Анализ затрат на производство продукции

Таблица 3.4.1

 Расчет дополнительного производства продукции за счет повышения уровня кормов.

Виды животных	Расход кормов на 1 голову, ц к ед		Фактический расход кормов на 1 ц молока, ц к ед.	Резерв расхода кормов	Фактическое поголовье животных	Резерв роста производства молока
	Факт	возможно
1	2	3	4	5	6	7
Коровы	31,9	38,3	1,03	6,4	283	1811

 

По данным таблицы 3.3.1 за счет увеличения кормов хозяйство может получить прибавку молока на 1811 литров.

 

 

Таблица 3.4.2

 Резерв роста производства молока за счет изменения породы коров.

Породы животных	Надой от одной коровы, цн	Поголовье коров , гол		Структура поголовья, %		Объем производства молока, цн
		факт	возм	факт	возм	факт	Возм
Черно-пестрая	50	177	243	63	86	8850	12150
Швицкая	33	106	40	37	14	3520	1320
Всего		283	283	100	100	12370	13470

 

Воспроизводство стада крупного рогатого скота ведется посредством искусственного осеменения 100% коров. Работу выполняют два опытных специалиста. Селекционно-племенная работа базируется на улучшении породных и продуктивных качеств крупного рогатого скота.

Увеличение доли более высокой продуктивной черно-пестрой породы в структуре стада коров, позволит увеличить объем производства молока на 1100ц.

Дополнительное производство молока также можно получить за счет роста поголовья таблица 3.3.3.

Таблица 3.4.3

Резерв роста производства молока за счет роста поголовья животных.

Показатели	Источник роста поголовья	Резерв роста поголовья, гол		Среднегодовая продуктивность 1 гол/кг	Резерв увеличения производства продукции
		Выход на конец года	Среднегодовое поголовье, гол
Молоко	Сокращение яловых коров стаде	26	12	1700	238

 

Сокращение доли яловых коров в стаде КРС может увеличить надой на 238 цн.

Таблица 3.4.4

Резерв роста прибыли за счет увеличения объема реализации продукции.

Вид продукции	Резерв увеличения объема реализации молока, цн	Фактическая сумма прибыли на 1 цн молока, руб.	Резерв увеличения прибыли, тыс. руб.
Молоко	1338	405	540

 

За счёт увеличения объёма продукции на 1338ц. (1100ц(табл.9)+238ц(табл.3.3.4)) увеличивает прибыльность на 540 тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

4. Планирование затрат на производство продукции предприятия

4.1. Планирование производственной программы

Важным фактором повышения продуктивности животных является повышение качества кормов и в первую очередь их энергетической и протеиновой питательности. Корм плохого качества имеет низкую питательность и не обеспечивает необходимую продуктивность животных. Качество кормов зависит от способов и сроков их заготовки и хранения, технологии приготовления к скармливанию. Например, применение активного вентилирования при досушивании сена и применение химических консервантов при подготовке прессованного сена увеличивают его питательность на 15-20%. Соответственно увеличивается надой молока.

Таблица 4.1.1

Производственная программа.

Показатели	2011 год	2012 год	2013 год	2014 год план
Поголовье КРС, гол	836	839	996	1145
В т.ч. молочных коров, гол	283	283	283	283
Надой на 1 корову, кг	3841	3554	4371	4759
Требуется кормов, ц	32560	30742	35015	35396,29
На 1 голову КРС	44	41,6	47,9	50
Производство кормов, ц	20091	19978	23295	27255,15
На 1 голову КРС	27,2	27,03	31,9	38,3
% обеспеченности кормами	62	65	67	77
Производство молока, ц	10870	10059	12370	13468

 

Планируется увеличить производство молока на 8,2 % за счёт увеличения надоя молока на 1 корову (+388 кг). Это станет возможным за счёт увеличения корма на 1 корову(+6,4ц), а также питательности корма(15-20%). Также планируется повысить производство кормов на 15%.

4.2. Определение затрат в планируемом периоде

     Для эффективного  планирования возмем данные из преведущей главы где мы проводили анализ и структуру затрат:

Таблица 4.2.1

 Затраты в планируемом периоде

 

Статьи затрат	2011 год			2012 год
	Всего тыс. руб	1цн. руб	%	Всего тыс. руб	1цн. руб	%
Оплата труда с отчислениями на социальные нужды	369	33,95	8,5	736	73,17	13,7
Стоимость кормов	1692	155,66	38,9	921	91,56	17,1
Амортизация основных средств	912	83,9	21	1126	111,94	20,9
Ремонт основных средств	792	72,86	18,2	1278	127,05	23,8
ГСМ	311	28,61	7,2	489	48,61	9,1
Электроэнергия	267	24,56	6,1	368	36,58	6,9
Прочие	6	0,55	0,1	452	44,92	8,5
Всего затрат	4349	400,09	100	5370	533,85	100

 

 

Статьи затрат	2013 год			2014 год план
	Всего тыс. руб	1цн. руб	%	Всего тыс. руб.	1 цн. руб.	%
Оплата труда с отчислениями на социальные нужды	1536	124,17	18,9	1686,1	144,23	20,3
Стоимость кормов	1598	129,18	19,7	1750,6	149,2	21
Амортизация основных средств	1526	123,36	18,8	1624	138,54	19,5
Ремонт основных средств	1698	137,26	21	1600	136,41	19,2
ГСМ	864	69,85	10,7	900	76,73	10,8
Электроэнергия	513	41,47	6,3	564,3	48,31	6,8
Прочие	365	29,52	4,6	200	17,05	2,4
Всего затрат	8100	654,81	100	8325	710,47	100

 

Анализируя состав и структуру затрат на производство 1 ц. молока в планируемом 2014 году, можно сделать вывод, что наибольший удельный вес занимают корма, на их долю приходится в 21% или 149,2 руб., а также оплата труда - 20,3% или 144.23 руб. В 2014 году повысятся цены на электроэнергию и ГСМ. На амортизацию основных средств будет затрачено на 0,7% больше, зато на ремонт на 1,8% меньше. Наименьший удельный вес занимают затраты на прочие расходы – в 2014 году 2,4%. В целом затраты на производство 1 ц молока увеличились на 55,66 руб. или на 7,8%

4.3. Экономическое обоснование направлений рационального использования затрат

           Приведя таблицу 4.2.1 мы можем составить таблицу расчета прибыли:

 

Таблица 4.3.1

Расчёт прибыли

 

Показатели	2011	2012	2013	2014 план
Объем производсва (ц)	10870	10059	12370	13468
Объем реализации (ц)	9329	8529	10799	11717
Уровень товарности %	86	85	87	87
Выручка, тыс.руб.	5963	5970	8964	9960
Цена реал. 1 ц руб.	639	700	830	850
Полная себестоимость тыс.руб.	4349	5370	8100	8325
В т.ч. 1 ц себестоимости	400,09	533,85	654,81	710,47
Прибыль тыс.руб	1614	600	864	1635

 

Вывод: Несмотря на то, что затраты на производство 1 ц молока увеличатся на 7,8%, прибыль увеличится на 47,16%, так как увеличится объём производства молока на 7,2%. Это станет возможным благодаря увеличению надоя молока с 1 коровы (+ 388 кг), так как увеличится кол-во корма в расчёте на 1 корову (+6.4ц), а также питательности корма (+15-20%). Это обосновывает рациональность увеличения затрат.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

Исследовав экономико-статистический анализ производства и реализации молока в ООО «Фаворит-Дельта» Пильнинского района Нижегородской области за период с 2011 по 2013 годы, можно сделать следующие выводы.