Инвестиционный проект крематория в г. Красноярске

              

 

2. Инвестиционный  и финансовый план проекта

 

2.1. Затраты на оборудование и заработную плату

 

Название TAБO известно как стандард для кремационных печей во всем мире. Существует ограниченное количество кремационных печей,которые используются также широко, как кремационные печи фирмы ТАБО. TAБO производит печи крематориев начиная с 1932 года, главную роль в производстве всегда играет наивысшее качество. На мировом рынке существует большое количество копий оригинальной кремационной печи ТАБО, но оригинальные, высококачественные кремационные печи марки ТАБО бывают только шведского производства. 
Кремационная печь ТАБО - это результат тщательного изучения процесса кремации и так же значительной практики и опыта, накопленных в течение многих лет. Благодаря современной технике, кремационная печь ТАБО отличается также экологичностью и экономностью в потреблении энергии. Она удовлетворяет требования крематориeв с большой мощностью и гигиенические условия для процесса без дыма, запаха и пыли. Кроме того, в качестве основных преимещуств крематория ТАБО следует отметить очень низкий уровень громкости и большую мощность кремационной печи, в которой кремация, как правило, проводится в течение 30-60 минут. 
Coврeмeннaя тexникa нa cлужбax экoлoгии 
Вce пocтaвляeмoe oбoрудoвaниe cиcтeмaтичecки дoпoлняeтcя кoллeктивoм cпeциaлиcтoв фирмы на основе последних достижений нaуки и тexники.

Габариты горячей камеры печки:  
ширина:910мм 
высота:840мм 
длина:2.500мм 
Горелка горячей камеры: 40 – 260 кВатт 
Горелка повторной кремации: 20 – 200 кВатт 
Топливо: нефтяной газ, пропан – бутан газ или гарное масло 
Тип горелок нефтяного газа: ECLIPSE 
Потребление газа в автоматическом режиме без повторной кремации: 
- при одной смене: 2 – 4 м 3 / кремация, в сумму входит энергия нагревания печки 
- при постоянной работе: 0,5 – 1,0 м 3 / кремация 
Электрическая мощность: 10 кВатт, с повторной кремацией 11,5 кВатт 
Производительность кремации 
В одной смене: 8 – 12 кремаций / смена 12 иасов 
Рабочее время: пять разных промежутков времени по выбору 30 – 60 мин в автоматическом режиме. 
Нагрузка тел: Нагружающая каретка ручного обслуживания с гидравлическим грузоподъемным оборудованием, которая контролирует открытие и закрытие дверей нагрузки издалека. 
Отвод дымового газа: Через построенный провод дымового газа в построенный дымоход тяга, у которого увеличена с помощью эжектора. Оборудование доставляется с монтированным дымоходом по желанию. 
Управление – контроль: автоматический, через программу и компьютером. 
Обеспечение воздуха для горения: первичный, вторичный и третичный воздух с помощью вентилятора. 
Система безопасности горения двойная. 
Температура горячей камеры: 850 – 1.100 C 
Позволительная температура, не больше 1.150 C 
Измерение температуры: единое числительное указание, прибор имеет управляющую и ограничивающую часть и дисплей.

Стоимость одной печи составляет 800 тыс. руб. Для крематория планируется приобрести 3 печи.

Помимо печей, потребуется холодильная камера, где хранятся тела в ожидании кремации, и кремулятор, который сначала при помощи магнита-ловушки удаляет из кремированных останков несгоревшие металлические предметы (например, зубные протезы), а затем измельчает прах. В среднем такие машины требуют капитального ремонта спустя 5-6 тысяч кремаций (примерно 3-5 лет эксплуатации). Ремонт заключается в замене огнеупорных материалов пода и свода основной кремационной камеры, огнеупорных материалов камеры дожига, выхода отработанных газов и облицовки горелок. Можно проводить капитальный ремонт своими силами или же вызвать специалиста из-за рубежа. В последнем случае стоимость ремонта увеличивается до 75-80 тысяч рублей.

Список дополнительного оборудования включает в себя поддоны для пепла из нержавеющей стали и алюминия, временные пластиковые или картонные контейнеры для праха, таблички для крепления на этих контейнерах или же урнах, ручные магниты для удаления из праха металлических предметов, щетки для удаления праха из печи, инструменты для обслуживания кремационного оборудования.

Для персонала крематория заказывается спецодежда, которая состоит из маски, защитных очков, респираторов, рабочих халатов, перчаток, фартуков. Форма может представлять собой также комбинезон из плотной хлопковой ткани, чулки для обуви и капюшон. Она защищает от пыли и грязи, а специализированные фартуки с алюминиевыми вставками и защитные рукава используются при удалении праха и чистки печи с целью защиты от ожогов.

 

Таблица 1. Затраты на оборудование по годам

 

Наименование	Сумма по годам
	2015	2016	2017	2018	2019
Кремационные печи(цена за ед. 800тыс.руб)	2400000	-	-	-	-
Кремулятор( цена за ед. 500 тыс.руб.)	1500000	-	-	-	-
Холодильные камеры(цена за ед. 170тыс.руб.)	850000		-	-
Поддоны для пепла(10 тыс.руб.)	50000	50000	50000	50000	50000
Мелкое оборудование	250000	300000	200000	-	100000
Спецодежда	150000	150000	150000	150000	150000
Автомобили - катафалки	5000000	-	-	-	-
Итого	10200000	500000	400000	200000	300000

 

 

Амортизация

Начисляется равными долями в течение всего срока службы оборудования(5лет) 9750/5= 1950 тыс.руб.

Через пять лет крематорий реализует оборудование по цене 975 тыс.руб. в размере 10% от первоначальной стоимости (9750*0,1= 975)

 

Таблица 2. Расчет амортизации оборудования

 

Показатель	Период
	0	2015	2016	2017	2018	2019
1. Балансовая стоимость  ОС	9750000	9750000	9750000	9750000	9750000	9750000
2.Амортизационные отчисления	-	1950000	1950000	1950000	1950000	1950000
3.Стоимость ОС на конец  периода	9750000	7800000	5850000	3900000	1950000	0
4. Среднегодовая стоимость  имущества	-	8775000	6825000	4875000	2925000	975000
5. Налог на имущество (2,2%)	-	193050	150150	107250	64350	21450

 

 

Общий состав работающих на предприятии планируется в количестве 14 человек.

 

1. Организационная структура предприятия

 

• директор - 1
• главный бухгалтер - 1
• механик - 1
• слесарь - 2
• оператор печи - 8
• сторож - 1
• распорядитель - 1                                 
• уборщица – 3
• кассир – 1
• регистратор усопших – 1
• работник колумбария - 1

 

2) Уровень оплаты труда  персонала                   

 

• директор - 150 тыс. руб.
• главный бухгалтер - 60 тыс. руб.
• механик - 45 тыс. руб.
• слесарь - 30 тыс. руб.
• оператор печи - 40 тыс. руб.
• сторож - 20 тыс. руб.
• распорядитель - 25 тыс. руб.
• уборщица -  20 тыс.руб.
• кассир – 25 тыс руб.
• регистратор усопших – 55 тыс. руб.
• работник колумбария – 50 тыс. руб.

 

Общий фонд оплаты труда = 870 тыс. руб./месяц.

Общегодовой фонд оплаты труда= 10440 тыс.руб.

 

2.2.  Смета общехозяйственных расходов

 

Таблица 3. Общехозяйственные расходы

 

Наименование затрат	Период
	2015	2016	2017	2018	2019
1. Арендная плата	720000	720000	720000	720000	720000
2.Коммунальные платежи	50000	50000	50000	50000	50000
3.Электроэнергия	100000	100000	100000	100000	100000
4. Зарплата	10440000	10440000	10440000	10440000	10440000
6. Услуги связи	12000	12000	12000	12000	12000
7. Услуги банка	5000	5000	5000	5000	5000
9. Амортизация основных фондов, 10% от стоимости оборудования	1950000	1950000	1950000	1950000	1950000
Итого:	13277000	13277000	13277000	13277000	13277000
11. Прочие расходы, 15%	1991550	1991550	1991550	1991550	1991550
Всего:	15268550	15268550	15268550	15268550	15268550

 

 

2.3 Стоимость единицы продукции, издержки и размер выручки

 

Стоимость единицы продукции- это стоимость одной кремации средней по цене которая включает в себя:

• оформление документов, необходимых для кремации -  200 руб.
• кремация с последующей выдачей урны с прахом – 6680 руб.
• ритуал прощания с просмотром начала кремации( включает санитарно-косметическую подготовку тела ) - 7780 руб.
• выдачу праха в день кремации – 2650 руб.

Итого стоимость одной кремации составляет  17310 руб.

Производственная программа исходит из количества умерших в городе Красноярске в течение года. Эта цифра будет являться объемом производства для крематория.

 

Таблица 4. Производственная программа

 

Показатель	Период
	2015	2016	2017	2018	2019
Объем производства, чел.	3024	3646	3577	3356	3020

 

Издержки на одну кремацию составляют 70 рублей (стоимость 1 м3 газа) х 7 ( м3 на одного кремируемого),чтобы найти издержки за год умножим издержки на одну кремацию на количество кремаций за год.

 

2015 год = 490*3024 = 1481760

2016 год = 490*3646 = 1786540

2017 год = 490*3577 = 1752730

2018 год = 490*3356 = 1644440

2019 год = 490*3020 = 1479800

 

Выручка крематория исходит из того сколько стоит одна кремация и объема производства, то есть количества умерших за текущий год.

 

2015 год = 3024*17310 = 52345440

2016 год = 3646*17310 = 63112260

2017 год = 3577*17310 = 61917870

2018 год = 3356*17310 = 58092360

2019 год = 3020* 17310 = 52276200

 

3. Экономическая  оценка эффективности проекта

 

3.1 Таблица потока  реальных денег

 

Таблица 5. Поток реальных денег

№	Показатель	Период
		0	2015	2016	2017	2018		2019
1	Баланс наличности на начало периода	-	29800000	41233664	61151280	80334752		96498768
	Операционная деятельность
2	Выручка (без НДС)	-	52345440	63112260	61917870	58092360		52276200
3	Материалы и комплектующие	-	-500000	-400000	-200000	-300000		-200000
4	Зарплата и отчисления	-	-10440000	-10440000	-10440000	-10440000		-10440000
5	Общезаводские и накладные расходы	-	-15268550	-15268550	-15268550	-15268550		-15268550
6	Издержки	-	-1481760	-1786540	-1752730	-1644440		-1479800
7	Амортизация	-	-1950000	-1950000	-1950000	-1950000		-1950000
8	Расходы будущих периодов (аренда)	-	-720000	-720000	-720000	-720000		-720000
9	Налог на имущество	-	-193050	-150150	-107250	-64350		-21450
10	Прибыль налогооблагаемая	-	21792080	32397020	31479340	27705020		22196400
11	Налог на прибыль (20%)	-	-4358416	-6479404	-6295868	-5541004		4439280
12	Чистая прибыль	-	17433664	25917616	25183472	22164016		17757120
13	Денежный поток от операционной деятельности	-	17433664	25917616	25183472	22164016		17757120
	Инвестиционная деятельность
14	Поступления от продажи активов	-	-	-	-	-	975000
15	Заводское оборудование	-10200000	-	-	-	-	-
16	Нематериальные активы	-	-	-	-	-	-
17	Первоначальный оборотный капитал	-	-	-	-	-	-
18	Прединвестиционные расходы	-	-	-	-	-	-
19	Денежный поток от инвестиционной деятельности	-10200000	-	-	-		975000
20	Поток реальных денег(13+19)	-1020000	17433664	25917616	25183472	22164016	18732120
	Финансовая деятельность
21	Собственный капитал	20000000	-	-	-	-	-
22	Долгосрочный кредит	20000000	-	-	-	-	-
23	Возврат долгосрочного кредита	-	-4000000	-4000000	-4000000	-4000000	-4000000
24	Проценты за кредит(10%)	-	-2000000	-2000000	-2000000	-2000000	-2000000
25	Денежный поток от финансовой деятельности	40000000	-6000000	-6000000	-6000000	-6000000	-6000000
26	Сальдо реальных денег	29800000	41233664	61151280	80334752	96498768	109230880