такого проекта, как юридическое агентство, ключевую роль играет реклама. В первые месяцы после открытия агентства необходимо вложить в его рекламу несколько сотен тысяч рублей, для того чтобы оповестить жителей близлежащих районов о его открытии и привлечь клиентов.
РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА 3
РАЗДЕЛ 1. ЮРИДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ 4
РАЗДЕЛ 2. ОПИСАНИЕ УСЛУГ 5
2.1. Миссия предприятия 5
2.2. Примерный перечень услуг 6
РАЗДЕЛ 3. ВНЕШНЯЯ СРЕДА ПРЕДПРИЯТИЯ 8
3.1. Сегментация потребителей. Выбор целевого сегмента 8
3.2. Описание и анализ потенциальных конкурентов. Конкурентный анализ 8
РАЗДЕЛ 4. ПЛАН ПО МАРКЕТИНГУ И СБЫТУ УСЛУГ 9
4.1. Оценка востребованности предлагаемых услуг 9
4.2. Текущая ситуация на рынке 10
4.3. Факторы, влияющие на рынок 11
4.4. Тенденции развития рынка 11
4.5. План реализации (оказания услуг) на первый год работы предприятия (в количественных показателях, единица измерения – услуга (усл.)) 12
4.6. Прогноз продаж (оказания услуг) на первый год работы предприятия (единица измерения – рубль) 13
4.7. Ценообразование 14
4.7.1. Диапазон цен на ключевые виды юридических услуг 14
4.7.2. Определение себестоимости услуг 14
4.7.3. Изменение цен в перспективе 15
РАЗДЕЛ 5. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН 15
5.1. Описание организационно-правовой формы и кадровой структуры предприятия 15
5.2. Штатное расписание 15
5.3. Описание квалификации трудовых ресурсов 16
5.4. План приема работников 16
РАЗДЕЛ 6. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН 17
6.1. Структура задач стартового периода 17
6.2. Описание рабочего процесса 18
6.3. Материалы, оборудование и средства, необходимые для работы 19
РАЗДЕЛ 7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 21
7.1. Финансовый прогноз 21
7.2. Расчет налогов и сборов за первый год работы предприятия 24
7.3. Отчет о движении денежных средств за первый год работы предприятия 25
7.4. Расчет срока окупаемости всех инвестиций в данный проект 26
7.5. Смета стартовых расходов 26
7.6. Смета расходования испрашиваемой субсидии 30
РАЗДЕЛ 8. АНАЛИЗ РИСКОВ И ОПИСАНИЕ МЕТОДОВ ИХ ПРЕДУПРЕЖДЕНИЯ 30
ПРИЛОЖЕНИЕ 31
Аренда офиса 32-33
Оргтехника 34-39
Программное обеспечение 40-41
Мебель 42
Сейф 43
Канцелярские товары 44
Средства индивидуализации 45-46
Реклама 47-49
Услуги сторонних организаций 50-52
Регистрация юридического лица 53
Сопутствующие товары 54
7.1. Финансовый прогноз
1-ый год работы
Месяц, порядковый номер |
01 |
02 |
03 |
04 |
05 |
06 |
07 |
08 |
09 |
10 |
11 |
12 |
Название |
август |
сентябрь |
октябрь |
ноябрь |
декабрь |
январь |
февраль |
март |
апрель |
май |
июнь |
июль |
Выручка (доходы), руб. |
42000,00 |
117500,00 |
185500,00 |
282500,00 |
290500,00 |
221500,00 |
273500,00 |
343500,00 |
346500,00 |
348500,00 |
296500,00 |
261500,00 |
Σ налога (6%), руб. |
--- |
--- |
--- |
-- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
Расходы, руб. |
40610,00 |
106690,00 |
177144,00 |
239544,00 |
237144,00 |
217144,00 |
239544,00 |
237144,00 |
237144,00 |
239544,00 |
237144,00 |
237144,00 |
Прибыль (выр.-расх.), руб. |
1390,00 |
10810,00 |
8356,00 |
42956,00 |
53356,00 |
4356,00 |
33956,00 |
106356,00 |
109356,00 |
108956,00 |
59356,00 |
24356,00 |
Рент-ть, % (приб./выр.)*100 |
3,3% |
9,2% |
4,5% |
15,2% |
18,4% |
2% |
12,4% |
31% |
32% |
31,3% |
20% |
9,3% |
Σ налога (15%), руб. |
208,50 |
1621,50 |
1253,40 |
6443,40 |
8003,40 |
653,40 |
5093,40 |
15953,40 |
16403,40 |
16343,40 |
8903,40 |
3653,40 |
Σ налога (общепр. система налогообложения) |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
Заработная плата, руб. |
30000,00 |
30000,00 |
77000,00 |
77000,00 |
77000,00 |
77000,00 |
77000,00 |
77000,00 |
77000,00 |
77000,00 |
77000,00 |
77000,00 |
Начисления на ЗП, руб. |
10260,00 |
10260,00 |
26334,00 |
26334,00 |
26334,00 |
26334,00 |
26334,00 |
26334,00 |
26334,00 |
26334,00 |
26334,00 |
26334,00 |
Прочие налоги, руб. |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
Общая Σ налогов, руб. |
208,50 |
1621,50 |
1253,40 |
6443,40 |
8003,40 |
653,40 |
5093,40 |
15953,40 |
16403,40 |
16343,40 |
8903,40 |
3653,40 |
Σ налогов нарастающим итогом* |
208,50 |
1830,00 |
3083,40 |
9526,80 |
17530,2 |
18183,6 |
23277,00 |
39230,40 |
55633,8 |
71977,20 |
80880,60 |
84534,00 |
2-ой год работы |
3-ий год работы | ||||
Период |
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал | |
Выручка (доходы), руб. |
1 050 000,00 |
1 260 000,00 |
1 150 000,00 |
1 300 000,00 |
5 800 000,00 |
Σ налога (6%), руб. |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
Расходы, руб. |
720 000,00 |
720 000,00 |
720 000,00 |
720 000,00 |
2 900 000,00 |
Прибыль (выр.-расх.), руб. |
330 000,00 |
540 000,00 |
430 000,00 |
580 000,00 |
2 900 000,00 |
Рент-ть, % (приб./выр.)*100 |
31,4% |
42,9% |
37,4% |
44,6% |
50% |
Σ налога (15%), руб. |
49 500,00 |
81 000,00 |
64 500,00 |
87 000,00 |
435 000,00 |
Σ налога (общепр. система налогообложения) |
--- |
--- |
--- |
--- |
-- |
Заработная плата, руб. |
231 000,00 |
231 000,00 |
231 000,00 |
231 000,00 |
924 000,00 |
Начисления на ЗП, руб. |
79 002,00 |
79 002,00 |
79 002,00 |
79 002,00 |
316 008,00 |
Прочие налоги, руб. |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
Общая Σ налогов, руб. |
49500,00 |
81 000,00 |
64 500,00 |
87 000,00 |
435 000,00 |
Σ налогов нарастающим итогом |
134 034,00 |
215 034,00 |
279 534,00 |
366 534,00 |
801 534,00 |
Таким образом, предприятие заплатит в бюджет в качестве уплаты налога денежную сумму, равную размеру предоставленной субсидии, к концу второго года работы.
Расходы в 1-ый год работы
месяц |
расходы |
0 / июль |
месяц регистрации и организационных действий, предпринимательская деятельность не ведется |
01 / август |
- заработная плата
генерального директора – - страховые взносы – 10260р. - ведение расчетного счета – 350р. Всего: 40610р. все остальные расходы оплачиваются за счет средств субсидии |
02 / сентябрь |
- интернет – 2700р. - телефон 1000р. - единый проездной билет – 2380р. - ведение расчетного счета – 350р. - заработная плата
генерального директора – - страховые взносы – 10260р. - реклама – 60000р. Всего: 106690р. аренда помещения оплачивается за счет средств субсидии |
03 / октябрь |
- аренда помещения – 25000р. - интернет – 2700р. - телефон 1000р. - единый проездной билет (2 шт.) – 2380р. х 2 = 4760р. - ведение расчетного счета – 350р. - заработная плата
генерального директора – - заработная плата старшего юриста – 25000р. - заработная плата помощника юриста – 22000р - страховые взносы – 10260р.+8550р.+7524р.= 26334р. - реклама - 40000р. Всего: 177144р. |
04 / ноябрь |
- аренда помещения – 25000р. - интернет – 2700р. - телефон 1000р. - единый проездной билет (2 шт.) – 2380р. х 2 = 4760р. - ведение расчетного счета – 350р. - заработная плата
генерального директора – - заработная плата старшего юриста – 25000р. - заработная плата помощника юриста – 22000р - страховые взносы – 10260р.+8550р.+7524р.= 26334р. - картридж-тонер для МФУ – 1900р. - канцтовары – 500р. - реклама 100000р. Всего: 239544р. |
05 / декабрь |
- аренда помещения – 25000р. - интернет – 2700р. - телефон 1000р. - единый проездной билет (2 шт.) – 2380р. х 2 = 4760р. - ведение расчетного счета – 350р. - заработная плата генерального директора – 30000р. - заработная плата старшего юриста – 25000р. - заработная плата помощника юриста – 22000р - страховые взносы – 10260р.+8550р.+7524р.= 26334р. - реклама 100000р. Всего: 237144р. |
06 / январь |
- аренда помещения – 25000р. - интернет – 2700р. - телефон 1000р. - единый проездной билет (2 шт.) – 2380р. х 2 = 4760р. - ведение расчетного счета – 350р. - заработная плата
генерального директора – - заработная плата старшего юриста – 25000р. - заработная плата помощника юриста – 22000р - страховые взносы – 10260р.+8550р.+7524р.= 26334р. - реклама 80000р. Всего: 217144р. |
07 / февраль |
- аренда помещения – 25000р. - интернет – 2700р. - телефон 1000р. - единый проездной билет (2 шт.) – 2380р. х 2 = 4760р. - ведение расчетного счета – 350р. - заработная плата
генерального директора – - заработная плата старшего юриста – 25000р. - заработная плата помощника юриста – 22000р - страховые взносы – 10260р.+8550р.+7524р.= 26334р. - картридж-тонер для МФУ – 1900р. - канцтовары – 500р. - реклама 100000р. Всего: 239544р. |
08 / март |
- аренда помещения – 25000р. - интернет – 2700р. - телефон 1000р. - единый проездной билет (2 шт.) – 2380р. х 2 = 4760р. - ведение расчетного счета – 350р. - заработная плата генерального директора – 30000р. - заработная плата старшего юриста – 25000р. - заработная плата помощника юриста – 22000р - страховые взносы – 10260р.+8550р.+7524р.= 26334р. - реклама 100000р. Всего: 237144р. |
09 / апрель |
- аренда помещения – 25000р. - интернет – 2700р. - телефон 1000р. - единый проездной билет (2 шт.) – 2380р. х 2 = 4760р. - ведение расчетного счета – 350р. - заработная плата
генерального директора – - заработная плата старшего юриста – 25000р. - заработная плата помощника юриста – 22000р - страховые взносы – 10260р.+8550р.+7524р.= 26334р. - реклама 100000р. Всего: 237144р. |
10 / май |
- аренда помещения – 25000р. - интернет – 2700р. - телефон 1000р. - единый проездной билет (2 шт.) – 2380р. х 2 = 4760р. - ведение расчетного счета – 350р. - заработная плата генерального директора – 30000р. - заработная плата старшего юриста – 25000р. - заработная плата помощника юриста – 22000р - страховые взносы – 10260р.+8550р.+7524р.= 26334р. - картридж-тонер для МФУ – 1900р. - канцтовары – 500р. - реклама 100000р. Всего: 239544р. |
11 / июнь |
- аренда помещения – 25000р. - интернет – 2700р. - телефон 1000р. - единый проездной билет (2 шт.) – 2380р. х 2 = 4760р. - ведение расчетного счета – 350р. - заработная плата
генерального директора – - заработная плата старшего юриста – 25000р. - заработная плата помощника юриста – 22000р - страховые взносы – 10260р.+8550р.+7524р.= 26334р. - реклама 100000р. Всего: 237144р. |
12 / июль |
- аренда помещения – 25000р. - интернет – 2700р. - телефон 1000р. - единый проездной билет (2 шт.) – 2380р. х 2 = 4760р. - ведение расчетного счета – 350р. - заработная плата
генерального директора – - заработная плата старшего юриста – 25000р. - заработная плата помощника юриста – 22000р - страховые взносы – 10260р.+8550р.+7524р.= 26334р. - реклама 100000р. Всего: 237144р. |
7.2. Расчет налогов и сборов за первый год работы предприятия
Определение размера страховых взносов во внебюджетные фонды:
- взнос в Пенсионный фонд РФ – 26%;
- взнос в Фонд социального страхования РФ:
(на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством) - 2,9%;
(на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) - 0,2%;
- взнос в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования - 3,1%;
- взнос в территориальные фонды обязательного медицинского страхования – 2%
Итого: 34,2%
В августе и сентябре компания будет оплачивать заработную плату одному работнику – генеральному директору в размере 30000,00р.
В эти месяцы размер страховых взносов составит (30000,00 х 34,2%) 10260,00р.
Начиная с октября планируется выплата заработной платы трем работникам – генеральному директору в размере 30000,00р.;
старшему юристу в размере 25000,00р.;
помощнику юриста в размере 22000,00р.
Общий фонд заработной платы в месяц составит 77000,00р.
Общий размер страховых взносов начиная с октября из расчета за один месяц составит (77000,00 х 34,2%) 26334,00р.
Расчет НДФЛ
Предприятие, являясь налоговым агентом, обязано удерживать из заработной платы сотрудников сумму налога на доходы физических лиц по ставке 13%.
Таким образом, из заработной платы генерального директора будет удерживаться ежемесячно НДФЛ в размере (30000,00 х 13%) 3900,00р.,
из заработной платы старшего юриста – (25000,00 х 13%) – 3250,00р., из заработной платы помощника юриста – (22000,00 х 13%) - 2860,00р.
Расчет единого налога для налогоплательщика, применяющего УСН с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов»
Единый налог уплачивается в размере 15% от выручки (доходы минус расходы). Расчет суммы единого налога в зависимости от размеров дохода и расхода за каждый месяц первого года работы предприятия приведен в таблице «1-ый год работы» п. 7.1. бизнес-плана.
7.3. Отчет о движении денежных средств за первый год работы предприятия
Потоки |
Начало периода, руб. |
Поступления, руб. |
Платежи, руб. |
Чистый денежный поток, руб. |
Нарастающим итогом, руб. | |
Месяца |
Расходы, включая страховые взносы |
Единый налог | ||||
Август |
0,00 |
42 000,00 |
40 610,00 |
208,50 |
1 181,50 |
1 181,50 |
Сентябрь |
1 181,50 |
117 500,00 |
106 690,00 |
1 621,50 |
9 188,50 |
10 370,00 |
Октябрь |
10 370,00 |
185 500,00 |
177 144,00 |
1 253,40 |
7 102,60 |
17 472,60 |
Ноябрь |
17 472,60 |
282 500,00 |
239 544,00 |
6 443,40 |
36 512,60 |
53 985,20 |
Декабрь |
53 985,20 |
290 500,00 |
237 144,00 |
8 003,40 |
45 352,60 |
99 337,80 |
Январь |
99 337,80 |
221 500,00 |
217 144,00 |
653,40 |
3 702,60 |
103 040,40 |
Февраль |
103 040,40 |
273 500,00 |
239 544,00 |
5 093,40 |
28 862,60 |
131 903,00 |
Март |
131 903,00 |
343 500,00 |
237 144,00 |
15 953,40 |
90 402,60 |
222 305,60 |
Апрель |
222 305,60 |
346 500,00 |
237 144,00 |
16 403,40 |
92 952,60 |
315 258,20 |
Май |
315 258,20 |
348 500,00 |
239 544,00 |
16 343,40 |
92 612,60 |
407 870,80 |
Июнь |
407 870,80 |
296 500,00 |
237 144,00 |
8 903,40 |
50 452,60 |
458 323,40 |
Июль |
458 323,40 |
261 500,00 |
237 144,00 |
3 653,40 |
20 702,60 |
479 026,00 |
7.4. Расчет срока окупаемости всех инвестиций в данный проект
7.5. Смета стартовых расходов
Наименование |
Усл. ед. |
Кол-во |
Цена, руб. |
Общая сумма, руб. |
Личные средства, руб. |
Субсидия, руб. |
АРЕНДА ПОМЕЩЕНИЯ | ||||||
Аренда офиса 25кв.м. (из расчета 12000р. за 1кв.м. в год). |
месяц |
2 |
25000,00 |
50000,00 |
--- |
50000,00 |
Итого: |
50000,00 |
--- |
50000,00 | |||
ОРГТЕХНИКА | ||||||
Системный блок USN LEVEL 303 |
шт. |
2 |
7700,00 |
15400,00 |
--- |
15400,00 |
Монитор 18.5 LG TFT W1943SS-PF |
шт. |
2 |
3680,00 |
7360,00 |
--- |
7360,00 |
Клавиатура Genius KB-200 PS/2 metallic |
шт. |
2 |
382,00 |
764,00 |
--- |
764,00 |
Мышь Genius NetScroll 100X black |
шт. |
2 |
239,00 |
478,00 |
--- |
478,00 |
Многофункциональное устройство (МФУ) Panasonic KX-MB2061RU-B (сетевой) |
шт. |
1 |
12628,00 |
12628,00 |
--- |
12628,00 |
Телефонный аппарат Philips SE 1501B |
шт. |
1 |
998,97 |
998,97 |
--- |
998,97 |
Уничтожитель документов HSM Shredstar S5 (1-й уровень секретности, объем корзины 11 л.) |
шт. |
1 |
1890,00 |
1890,00 |
--- |
1890,00 |
Роутер Mobile WiMAX/WiFi Центр |
шт. |
1 |
4990,00 |
4990,00 |
--- |
4990,00 |
Кулер для воды |
шт. |
1 |
7463,16 |
7463,16 |
--- |
7463,16 |
Источник бесперебойного питания |
шт. |
1 |
3000,00 |
3000,00 |
--- |
3000,00 |
Итого: |
54972,13 |
--- |
54972,13 | |||
ПРОГРАММНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ | ||||||
Windows 7 Professional 32-bit OEM |
шт. |
2 |
4183,00 |
8366,00 |
--- |
8366,00 |
Microsoft Office Home and Business 2010 |
шт. |
2 |
6280,00 |
12560,00 |
--- |
12560,00 |
Антивирусная программа Kaspers |
шт. |
1 |
1600,00 |
1600,00 |
1600,00 |
--- |
Итого: |
22526,00 |
1600,00 |
20926,00 | |||
МЕБЕЛЬ | ||||||
Стол письменный SE-1400R/L |
шт. |
2 |
1837,00 |
3674,00 |
--- |
3674,00 |
Тумба подкатная SC-3M |
шт. |
2 |
1636,00 |
3272,00 |
--- |
3272,00 |
Приставка к столу 90гр. SP-600 |
шт. |
2 |
474,00 |
948,00 |
--- |
948,00 |
Опора ВТ-710 |
шт. |
2 |
551,00 |
1102,00 |
--- |
1102,00 |
Гардероб открытый SR-G |
шт. |
1 |
1747,00 |
1747,00 |
--- |
1747,00 |
Стеллаж широкий SR-5W |
шт. |
1 |
1992,00 |
1992,00 |
--- |
1992,00 |
Стеллаж низкий SR-2W |
шт. |
1 |
965,00 |
<span class="dash041e_0431_044b_ | ||
Информация о работе Бизнес-план ООО «Юридическое Агентство «СОДЕЙСТВИЕ».