Инновационная деятельность КУП «Минский метрополитен»

6. Трудовой кодекс  Республики Беларусь.

7. Единый квалификационный справочник должностей служащих.

8. Общегосударственный  классификатор Республики Беларусь  «Профессии рабочих и должности служащих».

9. Типовые правила  внутреннего трудового распорядка, утвержденные Постановлением Министерства труда Республики Беларусь от 07.12.2007 г. № 168.

10. Примерная форма  трудового договора утвержденная  постановлением Министерства труда  Республики Беларусь от 27 декабря  1999 г. № 155.

11. Постановление Совета  Министров Республики Беларусь  от 10 декабря 1997 г. № 1635 (о трудовых книжках).

12. Налоговый кодекс  Республики Беларусь.

13. Иные акты законодательства  Республики Беларусь.

14. Закон Республики  Беларусь «Об объектах, находящихся  только в собственности государства,  и видах деятельности, на осуществление  которых распространяется исключительное право государства» от15 июля 2010 г. № 169-З

3. Анализ основных социально-экономических показателей деятельности КУП «Минский метрополитен»

Основные экономические  показатели позволяют оценить общее состояние дел на предприятии в производственно-технической, финансово-хозяйственной, инновационной, коммерческой и социальной сферах. Каждый показатель в отдельности обобщенно характеризует одно из направлений его деятельности.

Путем сопоставления  различных технико-экономических  показателей можно определить эффективность работы той или иной области деятельности предприятия.

Информационной базой  анализа финансовая отчетность, данные бухгалтерского и статистического учета предприятия.

Доходы метрополитена  по основной деятельности формируются в зависимости от суммы средств, полученных от реализации билетной продукции для оплаты проезда в метро и доли метрополитена в совмещенных проездных билетах.

Реализация билетной продукции осуществляется через  кассы метрополитена и филиалом «Агентство Минсктранс».

Доходы в основной деятельности за 2012 получены в сумме 225 536,3 млн. рублей, что по отношению к 2011 году составляет 177,0% в действующих ценах (127 453,7 млн. руб.) и 103,0% в сопоставимых ценах (218 967,8 млн. руб.).

 Основное место в статье эксплуатационных расходов занимают следующие показатели: заработная плата (28,9%) и начисления и налоги на фонд оплаты труда (10,0%), амортизация (24,4%), электро- и теплоэнергия (16,9 %), (рис. 1):

Рис. 1 – Структура  эксплуатационных расходов КУП «Минский метрополитен»

Расходы по основной деятельности за 2012 год составили  565 757,7 млн. руб. против 279 026,0 млн. рублей за 2011 год, увеличились в 2,0 раза.

Рост эксплуатационных расходов произошел по всем элементам  затрат, что обусловлено проведением мероприятий по повышению уровня заработной платы на метрополитене до среднего по отрасли; ростом цен и тарифов на топливно-энергетические ресурсы, материалы, работы, услуги; увеличением расхода ТЭР в физических единицах в связи с пуском участка продления первой линии; увеличением затрат по статье «амортизация»  в связи с проведением переоценки основных средств по состоянию на 01.01.2012 и другими факторами, влияющими на уровень затрат.

Основные показатели деятельности предприятия за 2011-2012 года отражены в таблице 1.

Таблица 1 - Анализ отдельных показателей работы КУП «Минский метрополитен» за      2011-2012 г.г.

Показатели	Ед. изм	2011	2012	2012 к 2011
1	2	3	4	5
1. Выручка от реализации  работ (услуг), включая субсидии  на покрытие разницы в тарифе  всего	млн. руб.	232 465,4	492 437,9	211,8%
1.1.Бюджетное финансирование  всего, в т.ч.:	млн. руб.	99 037,1	253 563,3	256,0%
на возмещение разницы  в тарифе	млн. руб.	81 080,7	217 856,3	268,7%
на уплату налога на недвижимость	млн. руб.	17 956,4	35 707,0	198,9%
1.2. Доходы от реализации билетной продукции	млн. руб.	127 453,7	225 536,3	177,0
1.3.Доходы от прочей деятельности	млн. руб.	5 974,6	13 338,3	2,2 раза
2. Налоги от доходов	млн. руб.	995,8	2 164,6	217,4%
3. Доходы от реализации работ,  услуг за минусом налогов от  доходов	млн. руб.	132 432,6	236 709,9	178,7%
4. Расходы от реализации  работ (услуг) ВСЕГО, в том числе:	млн. руб.	281 489,4	569 923,7	202,5%
амортизация	млн. руб.	55 220,2	137 997,2	249,9%
налог на недвижимость	млн. руб.	19 001,7	38 076,3	200,4%
5. Расходы от реализации работ,  услуг без амортизации и налога  на недвижимость	млн. руб.	207 267,6	393 850,1	190,0%
6. Прибыль (+), убыток (-) от реализации работ (услуг) (стр.1-стр.2-стр.4)	млн. руб.	-50 019,8	-79 650,4	159,2%
7. Окупаемость по всем видам деятельности (стр.3 /  стр.5)	%	63,9%	60,1 %	- 3,8 п.п.
8. Себестоимость перевозки одного пассажира	руб.	1 041	2 011	193,2%
9. Расчетный тариф,  необходимый для перевозки одного  пассажира	руб.	2 018	3 810	188,8%
10. Рентабельность затрат	%	-17,77	-13,98

 Данные таблицы  свидетельствуют о том, что  в 2012 году выручка от реализации продукции (без учета налогов и отчислений) составила 492295,3 млн. руб., что значительно превосходит аналогичный показатель в 2011 году. Вследствие роста цен и произошел значительный рост прибыли. Однако, значительное влияние на снижение доходов в первой половине 2012г. оказало предоставление с 13.09.2011 по 30.06.2012 права бесплатного проезда на автомобильном транспорте общего пользования регулярного городского сообщения, в городском электрическом транспорте и в метрополитене учащимся (воспитанникам) учреждений общего среднего и специального образования, учащимся, студентам и курсантам учреждений профессионально-технического, среднего специального и высшего образования г.Минска, установленного решением Минского городского Совета депутатов от 02.09.2011 №158.

С 01.07.2012 право бесплатного  проезда предоставлено только учащимся или воспитанникам учреждений общего среднего и специального образования  г. Минска (п.1.8 решения Минского городского Совета депутатов от 25.04.2012 №218)

Так, сумма недополученных доходов от предоставления права льготного (бесплатного) проезда метрополитеном составила  за 2012 г. 43 906,261 млн. руб., что в 2,1 раза больше, чем за  2011 г. (20 922,674 млн. руб.).

Рентабельность представляет собой такое использование средств, при котором предприятие не только покрывает свои затраты доходами, но и получает прибыль. Рентабельность затрат за анализируемый период отрицательна, хотя и имеет положительную динамику. Динамика основных показателей хозяйственной деятельности предприятия КУП «Минский метрополитен» представлена на рис.2.

Рис. 2 – Соотношение выручки от реализации работ (услуг) и себестоимости (услуг) за 2011-2012 гг.

Основными причинами убыточности по основной деятельности метрополитена  являются:

- недостаточный уровень возмещения затрат по перевозке доходами, получаемыми от оплаты проезда пассажирами;

- недостаточное бюджетное субсидирование на  возмещение части затрат по перевозке пассажиров (не финансируются амортизационные отчисления, налог на недвижимость и земельный налог по Минскому району);

- отсутствие компенсации затрат метрополитену за предоставление права  льготного (бесплатного) проезда отдельным категориям граждан согласно действующим нормативным правовым актам.

В целях снижения убыточности  метрополитена, изыскания дополнительных финансовых средств, предприятие осуществляет прочую деятельность, которая включает оказание непрофильных услуг населению  и юридическим лицам и сдачу временно свободных площадей в аренду.

С июня 2010г. в доходы от прочей деятельности включена залоговая  стоимость МК и РК (всего за январь-декабрь 2012г. на сумму 605,0 млн. руб.), хотя это  не является самостоятельным видом  деятельности или услугой согласно классификатора ОКРБ 005-2006 «Виды экономической деятельности» и в статистическом отчете 4-у «Основные сведения об объеме производства продукции (работ, услуг) по видам экономической деятельности» кодируется по коду 60214 «перевозки метрополитеном». В связи с указанным анализ по прочей деятельности проведен без учета залоговой стоимости РК и МК.

Несмотря на то, что  развитие прочих видов деятельности ограничено спецификой работы метрополитена, доходы от нее за 2012 год составили 12733,3 млн. руб. и возросли на 6 972,3 млн.руб. или 121 % к  2011году (5761,0 млн.руб.).

Увеличение тарифов  по некоторым видам деятельности привело к превышению темпа роста  доходов над расходами на 53,5 процентных пункта.

Для обеспечения устойчивой эксплуатационной деятельности      КУП «Минский метрополитен» в 2013 году и на ближайшую перспективу, необходимо решение следующих вопросов:

- установление раздельного тарифа на проезд в метрополитене и наземном городском пассажирском транспорте, его своевременное увеличение;

- своевременное увеличение заработной платы до уровня, обеспечивающего конкурентное вознаграждение за труд  и  закрепление кадров на предприятии;

- строительства за счет средств бюджета общежития на 500 мест либо строительство арендного жилья с целью обеспечения жильем иногородних граждан, работающих в метрополитене, дальнейшего расширения данного контингента работников и обеспечения заполнения существующих вакансий (на 01.01.2013 – 935 ед.). По состоянию на 01.01.2013 в очереди на улучшение жилищных условий на предприятии состоит 327 человека;

 

1. Анализ доходов по основной деятельности

Доходы метрополитена  по основной деятельности формируются  в зависимости от суммы средств, полученных от реализации билетной продукции  для оплаты проезда в метро  и доли метрополитена в совмещенных проездных билетах.

Реализация билетной продукции осуществляется через  кассы метрополитена и филиалом «Агентство Минсктранс».

Доходы в основной деятельности за 2012 получены в сумме 225 536,3 млн. рублей, что по отношению к 2011 году составляет 177,0% в действующих ценах (127 453,7 млн. руб.) и 102,5% в сопоставимых ценах (218 967,8 млн. руб.).

Значительное влияние  на снижение доходов в первой половине 2012г. оказало предоставление с 13.09.2011 по 30.06.2012 права бесплатного проезда на автомобильном транспорте общего пользования регулярного городского сообщения, в городском электрическом транспорте и в метрополитене учащимся (воспитанникам) учреждений общего среднего и специального образования, учащимся, студентам и курсантам учреждений профессионально-технического, среднего специального и высшего образования г.Минска, установленного решением Минского городского Совета депутатов от 02.09.2011 №158.

С 01.07.2012 право бесплатного  проезда предоставлено только учащимся или воспитанникам учреждений общего среднего и специального образования г. Минска (п.1.8 решения Минского городского Совета депутатов от 25.04.2012 №218)

Сумма недополученных доходов  от предоставления права льготного (бесплатного) проезда метрополитеном составила  за 2012 г. 43 906,261 млн. руб., что в 2,1 раза больше, чем за  2011 г. (20 922,674 млн. руб.).

 

2. Анализ расходов по основной деятельности

Эксплуатационные расходы  за 2012 год ожидаются в размере  564 268,3 млн. руб. против 279 026,0  млн. рублей за 2011 год, рост в действующих ценах 202,2%.

Рост эксплуатационных расходов произошел  по всем элементам затрат, что обусловлено  проведением мероприятий по повышению  уровня заработной платы на метрополитене  до среднего по отрасли; ростом цен  и тарифов на топливно-энергетические ресурсы, материалы, работы, услуги; увеличением расхода ТЭР в физических единицах в связи с пуском участка продления первой линии; увеличением затрат по статье «амортизация»  в связи с проведением переоценки основных средств по состоянию на 01.01.2012 и другими факторами, влияющими на уровень затрат.

Наибольший удельный вес в затратах имеют статьи «Основная и заработная плата»  (далее - ФОТ) – 29,3%, «отчисления  на соц.нужды с ФОТ» - 10,1%, электроэнергия – 16,3%, амортизация – 24,3%.

Увеличение штатной численности работников метрополитена обусловлено вводом в эксплуатацию участка продления первой линии с тремя станциями и созданием с 20.06.2012 нового структурного подразделения («Служба охраны») в целях выполнения п.п.5.2 решения Мингорисполкома от 23.02.2012 №559 «Об итогах работы по борьбе с преступностью и коррупцией г.Минске за 2011 год и задачах на 2012 год».

3. Бюджетное финансирование

Бюджетное финансирование метрополитена предусматривает  выделение финансовых средств на:

– возмещение части затрат по перевозке пассажиров (включая уплату в установленные сроки земельного налога и налога на недвижимость по г.Минску);

– финансирование расходов, не относимых  на себестоимость (формирование хозфондов);

– финансирование капитальных вложений.

На 2012 год, в соответствии с решениями Минского городского Совета депутатов о бюджете города Минска, об Инвестиционной программе  г.Минска и другими, согласно выписке  управления государственного казначейства по г.Минску по состоянию на 31.12.2012 бюджетное финансирование метрополитена составило: